天能集團財務(wù)內(nèi)部控制制度-工程項目-文庫吧在線文庫
【正文】 元以上的要由股東大會批準。 財務(wù)部要嚴格控制工程付款，嚴格按現(xiàn)場施工進度報告和主管領(lǐng)導(dǎo)的批準的額度支付工程款，加強對工程預(yù)算方案的考核監(jiān)督和工程實施的核算監(jiān)督，確保工程項目預(yù)算方案的貫徹執(zhí)行和工程項目實際 投資金額的真實、合法、完整。 第十五條 工程項目運行后，財務(wù)部應(yīng)對投入使用的工程項目進行成本效益分析。 （四） 工程項目各類款項的支付情況，付款審批手續(xù)是否齊備。 第十 九 條 本辦法未盡事宜，執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和集團公司的有關(guān)規(guī)定。重點檢查是否有財務(wù)部門和設(shè)備管理人員參與，是否進行了現(xiàn)場的資產(chǎn)登記和核對，以及是否對盤虧資產(chǎn)進行了原因分析和責(zé)任認定，驗收報告的簽字情況。 第十六條 工程項目監(jiān)督檢查的主要內(nèi)容包括： （一） 是否建立健全工程項目的相關(guān)機構(gòu)和人員，相關(guān)機構(gòu)和人員的職責(zé)權(quán)限劃分是否符合控制的要求。驗收報告需參與驗收的全體成員簽字。 第三節(jié) 實施與執(zhí)行 第九條 工程項目形成初步實施意向之后，公司應(yīng)指定有關(guān)部門或聘請外部專家進行經(jīng)濟技術(shù)論證，設(shè)計施工方案，編制工程初步預(yù)算，寫出書面可行性研究報告提交公司最高決策機構(gòu)或其成員進行工程投資決策。 第二條 本制度所稱工程項目是指 天能 控股集團公司 自營或發(fā)包建設(shè)的房屋、建
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