【正文】 程監(jiān)控，由合作社負(fù)責(zé)對(duì)技術(shù)的兩端，并對(duì)菇農(nóng)進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)，組織菇農(nóng)搞好中間環(huán)節(jié)的出菇管理及產(chǎn)品上市前的簡(jiǎn)單包裝，避免個(gè)體菇農(nóng)的產(chǎn)品個(gè)性的差異，確保產(chǎn)品質(zhì)量，提高產(chǎn)品在食用菌市場(chǎng)的商譽(yù)，保證產(chǎn)品的順利銷售和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。因公司利用工廠化智能恒溫室種植，故不用考慮季節(jié)的問(wèn)題。袋子裝好料后,用干布把袋子四周擦干凈，套上套環(huán)，塞上面塞。杏鮑菇學(xué)名 Pleurotus eryngii()Quel,質(zhì)脆嫩,色澤乳白,味道純美,含有杏仁香味,營(yíng)養(yǎng)豐富,是當(dāng)代一種深受歡迎的珍稀菇品。項(xiàng)目設(shè)備擬從國(guó)內(nèi)購(gòu)置，本項(xiàng)目主要設(shè)備及附屬設(shè)備見(jiàn)下表：項(xiàng)目所需設(shè)備清單：制冷設(shè)備 15臺(tái)套（530P） 總值35萬(wàn)元裝袋機(jī) 1臺(tái)套（S2d） 總值10萬(wàn)元滅菌灶 1臺(tái) 總值12萬(wàn)元包裝機(jī) 1臺(tái) 總值14萬(wàn)元液體發(fā)酵罐 2臺(tái)套（400升） 總值12萬(wàn)元菌包框 2萬(wàn)只（36cm*45cm） 總值15萬(wàn)元設(shè)備合計(jì)總值： 98萬(wàn)元 項(xiàng)目現(xiàn)有原種室300平方米，原種室制冷設(shè)配5臺(tái)，變壓器1臺(tái)，原種用高壓滅菌灶3臺(tái)，這些設(shè)備都能為項(xiàng)目利用。三是生產(chǎn)產(chǎn)生的廢菌糠還田后，可改良土壤理化性狀，加快生態(tài)的良性循環(huán)。第七章 項(xiàng)目組織與管理第七章 項(xiàng)目組織與管理 組織機(jī)構(gòu)與職能劃分在項(xiàng)目建設(shè)期間成立項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組、專家顧問(wèn)小組和財(cái)務(wù)管理小組。土建工程實(shí)行公開(kāi)招標(biāo)，選擇有相應(yīng)資質(zhì)的建筑隊(duì)伍施工。 技術(shù)培訓(xùn)各工作崗位在正式上崗以前,均經(jīng)過(guò)食用菌科技專家大院的嚴(yán)格技術(shù)培訓(xùn),經(jīng)理論和實(shí)踐考試達(dá)到合格后方能被錄用上崗。各項(xiàng)電氣設(shè)備、傳動(dòng)部分均設(shè)防護(hù)罩，接地裝置和避雷裝置，以防以外事故發(fā)生。第八章 投資估算與資金來(lái)源第八章 投資估算與資金來(lái)源 投資估算依據(jù)國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)與參數(shù)》；《2007年國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目申報(bào)指南》；國(guó)家財(cái)政部關(guān)于農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)項(xiàng)目建設(shè)和管理的有關(guān)規(guī)定；山東省建筑、安裝消耗量定額資料；XX市工程材料指導(dǎo)價(jià)格和設(shè)備生產(chǎn)廠家近期報(bào)價(jià)資料； 投資估算 總投資本項(xiàng)目計(jì)劃總投資200萬(wàn)元（不含土地價(jià)值，也不含原已建設(shè)完備的基礎(chǔ)設(shè)施價(jià)值）。 銀行貸款及籌措情況本項(xiàng)目投資沒(méi)有計(jì)劃貸款，但在投產(chǎn)后的經(jīng)營(yíng)中，可能需要部分流動(dòng)資金貸款，按工商、農(nóng)業(yè)等銀行規(guī)定，固定資產(chǎn)抵押貸款可達(dá)固定資產(chǎn)額的60%，項(xiàng)目固定資產(chǎn)總額預(yù)計(jì)200萬(wàn)，當(dāng)可抵押貸款額度為120萬(wàn)元。在市場(chǎng)分析、生產(chǎn)內(nèi)容和規(guī)模、工程建設(shè)方案和產(chǎn)品方案等基礎(chǔ)上來(lái)進(jìn)行項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)。正常年份年產(chǎn)各類珍稀食用菌（杏鮑菇、金針菇600噸）、售價(jià)平均按照8000元/噸計(jì)算，達(dá)產(chǎn)后，年增量銷售額收入480萬(wàn)元，%的利潤(rùn)率計(jì)算，年利潤(rùn)達(dá)120萬(wàn)元，適應(yīng)稅率為25%。年費(fèi)用90萬(wàn)元。 經(jīng)營(yíng)成本估算根據(jù)本項(xiàng)目公司的財(cái)務(wù)計(jì)劃和管理經(jīng)驗(yàn)，以每袋原料計(jì)經(jīng)營(yíng)成本為：。(2)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(ic＝8％)：397萬(wàn)元nt=1計(jì)算公式為：FNPV=∑（CICO）T(1+ie)T其中，F(xiàn)NPV為財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值； CI為財(cái)務(wù)現(xiàn)金增量流入量； CO為財(cái)務(wù)現(xiàn)金增量流出量； （CICO）T第t年的財(cái)務(wù)凈現(xiàn)金增量流量；n為計(jì)算期年數(shù)；ic為基準(zhǔn)收益率或設(shè)定的收益率。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論通過(guò)以上財(cái)務(wù)效益分析表明，本項(xiàng)目各項(xiàng)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)情況較好，投資利潤(rùn)率和投資利稅率及項(xiàng)目?jī)?nèi)部報(bào)酬率較高，投資回收期較短，有較強(qiáng)的盈利能力，預(yù)測(cè)經(jīng)濟(jì)效益較好，各項(xiàng)技術(shù)指標(biāo)均大于同行業(yè)水平；通過(guò)盈虧平衡點(diǎn)分析和敏感性分析等不確定性分析表明，%，基本上無(wú)明顯的“敏感性”因素，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)，而且社會(huì)效益顯著。實(shí)現(xiàn)“植物種植業(yè)、動(dòng)物養(yǎng)殖業(yè)和菌物轉(zhuǎn)化業(yè)”三維結(jié)構(gòu)農(nóng)業(yè)，形成系統(tǒng)完整的循環(huán)鏈條，達(dá)到可持續(xù)發(fā)展的最佳切入點(diǎn)。 帶動(dòng)就業(yè)分析本項(xiàng)目實(shí)施后，還可新增加直接就業(yè)崗位120個(gè)以上，增加工資性收入120萬(wàn)元以上，其中，直接、間接農(nóng)民工就業(yè)崗位400個(gè)以上，帶動(dòng)農(nóng)民增收1100萬(wàn)元以上，對(duì)農(nóng)村剩余勞動(dòng)力的轉(zhuǎn)移就業(yè)發(fā)揮積極作用。 帶動(dòng)農(nóng)戶及農(nóng)民增收效果分析項(xiàng)目通過(guò)采用“合作社+基地+農(nóng)戶”的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)模式，以入社分紅、合同制和合作制的方式，示范帶動(dòng)周邊地區(qū)700多家農(nóng)戶增收1400多萬(wàn)元，積極促進(jìn)農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收。項(xiàng)目產(chǎn)品食用菌，具有“不與人爭(zhēng)糧、不與糧爭(zhēng)地、不與地爭(zhēng)肥、不與農(nóng)爭(zhēng)時(shí)”的產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢(shì)，具有“勞動(dòng)密集型、科技密集型、資源密集型”的特點(diǎn)；同時(shí)，食用菌生產(chǎn)以作物秸稈為主要原料，實(shí)現(xiàn)了廉價(jià)豐富作物秸稈資源的高效多層次利用，鞏固和促進(jìn)了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)了農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效。 不確定性分析 盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率進(jìn)行盈虧平衡分析，項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)（BEP）為：BEP=年固定成本/（年銷售收入年可變成本年銷售稅金及附加）=20/(480360)=%，%就可以實(shí)現(xiàn)盈虧平衡，故可判斷本項(xiàng)目平衡點(diǎn)較低。計(jì)劃固定資產(chǎn)投資200萬(wàn)元（不含土地價(jià)，不含已完成的辦公室、職工宿舍、路面、水、電、綠化等設(shè)施），生產(chǎn)能力為年種植食用菌200萬(wàn)袋，形成銷售收入480萬(wàn)元，利稅120萬(wàn)元。年費(fèi)用10萬(wàn)元。表91 原材料消耗明細(xì)表序號(hào)項(xiàng) 目消耗定額（噸）數(shù) 量（噸）單價(jià)（元/噸）金額（元）1棉籽殼12003002玉米芯5002003麥麩14002804玉米面1700345鋸末300366碳酸輕鈣50010合計(jì)1860合計(jì)每噸原料860元，菌包袋、棉塞、套環(huán)、（年費(fèi)用50萬(wàn)元）。財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率：按行業(yè)規(guī)定，結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際情況，確定折現(xiàn)率為8%，同時(shí)作為對(duì)項(xiàng)目?jī)?nèi)部基準(zhǔn)收益率指標(biāo)的判據(jù)。表81財(cái)政資金使用表財(cái)政資金使用智能型溫室大棚設(shè)施45萬(wàn)元 主要用于購(gòu)買先進(jìn)的制冷、發(fā)酵設(shè)備等智能型溫室大棚設(shè)施科技 主要用于對(duì)員工、種植戶農(nóng)民的技術(shù)培訓(xùn)，珍稀食用菌品種的繁育。流動(dòng)資金不足部分，申請(qǐng)銀行貸款或其他借款解決。加強(qiáng)安全保護(hù)措施，主要是防火與防盜，建立完整的安全保衛(wèi)體系，設(shè)立專職保衛(wèi)人員，確保場(chǎng)區(qū)安全，創(chuàng)造良好生產(chǎn)環(huán)境。農(nóng)民培訓(xùn)：為保證原料的質(zhì)量和數(shù)量，合作社培訓(xùn)食用菌種植戶500人，將簡(jiǎn)易出菇大棚當(dāng)做我們的第一車間，將菇農(nóng)看著我們的原料車間員工。建立產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)控制體系，嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)，確保生產(chǎn)出高品質(zhì)、符合市場(chǎng)要求的產(chǎn)品。要依據(jù)國(guó)家和省制定的有關(guān)農(nóng)業(yè)工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理辦法，對(duì)使用資金進(jìn)行嚴(yán)格管理，定期對(duì)資金使用去向進(jìn)行監(jiān)督、檢查與核算，定期審計(jì)，并對(duì)資金使用情況定期向領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)。二是直接作為有機(jī)肥料還田。實(shí)施周期以年為單位，進(jìn)度以雙月為單位。 物料平衡分析木屑：25%，作物秸稈：30%，玉米芯：26%，麩皮：18%，輕質(zhì)碳酸鈣1%。杏鮑菇、金針菇的出菇管理較為易學(xué)，經(jīng)過(guò)培訓(xùn)后的農(nóng)民即可上崗操作。要求秸稈未霉變和不含任何有害物質(zhì)。附屬設(shè)施全方位配套，確保在技術(shù)設(shè)備應(yīng)用、生產(chǎn)工藝流程、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)控制等方面成為山東省食用菌行業(yè)的高標(biāo)準(zhǔn)示范項(xiàng)目。 防范和降低風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策項(xiàng)目主要在智能型恒溫室車間進(jìn)行出菇生產(chǎn)管理，智能型恒溫室車間對(duì)溫濕度的有效調(diào)控，一方面可避免食用菌在飽和期間的上市，另一方面充分抓住7—10月份常溫下食用菌難以栽培的情況，大力發(fā)展反季節(jié)模式食用菌生產(chǎn)，大大增加產(chǎn)品效益。600噸食用菌設(shè)施栽培新建項(xiàng)目可行性研究報(bào)告第四章 市場(chǎng)分析與銷售方案 市場(chǎng)分析 市場(chǎng)供求現(xiàn)狀及前景分析我國(guó)是一個(gè)食用菌生產(chǎn)大國(guó)，據(jù)中國(guó)食用菌協(xié)會(huì)統(tǒng)計(jì)，2009年度，全國(guó)食用菌產(chǎn)量達(dá)1800多萬(wàn)噸，占全球總產(chǎn)量的75%以上，產(chǎn)值達(dá)到900億元，食用菌年產(chǎn)值5億元以上的縣多達(dá)30多個(gè)，年收入上百萬(wàn)元的食用菌專業(yè)戶達(dá)萬(wàn)名以上。因此，該項(xiàng)目建設(shè)的政策環(huán)境十分有利。根據(jù)符合生態(tài)、環(huán)保的要求，按照“先進(jìn)性、集約性、適用性”原則，項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)選在某鎮(zhèn)現(xiàn)代食用菌產(chǎn)業(yè)園內(nèi)。食用菌的生產(chǎn)原料均來(lái)源于農(nóng)作物秸稈。 項(xiàng)目建設(shè)的必要性十幾年來(lái)，我國(guó)的食用菌產(chǎn)業(yè)以其“勞動(dòng)密集和資源密集”的行業(yè)優(yōu)勢(shì)、“變廢為寶，點(diǎn)草成金，促進(jìn)農(nóng)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展與良性循環(huán)”的生態(tài)優(yōu)勢(shì)及其“美味、保健、綠色、安全”為特點(diǎn)的產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)得以迅速發(fā)展，食用菌總產(chǎn)值一直以高增長(zhǎng)率（20%以上）持續(xù)發(fā)展，國(guó)家實(shí)施的“星火計(jì)劃”、“扶貧計(jì)劃”、“菜籃子工程”、“農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)”、“良種產(chǎn)業(yè)化”等一系列農(nóng)業(yè)工程建設(shè)項(xiàng)目，均把食用菌列入重要發(fā)展產(chǎn)業(yè)，全國(guó)食用菌總產(chǎn)值現(xiàn)僅次于糧、棉、油、菜、果居第6位，已超過(guò)了茶葉和桑蠶。項(xiàng)目建設(shè)地—XX鎮(zhèn)位于XX縣東部，是“山東省食用菌行業(yè)十大主產(chǎn)基地鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）”和“山東省小蘑菇新農(nóng)村建設(shè)先進(jìn)單位”，在領(lǐng)導(dǎo)組織、政策引導(dǎo)、措施保障等方面有著有利的政治氣候；食用菌產(chǎn)值占到該鎮(zhèn)農(nóng)民人均