稅法第六次討論第六組-文庫吧在線文庫
【正文】 價款 2400元，增值稅額 408萬元，發(fā)票已通關(guān)認(rèn)證 ? 增值稅進(jìn)項稅 408萬元 （ 2）批發(fā)銷售自產(chǎn)成套化妝品 25萬件，開具增值稅專用發(fā)票，氣的不含稅銷售收入 6000萬元 ? 銷項稅 ： 6000*17%=1020萬元 ? 消費稅 ： 6000*30%=1800萬元 ? P76 化妝品消費稅率為 30% （ 3） 7月份轉(zhuǎn)讓商標(biāo)權(quán)的使用權(quán)，取得收入 100萬元 ? 營業(yè)稅 ： 100*5%=5萬元 （ 4）產(chǎn)品銷售成本為 2022萬元，銷售費用 1020萬元（其中廣告費用 800萬元，業(yè)務(wù)宣傳費用 150萬元），財務(wù)費用 270萬元，管理費用 940萬元 ? 當(dāng)年可扣除的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費 ：6000*15%=900950 （萬元） ? 可扣費用： ? 2022+940+270+102050=4180 廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費： 企業(yè)每一納稅年度發(fā)生的符合條件的廣告費 和業(yè)務(wù)宣傳費 ， 除國務(wù)院財政 、 稅務(wù)主管部 門另有規(guī)定外 ， 不超過當(dāng)年銷售 （ 營業(yè) ） 收入 15%的部分 ， 準(zhǔn)予扣除 ； 超過部分 ， 準(zhǔn)予在以后的納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除 。 （ 2） 2022年利潤表反映的內(nèi)容如下： 4500萬元；從事符合條件的環(huán)境保護(hù)項目的成本為 500萬元 . P165 企業(yè)所得稅允許扣除的范圍：成本 是指企業(yè)為生產(chǎn)、經(jīng)營商品和提供勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等所發(fā)生的各項直接費用和間接費用 200萬元；從事符合條件的環(huán)境保護(hù)項
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