【正文】 32第七章 費(fèi)用管理 34第八章 固定資產(chǎn)管理 36第九章 二手車經(jīng)營(yíng)/置換及試乘試駕車管理 37第十章 保險(xiǎn)兼業(yè)代理管理 38第十一章 銷售收入、利潤(rùn)管理 39第十二章 預(yù)算管理 40第十三章 檔案管理 42附 則 44第一篇 企業(yè)文化企業(yè)宗旨：追求社會(huì)效益、經(jīng)濟(jì)效益最大化企業(yè)精神：團(tuán)結(jié)、奮進(jìn)、務(wù)實(shí)、創(chuàng)新經(jīng)營(yíng)理念：以信譽(yù)求生存，以質(zhì)量求效益，以創(chuàng)新求發(fā)展XXXXX汽車銷售有限公司的八大意識(shí)第一大意識(shí)：事業(yè)意識(shí)理想、前景、夢(mèng)幻不僅是人類追求的目標(biāo)，更是我們生活和工作的原動(dòng)力。XXXXX汽車銷售有限公司的服務(wù)意識(shí)，對(duì)外是要使顧客滿意，為顧客創(chuàng)造價(jià)值。品牌是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的平臺(tái)。因此，管理應(yīng)以激勵(lì)、發(fā)揮為主，懲罰、監(jiān)控為輔。公平競(jìng)爭(zhēng)是靠制度來(lái)保證的，不靠制度就不公平。企業(yè)發(fā)展是一個(gè)動(dòng)態(tài)過(guò)程，沒有任何靜止不變的東西。專業(yè)水平的高低決定了企業(yè)的行業(yè)地位。協(xié)作意識(shí)是企業(yè)干部綜合素質(zhì)的縮影。三、儀表端莊遵守上班時(shí)間，上班前須做好工作準(zhǔn)備。工作時(shí)間不準(zhǔn)因私會(huì)客，非工作原因維修車間員工不得因私外出，違者按一般過(guò)失處理。任何員工均不得隨意超越自己的職權(quán)范圍，干預(yù)其他成員的工作職權(quán)；要做到敢于承擔(dān)責(zé)任不推卸責(zé)任；在同事或要作需要時(shí)要做到互助、合作，保持良好溝通。離職時(shí)為公司服務(wù)滿一年者，公司承擔(dān)剩余工衣費(fèi)用；服務(wù)期限未滿一年者，員工須承擔(dān)剩余工衣費(fèi)用，工衣無(wú)需交回。三、外部培訓(xùn)根據(jù)主管部門的要求，或公司的發(fā)展需要，經(jīng)部門經(jīng)理提議，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，根據(jù)要求，由行政部統(tǒng)一安排相關(guān)人員進(jìn)行素質(zhì)及資格培訓(xùn)。第五章 合同管理制度一、新入職員工試用期按照《勞動(dòng)合同法》規(guī)定簽署《勞動(dòng)合同》，在試用期間公司與個(gè)人均有權(quán)依法解除《勞動(dòng)合同》。二、假期福利：法定節(jié)假日；事假；病假；工傷假；婚假；產(chǎn)假；喪假（一）法定節(jié)假日：按國(guó)家規(guī)定執(zhí)行（二）事假員工因私請(qǐng)事假，每次不能超過(guò)10天，每年累計(jì)不能超過(guò)30天，否則按自動(dòng)離職（員工單方面終止勞動(dòng)合同）論處。連續(xù)病假超過(guò)20天或患傳染病者，在病愈返回工作崗位前，須提前2天提出申請(qǐng)，并向行政部出具市（區(qū)）級(jí)以上醫(yī)院開出的健康證明，經(jīng)批準(zhǔn)后方能回公司工作。女員工懷孕滿6個(gè)月起，每月享受半天的有薪產(chǎn)前檢查假。（七）計(jì)劃生育假 女職工懷孕未滿4個(gè)月流產(chǎn)的，享受15天產(chǎn)假；懷孕滿4個(gè)月流產(chǎn)的，享受42天產(chǎn)假。注：以上病假、婚假、產(chǎn)假、喪假須提供相關(guān)有效證明。第七章 薪金制度一、目的為健全人力資源管理制度，使公司工資制度更趨完善、合理，從而激勵(lì)員工更好地為公司服務(wù)，特制訂本制度。第五條 工資結(jié)構(gòu)如下圖所示：工資 = 基本工資 + 崗位工資 +工齡工資 + 提成工資 + 津貼 + 其它第六條 工資經(jīng)扣除第七條所規(guī)定的內(nèi)容后，直接以劃賬方式支付給員工。四 附則 全體員工的薪資必須依本公司《規(guī)章制度》的工資管理辦法執(zhí)行，如有超越此范圍的，必須經(jīng)總經(jīng)理另行批準(zhǔn)。第九章 考勤管理制度一、工作時(shí)間〈一〉、公司實(shí)行每周不少于一天休息、平均每周工作時(shí)間不超過(guò)四十四小時(shí)的工時(shí)制度。 曠工(1 )、未經(jīng)請(qǐng)假或假滿未成功續(xù)假而擅離崗位的員工均以曠工論。第五篇 行政管理制度第一章 食宿管理制度一、 目的為保證員工擁有良好、清潔、舒適、衛(wèi)生的生活環(huán)境，維護(hù)生產(chǎn)安全和提高工作效率，依據(jù)本公司實(shí)際情況，制定本辦法。二、適用范圍：本制度適用于XXXXX汽車銷售有限公司會(huì)議管理。人1早會(huì)固定時(shí)間、固定匯報(bào)程序，盡量解決即席提出的問(wèn)題。（三）、⑤、主持人應(yīng)將會(huì)議決議事項(xiàng)付諸實(shí)施的程序、實(shí)施人（部門）、達(dá)成標(biāo)準(zhǔn)和時(shí)間等會(huì)后跟進(jìn)安排向與會(huì)人明確。集會(huì)中應(yīng)注意遵守會(huì)場(chǎng)紀(jì)律，不隨便走動(dòng)或發(fā)出聲響，不做破壞會(huì)場(chǎng)氣氛。遲到、早退、缺席。處罰。五、辦公用品由行政部統(tǒng)一集中保管，分發(fā)，各部門對(duì)耐用品應(yīng)實(shí)行申請(qǐng)領(lǐng)用制度，由行政部統(tǒng)一登記發(fā)放。各部門定期對(duì)本部門計(jì)算機(jī)系統(tǒng)和相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份以防發(fā)生故障時(shí)進(jìn)行恢復(fù)。四、值班工作的任務(wù)和要求：值班人員堅(jiān)守崗位，不得擅離崗位，如有特殊原因離崗，要請(qǐng)示部門經(jīng)理或總經(jīng)理批準(zhǔn)，找人替崗后方能離崗。如是省外出差，一般員工除因緊急任務(wù)經(jīng)分管副總經(jīng)理批準(zhǔn)外，應(yīng)乘坐火車、輪船和公共客車，未經(jīng)批準(zhǔn)乘坐飛機(jī)的，按火車硬臥標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。報(bào)銷出差費(fèi)用時(shí)必須提供因公出差的日程安排。四、采購(gòu)的原則未經(jīng)批準(zhǔn)的物資一律不得采購(gòu)。價(jià)值低于1000元且不能送貨上門的，則由采購(gòu)者先借支，采購(gòu)后憑票據(jù)報(bào)銷（事前須有報(bào)價(jià)單）易耗品如急需（總價(jià)值低于100元），則可自行先墊支購(gòu)買后報(bào)銷。第六篇 安全生產(chǎn)管理制度本制度適用于公司日常管理中的安全管理工作及維修車間安全生產(chǎn)管理。 公司范圍內(nèi)及員工宿舍嚴(yán)禁私自使用電器設(shè)備、電爐、取暖器、電熱元件等電器設(shè)備。查不出的責(zé)任人的按所屬范圍由部門或班組承擔(dān)。 1設(shè)備上不擺放物品。最后離開人員要檢查門、窗是否鎖好。 2對(duì)主動(dòng)提出或發(fā)現(xiàn)安全隱患，主動(dòng)消除不安全因素的員工，公司視其貢獻(xiàn)給予一定的獎(jiǎng)勵(lì)，特殊貢獻(xiàn)給予重獎(jiǎng)。駐外公司的財(cái)務(wù)總監(jiān)或財(cái)務(wù)經(jīng)理由公司總部委派，其他財(cái)務(wù)人員由公司總部委派或經(jīng)公司總部同意在當(dāng)?shù)仄赣谩５谑粭l：借款業(yè)務(wù)與擔(dān)保。（2）外采(3,000元或以下)：由用款部門申請(qǐng)，主辦會(huì)計(jì)、區(qū)域財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后可支付。辦理退款手續(xù)時(shí)，退款單后必須附有銷售合同。所有因業(yè)務(wù)需要在銀行開設(shè)的存款結(jié)算賬戶和信貸賬戶需經(jīng)公司總部審批并報(bào)廣東物資集團(tuán)公司批準(zhǔn)后，方可辦理開戶手續(xù)。如果發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)款或短款，應(yīng)查明原因，報(bào)告公司財(cái)務(wù)部，出納員不得自行處理。不屬于現(xiàn)金結(jié)算范圍的款項(xiàng)支付一律通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。 存放保險(xiǎn)柜過(guò)夜的現(xiàn)金不得超2,000元。為了提高工作效率，經(jīng)公司財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)，可在各銀行開通網(wǎng)上銀行服務(wù)。收到未到期的票據(jù)、證券等其它貨幣資金，應(yīng)及時(shí)將原件交財(cái)務(wù)部登記保管，資金員將復(fù)印件交會(huì)計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理。簽訂的合同須交會(huì)計(jì)備案。第二十五條：購(gòu)進(jìn)商品的發(fā)票管理。第二十九條：會(huì)計(jì)必須按照單位或個(gè)人名稱設(shè)置往來(lái)款明細(xì)賬。壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)如下：賬齡 計(jì)提比例1年以內(nèi)（含1年） 1%1—2年（含2年） 5%2—3年（含3年） 50%3—4年（含4年） 90%4—5年（含5年） 95%5年以上 100%第三十二條：建立應(yīng)收賬款考核制度。預(yù)付的款項(xiàng)必須保證貨物及時(shí)入庫(kù)并取得進(jìn)貨發(fā)票，凡是上次付款貨未到的，不得第二次付款。實(shí)物入庫(kù)前必須由指定的實(shí)物管理員辦理驗(yàn)收手續(xù)。（1）業(yè)務(wù)部門指定專人登記業(yè)務(wù)三級(jí)賬。第三十九條：業(yè)務(wù)和會(huì)計(jì)每月底必須要核對(duì)存貨的入庫(kù)、結(jié)轉(zhuǎn)、庫(kù)存數(shù)量和金額后，會(huì)計(jì)才能出財(cái)務(wù)報(bào)表。 檢查賬實(shí)、賬賬、賬證是否一致，把盤點(diǎn)結(jié)果與業(yè)務(wù)三級(jí)賬、財(cái)務(wù)賬進(jìn)行核對(duì)并簽名確認(rèn)。對(duì)于數(shù)量繁多、單價(jià)較低的存貨，可以按存貨的類別計(jì)量成本與可變現(xiàn)凈值。第七章 費(fèi)用管理第四十五條：公司遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制和收入與其相關(guān)的費(fèi)用應(yīng)當(dāng)相互配比的原則正確核算費(fèi)用。部門經(jīng)理需乘坐飛機(jī)出差的，應(yīng)事先報(bào)分管的副總經(jīng)理同意。（5）探親。維修費(fèi)：汽車維修不得在XXXX股份有限公司及其下屬公司以外的單位維修廠進(jìn)行維修。必須事先由使用部門出具書面報(bào)告，經(jīng)會(huì)計(jì)、部門經(jīng)理簽名確認(rèn)后，交部門分管的副總經(jīng)理和分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn)，固定資產(chǎn)原值在三萬(wàn)元以上(含三萬(wàn)元)必須報(bào)總經(jīng)理同意后，方可予以付款購(gòu)置。固定資產(chǎn)原值在三萬(wàn)元以下的，需由部門分管的副總經(jīng)理和分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可處理。由銷售部門、采購(gòu)部門、財(cái)務(wù)部門會(huì)同供貨單位共同簽訂《二手車收購(gòu)合同》。①采購(gòu)部門填制《付款通知單》，后附《二手車收購(gòu)申請(qǐng)表》和《二手車收購(gòu)合同》→②部門會(huì)計(jì)復(fù)核→③部門經(jīng)理批準(zhǔn)→④區(qū)域財(cái)務(wù)總監(jiān)審核→⑤財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核→⑥部門分管副總經(jīng)理審批→⑦分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理審批→⑧總經(jīng)理審批。銷售部門必須建立完整的客戶信息表，交由客戶服務(wù)部門進(jìn)行必要的回訪監(jiān)督。第六十八條：新車保險(xiǎn)必須在《購(gòu)車合同》中列示，并作為ERP“收款明細(xì)收據(jù)”的必錄項(xiàng)目。實(shí)行實(shí)時(shí)到賬制：商品車進(jìn)銷時(shí)廠家的返利和維修的索賠均以實(shí)際到賬為準(zhǔn)，不允許采用預(yù)估形式。第十一章 銷售收入、利潤(rùn)管理第七十條：商品銷售收入的確認(rèn)貨款已收到，銷售發(fā)票和有關(guān)單據(jù)已交買方，無(wú)論商品是否發(fā)出，均確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)。第六十五條：試乘試駕車應(yīng)該在廠家規(guī)定的時(shí)效到期及時(shí)進(jìn)行處置，以避免因持有時(shí)間過(guò)長(zhǎng)而使處置收入過(guò)低造成損失。二手車必須視同商品車進(jìn)行管理，按成本價(jià)（包括收購(gòu)價(jià)格、整理費(fèi)用、過(guò)戶費(fèi)等）核算二手車的入庫(kù)和出庫(kù)。評(píng)估報(bào)告必須經(jīng)過(guò)部門經(jīng)理、分管副總經(jīng)理審批。第五十七條：由于固定資產(chǎn)發(fā)生損壞、技術(shù)陳舊、長(zhǎng)期閑置等原因?qū)е缕淇苫厥战痤~低于賬面價(jià)值的，應(yīng)當(dāng)將可回收金額低于賬面價(jià)值的差額作為固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。凡按規(guī)定可以選用加速折舊法的，應(yīng)實(shí)行加速折舊。包括房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。手機(jī)通訊費(fèi)、住宅電話費(fèi)在標(biāo)準(zhǔn)額內(nèi)，按發(fā)票報(bào)銷。（3）出差期間，非工作需要游覽或參觀景點(diǎn)所發(fā)生的費(fèi)用，均由個(gè)人自理。費(fèi)用的支付按照公司費(fèi)用審批程序的流程辦理，駐外公司使用公司OA辦公系統(tǒng)中的費(fèi)用報(bào)銷模板辦理?？己藰?biāo)準(zhǔn)如下：對(duì)庫(kù)齡六個(gè)月（含六個(gè)月）的存貨給予提示。第四十二條：存貨的計(jì)價(jià)方法：公司購(gòu)入的商品，按照商品的購(gòu)進(jìn)原價(jià)計(jì)價(jià)；公司銷售的商品，按個(gè)別計(jì)價(jià)法結(jié)轉(zhuǎn)商品銷售成本（商品車在開出銷售發(fā)票時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)，配件、精品在出庫(kù)時(shí)立即結(jié)轉(zhuǎn)）。每月底，由業(yè)務(wù)人員對(duì)商品車進(jìn)行盤點(diǎn)，填寫“庫(kù)存物資盤點(diǎn)表”。外采配件、精品出入庫(kù)的管理。驗(yàn)收證明一式兩份：一份自留，一份給業(yè)務(wù)記賬人員。第三十五條：支付各類押金、保證金：對(duì)方出具的收款票據(jù)需做為會(huì)計(jì)記賬憑證的原始單據(jù)，金額超一萬(wàn)元或期限超三年的合同必須統(tǒng)一交公司辦公室存檔，其余的合同由各部門自行保管。對(duì)掛賬三個(gè)月以上的應(yīng)收款項(xiàng)，經(jīng)辦人和部門經(jīng)理只發(fā)放基本工資并承擔(dān)追款責(zé)任，直到在公司規(guī)定的限期內(nèi)追回為止。第三十條：修理保險(xiǎn)車輛必須根據(jù)維修結(jié)算單和保險(xiǎn)公司確認(rèn)的“核價(jià)單（定損單）”才可開具發(fā)票，會(huì)計(jì)每月將應(yīng)收各保險(xiǎn)公司理賠款的明細(xì)余額、客戶姓名、車牌號(hào)碼、開票時(shí)間等交理賠員、站長(zhǎng)、部門經(jīng)理書面簽名確認(rèn)后，于次月15日前上報(bào)公司財(cái)務(wù)部。 第五章 往來(lái)款項(xiàng)管理　　第二十七條：往來(lái)款項(xiàng)包括：應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款、其他應(yīng)收款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付賬款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款、應(yīng)付票據(jù)。付款堅(jiān)持“錢出去，貨進(jìn)來(lái)”的原則，凡是上次付款貨未到的，不得第二次付款。公司財(cái)務(wù)部不定期檢查下屬公司的庫(kù)存現(xiàn)金，編制“庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)表”，同時(shí)檢查結(jié)算流程及銀行存款的對(duì)賬工作。第十八條：票據(jù)的管理。（3）不準(zhǔn)利用轉(zhuǎn)賬憑證編造用途或利用銀行賬戶代其他單位或個(gè)人存入或支取現(xiàn)金。（4）無(wú)法轉(zhuǎn)賬的必須使用現(xiàn)金結(jié)算的貨物交易。對(duì)銀行未達(dá)賬項(xiàng)，必須逐筆查明原因，及時(shí)進(jìn)行處理。任何人不得將公司名稱及銀行賬戶出借給外單位或個(gè)人使用。由用款部門申請(qǐng)，主辦會(huì)計(jì)、部門經(jīng)理、區(qū)域財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，部門分管的副總經(jīng)理、分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可支付。支付給購(gòu)置稅辦的上牌費(fèi)等與購(gòu)車相關(guān)的成本：由用款部門申請(qǐng)，主辦會(huì)計(jì)、區(qū)域財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，部門分管的副總經(jīng)理審批后方可支付。第十二條：所有資金的支付均需按照公司資金審批程序的流程辦理，管好用好資金，防范風(fēng)險(xiǎn)。第三章 資金管理第九條：“收支兩條線”：全公司資金集中管理、統(tǒng)一調(diào)配。財(cái)務(wù)人員要認(rèn)真執(zhí)行此規(guī)定，堅(jiān)決按財(cái)務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守公司秘密。 2全體員工要樹立“安全第一”的意識(shí)，各部門經(jīng)理經(jīng)常組織查找本部門責(zé)任范圍內(nèi)的安全隱患，指定整改措施，把不安全因素消滅在萌芽之中。非電工不處理電氣故障。私人事情一律不得進(jìn)入維修車間。 外來(lái)人員進(jìn)入維修車間需由接車員陪同，其他人員不得擅自帶領(lǐng)進(jìn)入生產(chǎn)區(qū)，禁止帶小孩進(jìn)入維修車間。二、安全生產(chǎn)管理小組由公司總經(jīng)理?yè)?dān)任組長(zhǎng)，由各部門經(jīng)理、主管為組員。第九章 公司資料管理?xiàng)l例一、公司資料主要包括公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照及資質(zhì)證書等證照原件、職稱人員證書原件、各種合同原件、公司申報(bào)資質(zhì)資料等，由財(cái)務(wù)部保管及執(zhí)行使用。采用詢價(jià)、比價(jià)、議價(jià)，實(shí)行“貨比三家”的原則，在確保質(zhì)量的前提下，采購(gòu)物美價(jià)廉的商品。第七章 采購(gòu)管理流程為規(guī)范公司的采購(gòu)管理流程，力求降低采購(gòu)成本，制定如下管理辦法。公司領(lǐng)導(dǎo)住宿費(fèi)不超過(guò)600元／天。值班人員應(yīng)做好車庫(kù)、門鎖、門窗的檢查工作。如發(fā)現(xiàn)有以上行為，將視情節(jié)按50－200元次進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰！第五章 值班管理制度一、為了保證公司人、財(cái)、物的安全、信