【正文】 65～67第十三章 電腦及網(wǎng)絡(luò)管理制度68～70第十四章 考勤管理制度70～75第十五章 通訊設(shè)備使用規(guī)定75～76第十六章 車輛管理制度76～78第十七章 員工獎(jiǎng)罰制度79～89第十八章 辦公室管理制度90～91第十九章 出差管理制度92～94第二十章 行政費(fèi)用管理規(guī)定95～97第二十一章 行政審批權(quán)限表98～100第二十二章 附則100第一章 總則為保障呈輝工藝文化城(中國(guó))有限公司（以下簡(jiǎn)稱公司）經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的順利運(yùn)行，確保公司人力、物力、財(cái)力等資源的有效合理利用和最大限度的發(fā)揮，維護(hù)公司全體員工的合法權(quán)益，不斷地把公司的事業(yè)向前推進(jìn)，取得更大的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益，依照國(guó)家有關(guān)的政策和法律，結(jié)合本公司目前的實(shí)際情況，特制定本管理制度?？偨?jīng)理、副總經(jīng)理由執(zhí)行董事任免。員工聘用均以公司名義統(tǒng)一聘用。5. 負(fù)責(zé)工程合同的洽談工作。11. 負(fù)責(zé)主持項(xiàng)目協(xié)調(diào)會(huì)，協(xié)調(diào)好項(xiàng)目?jī)?nèi)外各方面的關(guān)系，及時(shí)解決各施工單位的矛盾和困難，為開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的順利建設(shè)創(chuàng)造條件。三、財(cái)務(wù)部 負(fù)責(zé)公司的固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)核算、工資核算、成本費(fèi)用核算、資金核算、往來(lái)核算； 定期編制會(huì)計(jì)報(bào)表并及時(shí)報(bào)送有關(guān)部門(mén)，做好會(huì)計(jì)檔案管理等工作； 根據(jù)國(guó)家財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)法規(guī)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定公司的財(cái)務(wù)管理制度； 圍繞公司的經(jīng)營(yíng)發(fā)展規(guī)劃和工作計(jì)劃，負(fù)責(zé)編制公司財(cái)務(wù)計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算，積極開(kāi)展融資，有效地籌劃和運(yùn)用公司資金； 做好公司各項(xiàng)資金的收取和支出管理，銀行按揭手續(xù)的辦理； 定期分析公司的經(jīng)濟(jì)運(yùn)作情況，提出合理化建議，呈報(bào)總經(jīng)理，為公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展決策提供參考依據(jù)； 做好財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)和會(huì)計(jì)賬目，報(bào)表年終結(jié)算工作，并妥善保管會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表和其它檔案資料； 定期檢查財(cái)務(wù)計(jì)劃、費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況，監(jiān)督各部門(mén)的財(cái)務(wù)活動(dòng)，分析存在的問(wèn)題，查明原因，及時(shí)解決； 統(tǒng)一歸口管理公司各種票據(jù)，檢查公司所屬部門(mén)的收支發(fā)票和賬目，杜絕公司資金流失； 負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核監(jiān)督工作；1 協(xié)助行政部和成本核算部制定有關(guān)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)責(zé)任書(shū)；1 保守公司財(cái)務(wù)機(jī)密，維護(hù)公司利益；1 負(fù)責(zé)擬訂本部門(mén)及其相關(guān)業(yè)務(wù)的規(guī)章制度；1 完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。 負(fù)責(zé)公司的企業(yè)文化建設(shè)，組織員工培訓(xùn)、思想教育、文體活動(dòng)等。2. 負(fù)責(zé)對(duì)工程、營(yíng)銷主要合同(如《建筑工程施工合同》、《施工承包合同》、營(yíng)銷代理合同、工程采購(gòu)合同、購(gòu)房合同、租賃合同等)進(jìn)行審核。 負(fù)責(zé)所屬員工（含試用期員工）訓(xùn)練、轉(zhuǎn)正、續(xù)聘、工作調(diào)動(dòng)及離職審查（或核準(zhǔn)）作業(yè)。 面試：由各人力需求部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行面試。 ：應(yīng)聘人員經(jīng)核準(zhǔn)錄用的，行政部應(yīng)通知應(yīng)聘人員適時(shí)報(bào)到，辦理相關(guān)錄用手續(xù)，并簽定《勞動(dòng)（勞務(wù)）合同》（注：外省市員工、本市農(nóng)村勞動(dòng)力統(tǒng)一簽定《勞務(wù)合同》，其他員工簽定《勞動(dòng)合同》），同時(shí)對(duì)錄用人員進(jìn)行必要之公司基本規(guī)章制度教育，交各用人部門(mén)正式上崗培訓(xùn)或?qū)嵙?xí)。 崗位（職務(wù)）調(diào)動(dòng)： 公司整體或局部調(diào)整調(diào)動(dòng)：根據(jù)公司整體規(guī)劃及組織架構(gòu)、人員配置狀況等因素，由行政部根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)指示或相關(guān)部門(mén)《人力需求申請(qǐng)表》批示結(jié)果，對(duì)涉及到崗位（職務(wù)）調(diào)整的部門(mén)、人員進(jìn)行必要的溝通， 統(tǒng)一發(fā)布崗位（職務(wù)）調(diào)整人事公告，并督導(dǎo)相關(guān)部門(mén)、完成崗位（職務(wù)）調(diào)動(dòng)。 在職員工（含試用期員工）因不能勝任本職工作、或違反公司（國(guó)家）法規(guī)、或經(jīng)濟(jì)裁員、或合同期滿不再續(xù)聘等原因由公司提出要求其離職或解除勞動(dòng)關(guān)系時(shí)，由行政部按規(guī)定時(shí)間（見(jiàn)附表1）提前通知當(dāng)事人（但違反公司或國(guó)家法規(guī)被辭退的，可立即解除勞動(dòng)關(guān)系），勸其主動(dòng)離職或令其離職，并同時(shí)填發(fā)：① 試用期、合同有效期解除勞動(dòng)關(guān)系的，填發(fā)《解除勞動(dòng)（勞務(wù)）合同通知書(shū)》，并由當(dāng)事人簽名確認(rèn)。 離職作業(yè)程序員工在職期間，不能勝任有關(guān)職務(wù)，或因工作處理不當(dāng)給公司造成輕微損失者，可予免職。合同期滿，員工與公司任何一方均可不再續(xù)簽合同，但須于屆滿前30天告知對(duì)方是否續(xù)簽。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和全體員工都必須嚴(yán)格遵守、認(rèn)真執(zhí)行。以每年元月一日至十二月三十一日為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。第四條　會(huì)計(jì)憑證和帳簿原始憑證是記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，具有法律效力的書(shū)面證明。7. 一式幾聯(lián)的原始憑證，只能以一聯(lián)作為報(bào)銷憑證。記賬憑證的使用應(yīng)遵守以下條款：1. 會(huì)計(jì)人員應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證填制記賬憑證。7. 已登賬的憑證，當(dāng)年內(nèi)發(fā)現(xiàn)填寫(xiě)錯(cuò)誤時(shí)，應(yīng)調(diào)整相關(guān)科目；發(fā)現(xiàn)以前年度記賬憑證有錯(cuò)誤的，損益類的應(yīng)當(dāng)通過(guò)“以前年度損益調(diào)整”科目用藍(lán)字更正。 公司只有總經(jīng)理有貨幣資金使用和流動(dòng)資產(chǎn)處理的審批權(quán)． 為保證現(xiàn)金的安全，同時(shí)又不影響現(xiàn)金的合理使用，庫(kù)存現(xiàn)金量最高不得超過(guò)10000元?！〕盥觅M(fèi)和必須以現(xiàn)金支付的1000元以內(nèi)的采購(gòu)款外，其他支出均不能借用現(xiàn)金，嚴(yán)禁因私借款。支票管理：1) 所簽發(fā)支票應(yīng)填寫(xiě)日期、金額（限額）、用途，不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票。 采用銀行匯票，匯兌等其他結(jié)算方式的要嚴(yán)格按照《票據(jù)法》和銀行規(guī)定，按照本制度規(guī)定的內(nèi)部申請(qǐng)、審批程序和銀行的結(jié)算制度辦理。此分析將作為設(shè)立壞帳準(zhǔn)備及壞帳確認(rèn)的基準(zhǔn)。所有處理的壞帳，均應(yīng)撰寫(xiě)情況摘要匯總到執(zhí)行董事。工程物資的入庫(kù)：1) 工程物資購(gòu)進(jìn)后，必須認(rèn)真驗(yàn)收，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)、價(jià)格關(guān)、數(shù)量關(guān)，經(jīng)檢驗(yàn)質(zhì)量合格、數(shù)量無(wú)誤后，方能辦理入庫(kù)手續(xù)。工程物資的庫(kù)存管理：1) 倉(cāng)庫(kù)必須建立收、發(fā)、退料責(zé)任制，嚴(yán)格執(zhí)行驗(yàn)收，規(guī)范計(jì)量工具、量尺過(guò)磅、點(diǎn)數(shù)、估堆、驗(yàn)質(zhì)、上架、入庫(kù)、立卡等管理制度，做到賬賬相符、賬實(shí)相符、賬證相符。3) 財(cái)務(wù)必須認(rèn)真做好原始憑證的審核工作，合理組織工程物資的總分類核算和明細(xì)分類核算，做到帳帳相符、賬證相符、賬實(shí)相符，保證帳、卡、物、資金四相等。2. 低值易耗品在購(gòu)買(mǎi)之前應(yīng)根據(jù)需要填寫(xiě)購(gòu)買(mǎi)申請(qǐng)單，經(jīng)有行政部審核，公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方能選購(gòu)。由于員工丟失損壞，照章應(yīng)由員工賠償?shù)模€要注明應(yīng)由員工賠償?shù)慕痤~和員工姓名及簽章，會(huì)計(jì)部門(mén)應(yīng)根據(jù)報(bào)廢單進(jìn)行查審核對(duì)，并計(jì)算報(bào)廢低值易耗品的已提攤銷額和應(yīng)補(bǔ)提的攤銷額。工程支出由總經(jīng)理會(huì)同財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。 公司對(duì)外投資的審批權(quán)限：長(zhǎng)期投資一律由執(zhí)行董事審定。企業(yè)應(yīng)當(dāng)于每年年度終了，對(duì)各項(xiàng)投資進(jìn)行全面檢查，并根據(jù)謹(jǐn)慎性原則的要求，合理地預(yù)計(jì)各項(xiàng)投資可能發(fā)生的損失，對(duì)可能發(fā)生的各項(xiàng)長(zhǎng)期投資損失計(jì)提長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備；對(duì)可能發(fā)生的各項(xiàng)短期投資損失計(jì)提短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備。做好固定資產(chǎn)的日常維護(hù)、保養(yǎng)和修理，堅(jiān)持“誰(shuí)使用、誰(shuí)維護(hù)、誰(shuí)保養(yǎng)”的原則。未調(diào)出公司，同時(shí)又必須隨調(diào)動(dòng)人轉(zhuǎn)移的固定資產(chǎn)，應(yīng)由本人提出申請(qǐng)，經(jīng)主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)，辦理固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移手續(xù)。非正常報(bào)廢的固定資產(chǎn)分不同情況進(jìn)行處理：由于意外事故或不可抗力造成的固定資產(chǎn)報(bào)廢，以固定資產(chǎn)賬面凈額與清理費(fèi)用之和扣除保險(xiǎn)公司賠償金額和殘料價(jià)值后的余額計(jì)入當(dāng)期損益。送財(cái)務(wù)部審核備案后按報(bào)批程序報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批。各項(xiàng)長(zhǎng)期負(fù)債應(yīng)當(dāng)分別進(jìn)行核算，并在資產(chǎn)負(fù)債表中分列項(xiàng)目反映。 企業(yè)的實(shí)收資本是指投資者按照企業(yè)章程，或合同、協(xié)議的約定，實(shí)際投入企業(yè)的資本。4. 中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)依照有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，在合作期間歸還投資者投資的，對(duì)已歸還的投資應(yīng)當(dāng)單獨(dú)核算，并在資產(chǎn)負(fù)債表中作為實(shí)收資本的減項(xiàng)單獨(dú)反映。4. 投資者按規(guī)定轉(zhuǎn)讓其出資的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)于有關(guān)的轉(zhuǎn)讓手續(xù)辦理完畢時(shí)，將出讓方所轉(zhuǎn)讓的出資額，在資本(或股本)賬戶的有關(guān)明細(xì)賬戶及各備查登記簿中轉(zhuǎn)為受讓方。收入不包括為第三方或者客戶代收的款項(xiàng)。 1）利息收入，應(yīng)按讓渡現(xiàn)金使用權(quán)的時(shí)間和適用利率計(jì)算確定；領(lǐng)用發(fā)票時(shí)要詳細(xì)登記發(fā)票的種類、版本、號(hào)碼、領(lǐng)用人、領(lǐng)用時(shí)間等。應(yīng)當(dāng)合理劃分期間費(fèi)用和成本的界限。財(cái)務(wù)費(fèi)用是指企業(yè)為籌集資金而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括包括應(yīng)作為期間費(fèi)用的利息凈支出、匯兌凈損失、調(diào)劑外匯手續(xù)費(fèi)、金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)，以及企業(yè)籌資發(fā)生的其它財(cái)務(wù)費(fèi)用。9. 對(duì)成本支出進(jìn)行明細(xì)分類核算，及時(shí)掌握各成本項(xiàng)目的發(fā)生額及余額狀況，進(jìn)行成本項(xiàng)目分析．按成本核算的對(duì)象建立輔助賬，以便準(zhǔn)確核算各項(xiàng)產(chǎn)品的成本。 公司對(duì)管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用實(shí)行預(yù)算管理．對(duì)管理費(fèi)用按照費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行歸集，按費(fèi)用發(fā)生的部門(mén)進(jìn)行明細(xì)分類核算，以便考核各部門(mén)費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況．第十二條　利潤(rùn)及利潤(rùn)分配　公司每年根據(jù)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)，經(jīng)營(yíng)計(jì)劃等編制年度利潤(rùn)計(jì)劃，確定目標(biāo)利潤(rùn)，建立利潤(rùn)分析制度，明確利潤(rùn)的考核指標(biāo)以及權(quán)責(zé)歸屬?？晒┓峙涞睦麧?rùn)減去儲(chǔ)備基金、企業(yè)發(fā)展基金、職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金、利潤(rùn)歸還投資后，為可供投資者分配的利潤(rùn)。第十三條　財(cái)務(wù)報(bào)告公司應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例》的規(guī)定，編制和對(duì)外提供真實(shí)、完整的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。資產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細(xì)表；利潤(rùn)分配表；股東權(quán)益增減變動(dòng)表；分部報(bào)表；其他有關(guān)附表。財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)組織按月、季、年定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況、經(jīng)費(fèi)收支情況和資產(chǎn)使用狀況等進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)分析，及時(shí)了解財(cái)務(wù)狀況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)解決、報(bào)告。統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)發(fā)票，加強(qiáng)發(fā)票申領(lǐng)手續(xù)。第十五條　稅務(wù)管理公司應(yīng)交納的稅金主要包括企業(yè)所得稅、營(yíng)業(yè)稅、個(gè)人所得稅、印花稅、城市房地產(chǎn)稅、車船使用稅等等，公司財(cái)務(wù)部應(yīng)按照相關(guān)稅收法律、法規(guī)、條例、規(guī)定、管理辦法等及稅收征管法的有關(guān)規(guī)定按時(shí)申報(bào)和交納。4. 對(duì)外報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)表在報(bào)送前必須由財(cái)務(wù)總監(jiān)和公司總經(jīng)理審核、簽字。企業(yè)向外提供的會(huì)計(jì)報(bào)表包括：4. 公司不得預(yù)分利潤(rùn)，即無(wú)盈利年度不得向投資者分配利潤(rùn)。3. 財(cái)務(wù)部有權(quán)參與重要合同的談判、審核,對(duì)價(jià)格、交貨方式、付款條件、付款方式、付款時(shí)間等提出建議，與有關(guān)部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)人員配合，以利于日后監(jiān)督．4. 所購(gòu)置的材料設(shè)備必須到貨并且審驗(yàn)無(wú)誤后才能憑合同、驗(yàn)貨報(bào)告、入庫(kù)單、貨運(yùn)單據(jù)等有效原始憑證辦理付款手續(xù)。3. 預(yù)算內(nèi)各項(xiàng)工程用款需經(jīng)財(cái)務(wù)人員初審，財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)審、簽字后報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理審批，未經(jīng)審批的不予支付。1. 生產(chǎn)成本（開(kāi)發(fā)成本）包括土地使用權(quán)取得費(fèi)、前期工程費(fèi)、建筑安裝工程費(fèi)、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費(fèi)、公共配套設(shè)施建設(shè)費(fèi)．2. 制造費(fèi)用（開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用）是指企業(yè)所屬直接組織、管理開(kāi)發(fā)項(xiàng)目發(fā)生的費(fèi)用，包括工資、獎(jiǎng)金、折舊費(fèi)、修理費(fèi)、辦公費(fèi)、水電費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)房攤銷等．　期間費(fèi)用包括營(yíng)業(yè)費(fèi)用（銷售費(fèi)用）、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用。收據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、領(lǐng)用、保存參照發(fā)票管理方法。任何部門(mén)和個(gè)人均不得隱瞞、截留、坐支收入或私設(shè)小金庫(kù)搞帳外帳。 1）與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入企業(yè)；現(xiàn)金折扣在實(shí)際發(fā)生時(shí)作為當(dāng)期費(fèi)用；銷售折讓在實(shí)際發(fā)生時(shí)沖減當(dāng)期收入?！′N售商品的收入，應(yīng)當(dāng)在下列條件均能滿足時(shí)予以確認(rèn)：1. 企業(yè)已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)貨方；企業(yè)發(fā)展基金，是指按照法律、行政法規(guī)規(guī)定從凈利潤(rùn)中提取的、用于企業(yè)生產(chǎn)發(fā)展和經(jīng)批準(zhǔn)用于增加資本的企業(yè)發(fā)展基金；實(shí)際收到或者存入企業(yè)開(kāi)戶銀行的金額超過(guò)其在該企業(yè)注冊(cè)資本中所占份額的部分，計(jì)入資本公積?！」矩?cái)務(wù)部根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的各部門(mén)收支計(jì)劃編制資金計(jì)劃，在預(yù)計(jì)公司將發(fā)生資金短缺時(shí)提出融資申請(qǐng)，擬定融資方案，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，并負(fù)責(zé)辦理相關(guān)融資手續(xù)．公司應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)長(zhǎng)短期借款的管理，必須建立長(zhǎng)、短期借款臺(tái)帳，據(jù)實(shí)登記每筆借款的合同編號(hào)、貸款單位名稱、借入金額、借款日期、還款日期和借款利率等事項(xiàng)．及時(shí)計(jì)算、提取應(yīng)計(jì)利息，準(zhǔn)確反應(yīng)利息支出．　各項(xiàng)借款的利息支出應(yīng)該按照《房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理辦法》（國(guó)稅2009年31號(hào)文）中的相關(guān)條款處理。流動(dòng)負(fù)債，是指將在1年(含1年)或者超過(guò)1年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)，包括短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費(fèi)、應(yīng)付股利、應(yīng)交稅金、其他暫收應(yīng)付款項(xiàng)、預(yù)提費(fèi)用和一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期借款等。公司的固定資產(chǎn)由財(cái)務(wù)部、行政部統(tǒng)一管理，各部門(mén)暫時(shí)閑置和不需用的固定資產(chǎn)應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)部備案，可以辦理固定資產(chǎn)退還手續(xù)，由行政部統(tǒng)一保管，重新調(diào)配或處置。3. 公司出售固定資產(chǎn)的收入減除清理費(fèi)用和固定資產(chǎn)凈值的差額，計(jì)入當(dāng)年損益。固定資產(chǎn)的實(shí)物管理實(shí)行“部門(mén)經(jīng)理負(fù)責(zé)制”，任何部門(mén)經(jīng)理的調(diào)動(dòng)、離任等都必須將固定資產(chǎn)的管理納入審記范圍。固定資產(chǎn)