【正文】 審計(jì)監(jiān)督，依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和工會有關(guān)規(guī)定，參照全國總工會經(jīng)費(fèi)審查委員會關(guān)于工會年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)監(jiān)督暫行辦法制定本制度。包括：職工活動費(fèi)支出（職工教育活動、文體活動、宣傳活動、其它活動）；事業(yè)支出（工會對獨(dú)立核算的所屬事業(yè)單位的預(yù)算撥款、補(bǔ)助和對非獨(dú)立核算的所屬事業(yè)單位的各項(xiàng)開支）；工會業(yè)務(wù)費(fèi)支出（培訓(xùn)費(fèi)、會議費(fèi)、專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)、其它）；專項(xiàng)資金支出（專項(xiàng)工程、單臺件在5萬元以上的專項(xiàng)設(shè)備購置和專項(xiàng)維修）；補(bǔ)助下級支出（經(jīng)常費(fèi)補(bǔ)助、回?fù)苎a(bǔ)助、專項(xiàng)補(bǔ)助、其它補(bǔ)助等）；其它支出（按規(guī)定計(jì)提的增收留成基金、財務(wù)專用基金等）；上解經(jīng)費(fèi)支出（按規(guī)定比例上解上級工會的經(jīng)費(fèi)）。（三）審計(jì)組實(shí)施審計(jì)后向經(jīng)費(fèi)審查委員會提出審計(jì)報告。第八條 審計(jì)結(jié)論性文件的內(nèi)容主要包括： （一）經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況 ；（二）對預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì)評價；（三）存在的問題及處理決定、意見、建議；（四）經(jīng)費(fèi)審查委員會要求報告的其它內(nèi)容。工會遇有重大或必要的審計(jì)事項(xiàng)需要上級工會經(jīng)費(fèi)審查委員會審計(jì)時，由工會經(jīng)費(fèi)審查委員會，向上級工會經(jīng)費(fèi)審查委員會提出申請，經(jīng)批準(zhǔn)后對其進(jìn)行審計(jì)。（四）行政撥款、補(bǔ)助資金。實(shí)施審計(jì)前所確定的審計(jì)組要制定審計(jì)方案，在實(shí)施審計(jì)前3個工作日，向工會送達(dá)審計(jì)通知書和審計(jì)文書送達(dá)回證。（四）被審計(jì)單位自收到審計(jì)報告之日起30日內(nèi)，提出書面意見，在規(guī)定時間內(nèi)未提出書面意見的，視為無意見。第二條 每個審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施之前，都要進(jìn)行審前公示，公布違法違紀(jì)線索舉報電話號碼和審計(jì)機(jī)關(guān)紀(jì)檢監(jiān)察的電話號碼。聽取被回訪單位領(lǐng)導(dǎo)對新形勢下審計(jì)工作如何更好地為經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會事業(yè)發(fā)展服務(wù)的意見、建議和要求。（一）工程竣工決算需要進(jìn)行審計(jì)，根據(jù)審計(jì)認(rèn)定的工程決算金額結(jié)算工程款；（二）審計(jì)的時間安排；（三）預(yù)留不少于5%的工程款（不含質(zhì)量保證金、尾工工程的預(yù)留工程款），待審計(jì)后支付。第二條 本制度所稱的預(yù)審是指對礦工會各科室擬要開支的一定額度以上的項(xiàng)目費(fèi)用列支前進(jìn)行控制手續(xù)的審計(jì)。第十一條 本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。第七條 本制度由礦工會經(jīng)費(fèi)審查委員會負(fù)責(zé)解釋。第五條 工會經(jīng)費(fèi)計(jì)撥審計(jì)的內(nèi)容：建立工會組織的單位是否按全部職工工資總額的2%向工會撥繳經(jīng)費(fèi)，計(jì)算是否準(zhǔn)確，撥繳是否及時、足額。第九條 在工會經(jīng)費(fèi)計(jì)撥審計(jì)中，如有違反《工會法》等法律、法規(guī)，沒有足額及時撥繳工會經(jīng)費(fèi)的單位，由工會經(jīng)審組織出具審計(jì)意見，限期補(bǔ)繳。第五條 根據(jù)干部管理、監(jiān)督工作的需要和工會主席辦公會的意見，由工會主席辦公會向工會經(jīng)審部門提出對工會主要經(jīng)濟(jì)責(zé)任者進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的委托建議，工會經(jīng)審部門依法實(shí)施審計(jì)。第十一條 審計(jì)組實(shí)施審計(jì)后，應(yīng)當(dāng)向派出審計(jì)組的經(jīng)審會辦公室提交審計(jì)報告。第十六條 本規(guī)定由雙柳煤礦工會經(jīng)費(fèi)審查委員會負(fù)責(zé)解釋。應(yīng)當(dāng)給予黨紀(jì)政紀(jì)處分的，由任免機(jī)關(guān)或紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)處理。第九條 審計(jì)通知書送達(dá)后，被審計(jì)者所在部門、單位應(yīng)當(dāng)按照審計(jì)組的要求，及時如實(shí)提供有關(guān)資料；被審計(jì)者本人應(yīng)當(dāng)按照要求，寫出自己負(fù)有主管責(zé)任和直接責(zé)任的財務(wù)收支及其它經(jīng)濟(jì)活動事項(xiàng)的書面材料，并于審計(jì)工作開始后五日內(nèi)送交審計(jì)組。工會主要經(jīng)濟(jì)責(zé)任者任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)制度第一條 為了加強(qiáng)對工會主要經(jīng)濟(jì)責(zé)任者任期內(nèi)執(zhí)行黨和國家方針政策、法律、法規(guī)和工會規(guī)章制度情況的監(jiān)督，客觀公正地界定和評價其任期內(nèi)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，為上級考核、任用、獎罰干部提供準(zhǔn)確的依據(jù)，促使主要經(jīng)濟(jì)責(zé)任者盡職盡責(zé)，廉潔奉公，根據(jù)中華人民共和國審計(jì)署《縣級以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定》和其他有關(guān)法律、法規(guī)、以及干部管理、監(jiān)督的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。第七條 礦工會經(jīng)審會要將工會經(jīng)費(fèi)計(jì)撥審計(jì)結(jié)果隨同經(jīng)審工作規(guī)范化建設(shè)考核表一并上報。第三條 礦工會經(jīng)費(fèi)審查委員會負(fù)責(zé)對本礦工會經(jīng)費(fèi)計(jì)撥上解審查工作的全面指導(dǎo)和考核。第五條 預(yù)審的主要內(nèi)容該項(xiàng)目在工會年初預(yù)算中是否列入；具體項(xiàng)目預(yù)算要素是否齊全，數(shù)據(jù)是否有說服力；是否針對該項(xiàng)目召開有關(guān)會議，并形成紀(jì)要；其它能說明的資料是否充分。第七條 預(yù)審的主要內(nèi)容（一）該項(xiàng)目在工會年初預(yù)算中是否已列入；（二）具體項(xiàng)目預(yù)算要素是否齊全，數(shù)據(jù)形成是否有說服力；（三）是否針對該項(xiàng)目召開有關(guān)會議并形成會議紀(jì)要；（四）其它能說明情況的資料是否充分。第六條第十一條 工程未經(jīng)竣工決算審計(jì)，建設(shè)單位不得支付預(yù)留工程款。第四條 經(jīng)費(fèi)審查委員會負(fù)責(zé)對工會機(jī)關(guān)及直屬企事業(yè)單位基本建設(shè)、維修改造工程（以下簡稱工程）的竣工決算進(jìn)行審計(jì)。了解審計(jì)組、審計(jì)人員的工作態(tài)度、作風(fēng)、紀(jì)律表現(xiàn)情況審計(jì)組和審計(jì)人員遵守職業(yè)道德，執(zhí)行上級各項(xiàng)廉潔自律規(guī)定和本局審計(jì)工作紀(jì)律的情況。了解審計(jì)組和審計(jì)人員是否遵守國家法律、法規(guī)和規(guī)章，按照規(guī)定的職責(zé)權(quán)限和工作程序履行職責(zé)；審計(jì)工作是否規(guī)范，有無以權(quán)代法的行為。（八）審計(jì)結(jié)論文書及被審計(jì)單位執(zhí)行和整改的結(jié)果，應(yīng)當(dāng)報同級工會委員會。（二） 審計(jì)組按照本辦法第四、五、六條要求實(shí)施審計(jì)。（六）其它需要審計(jì)的事項(xiàng)。（二）經(jīng)費(fèi)管理、使用。第十一條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。（五）審計(jì)組對被審計(jì)單位提出的意見進(jìn)一步核實(shí)，根據(jù)核實(shí)情況對審計(jì)報告作必要修改。被審計(jì)單位自收到審計(jì)通知書3個工作日內(nèi)，向?qū)徲?jì)組提供以下審計(jì)材料：會計(jì)報表、會計(jì)帳簿、會計(jì)憑證；對下級工會撥款、補(bǔ)助批文；投資及借款申請書、協(xié)議書或合同書；財務(wù)部門對機(jī)關(guān)及事業(yè)單位經(jīng)費(fèi)收支預(yù)算的批復(fù)和各項(xiàng)補(bǔ)助的批復(fù)；有關(guān)財務(wù)開支規(guī)定、辦法及審計(jì)所需的其它資料。經(jīng)費(fèi)審查委員會，依法對年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況的真實(shí)性、合法性進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，向經(jīng)費(fèi)審查委員會或經(jīng)費(fèi)審查委員會主任提交審計(jì)結(jié)果。四、不得向被審計(jì)單位提出與審計(jì)工作無關(guān)的要求。一、工會經(jīng)審信息的主要內(nèi)容：及時反映黨和國家的有關(guān)方針政策、法律法規(guī)；上級工會及礦工會制定的經(jīng)審工作有關(guān)制度；各級領(lǐng)導(dǎo)對經(jīng)審工作的重要講話和指示；各基層經(jīng)審工作的動態(tài)、經(jīng)驗(yàn)總結(jié)、調(diào)研論文交流等。三、經(jīng)審工作檔案歸檔范圍。一、學(xué)習(xí)的主要內(nèi)容：認(rèn)真學(xué)習(xí)鄧小平理論、“三個代表”重要思想，以科學(xué)的發(fā)展觀推進(jìn)工會經(jīng)審工作的改革與發(fā)展。二、學(xué)習(xí)制度經(jīng)費(fèi)審查委員會成員，應(yīng)有計(jì)劃的進(jìn)行培訓(xùn)，學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)，學(xué)習(xí)黨和國家有關(guān)方針、政策和財經(jīng)法紀(jì)，學(xué)習(xí)工會財務(wù)的有關(guān)法規(guī)和制度。計(jì)劃外開支（包括重大開支）要事先審議。監(jiān)督工會經(jīng)費(fèi)計(jì)撥全額及時到位（計(jì)5分）。礦工會經(jīng)審會成員有會計(jì)、審計(jì)專業(yè)干部達(dá)50％（計(jì)4分）；每年向工會委員會報告經(jīng)審工作（計(jì)６分）正確使用基層工會經(jīng)審工作臺帳管理系統(tǒng)（計(jì)４分）。 年末清查礦工會財產(chǎn):清點(diǎn)現(xiàn)金，檢查銀行存款帳目；盤點(diǎn)財產(chǎn)、物品。 四、交流工作信息