【正文】 資資 金金 （（ 試試 行行 ）） 》》 （（ 5）） 《《 支支 付付 結(jié)結(jié) 算算 辦辦 法法 》》 （（ 6）） 《《 現(xiàn)現(xiàn) 金金 暫暫 行行 管管 理理 條條 例例 》》 （（ 7）） 國(guó)國(guó) 家家 其其 他他 相相 關(guān)關(guān) 法法 律律 、 法法 規(guī)規(guī) 及及 公公 司司 相相 關(guān)關(guān) 規(guī)規(guī) 定定 。 2．． 6 付付 款款 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 流流 程程 及及 控控 制制 要要 求求 ：： 2．． 6．． 1 付付 款款 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 流流 程程 圖圖 ：： 申申 請(qǐng)請(qǐng) 部部 門(mén)門(mén) 審審 批批 人人 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 部部 門(mén)門(mén) 申申 請(qǐng)請(qǐng) 人人 主主 管管 制制 單單 員員 稽稽 核核 員員 出出 納納 員員 記記 賬賬 審核 審 2．． 6．． 2 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 流流 程程 控控 制制 要要 求求 ：： 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 操操 作作 操操 作作 人人 控控 制制 要要 求求 備備 注注 支支 付付 申申 請(qǐng)請(qǐng) 用用 款款 經(jīng)經(jīng) 辦辦人人 （（ 1）） 填填 寫(xiě)寫(xiě) 付付 款款 申申 請(qǐng)請(qǐng) 單單 ， 注注 明明 款款 項(xiàng)項(xiàng) 的的 用用 途途 、 金金 額額 、 預(yù)預(yù) 算算 、 支支 付付 方方 式式 等等 ；； （（ 2）） 附附 相相 關(guān)關(guān) 附附 件件 ：： 計(jì)計(jì) 劃劃 、 發(fā)發(fā) 票票 、 入入 庫(kù)庫(kù) 單單 等等 。 辦辦 理理 支支 付付 出出 納納 （（ 1）） 對(duì)對(duì) 付付 款款 憑憑 證證 進(jìn)進(jìn) 行行 形形 式式 上上 復(fù)復(fù) 核核 ：： ①① 付付 款款 憑憑 證證 的的 所所 有有 手手 續(xù)續(xù) 是是 否否 齊齊 備備 ；； ②② 付付 款款 憑憑 證證 金金 額額 與與 附附 件件 金金 額額 是是 否否 相相 符符 。 制制 單單 制制 單單 員員 （（ 1）） 對(duì)對(duì) 發(fā)發(fā) 票票 、 收收 據(jù)據(jù) 進(jìn)進(jìn) 行行 審審 核核 ， 審審 核核 其其 完完 整整 性性 ；； （（ 2）） 對(duì)對(duì) 發(fā)發(fā) 票票 、 收收 據(jù)據(jù) 的的 記記 賬賬 聯(lián)聯(lián) 及及 時(shí)時(shí) 賬賬 務(wù)務(wù) 處處 理理 ；； （（ 3）） 對(duì)對(duì) 收收 款款 通通 知知 單單 進(jìn)進(jìn) 行行 審審 核核 并并 及及 時(shí)時(shí) 進(jìn)進(jìn) 行行 賬賬 務(wù)務(wù) 處處 理理 ；； ①① 審審 核核 收收 款款 日日 期期 與與 合合 同同 是是 否否 相相 符符 ；； ②② 審審 核核 收收 款款 金金 額額 發(fā)發(fā) 票票 或或 應(yīng)應(yīng) 收收 款款 余余 額額 是是 否否 相相 符符 。 3．． 3 現(xiàn)現(xiàn) 金金 保保 管管 ：： （（ 1）） 公公 司司 的的 現(xiàn)現(xiàn) 金金 只只 能能 由由 出出 納納 員員 負(fù)負(fù) 責(zé)責(zé) 經(jīng)經(jīng) 管管 ；； （（ 2）） 存存 放放 現(xiàn)現(xiàn) 金金 保保 險(xiǎn)險(xiǎn) 箱箱 （（ 柜柜 ）） 的的 存存 放放 地地 點(diǎn)點(diǎn) 的的 門(mén)門(mén) 窗窗 必必 須須 設(shè)設(shè) 有有 金金 屬屬 安安 全全 欄欄 ，保保 險(xiǎn)險(xiǎn) 箱箱 （（ 柜柜 ）） 加加 裝裝 安安 全全 報(bào)報(bào) 警警 裝裝 置置 ；； （（ 3）） 公公 司司 現(xiàn)現(xiàn) 金金 出出 納納 和和 保保 管管 的的 場(chǎng)場(chǎng) 所所 ， 未未 經(jīng)經(jīng) 批批 準(zhǔn)準(zhǔn) 不不 得得 進(jìn)進(jìn) 入入 ；； （（ 4）） 由由 基基 本本 戶(hù)戶(hù) 開(kāi)開(kāi) 戶(hù)戶(hù) 銀銀 行行 核核 定定 現(xiàn)現(xiàn) 金金 庫(kù)庫(kù) 存存 限限 額額 ， 出出 納納 在在 每每 天天 下下 午午 4點(diǎn)點(diǎn) 前前 預(yù)預(yù)結(jié)結(jié) 現(xiàn)現(xiàn) 金金 數(shù)數(shù) 額額 ， 每每 日日 的的 現(xiàn)現(xiàn) 金金 余余 額額 不不 得得 超超 過(guò)過(guò) 核核 定定 的的 庫(kù)庫(kù) 存存 限限 額額 ， 超超 過(guò)過(guò) 部部 分分 ， 及及 時(shí)時(shí)解解 交交 銀銀 行行 ；； （（ 5）） 出出 納納 保保 險(xiǎn)險(xiǎn) 柜柜 內(nèi)內(nèi) ， 只只 準(zhǔn)準(zhǔn) 存存 放放 公公 司司 的的 現(xiàn)現(xiàn) 金金 、 有有 價(jià)價(jià) 證證 券券 、 支支 票票 等等 ， 不不 能能存存 放放 個(gè)個(gè) 人人 和和 外外 單單 位位 現(xiàn)現(xiàn) 金金 （（ 不不 包包 括括 押押 金金 ）） 或或 其其 他他 物物 品品 ；； （（ 6）） 出出 納納 保保 險(xiǎn)險(xiǎn) 柜柜 的的 鑰鑰 匙匙 和和 密密 碼碼 只只 能能 由由 出出 納納 員員 掌掌 管管 ， 不不 得得 將將 鑰鑰 匙匙 隨隨 意意 亂亂放放 ， 不不 得得 把把 密密 碼碼 告告 訴訴 他他 人人 ；； （（ 7）） 出出 納納 員員 離離 開(kāi)開(kāi) 出出 納納 場(chǎng)場(chǎng) 所所 ， 必必 須須 在在 離離 開(kāi)開(kāi) 前前 ， 將將 現(xiàn)現(xiàn) 金金 、 支支 票票 、 印印 鑒鑒 等等 放放入入 保保 險(xiǎn)險(xiǎn) 柜柜 并并 鎖鎖 好好 ；； （（ 8）） 出出 納納 人人 員員 變變 更更 ， 新新 的的 出出 納納 員員 必必 須須 及及 時(shí)時(shí) 變變 更更 保保 險(xiǎn)險(xiǎn) 柜柜 密密 碼碼 ；； （（ 9）） 公公 司司 向向 銀銀 行行 提提 取取 現(xiàn)現(xiàn) 金金 時(shí)時(shí) ， 必必 須須 有有 兩兩 人人 同同 行行 或或 派派 車(chē)車(chē) 辦辦 理理 ；； （（ 10）） 出出 納納 每每 天天 對(duì)對(duì) 現(xiàn)現(xiàn) 金金 進(jìn)進(jìn) 行行 盤(pán)盤(pán) 點(diǎn)點(diǎn) ， 并并 保保 證證 賬賬 實(shí)實(shí) 相相 符符 ， 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 部部 門(mén)門(mén) 主主 管管 每每月月 至至 少少 對(duì)對(duì) 出出 納納 的的 現(xiàn)現(xiàn) 金金 抽抽 點(diǎn)點(diǎn) 兩兩 次次 ， 并并 填填 寫(xiě)寫(xiě) 抽抽 查查 盤(pán)盤(pán) 點(diǎn)點(diǎn) 表表 。 6．． 2 公公 司司 資資 金金 使使 用用 由由 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 經(jīng)經(jīng) 理理 根根 據(jù)據(jù) 資資 金金 收收 支支 計(jì)計(jì) 劃劃 予予 以以 安安 排排 ， 并并 按按 本本 制制度度 規(guī)規(guī) 定定 的的 審審 批批 權(quán)權(quán) 限限 予予 以以 審審 批批 。 ※※ 承承 擔(dān)擔(dān) 其其 他他 責(zé)責(zé) 任任 是是 指指 承承 擔(dān)擔(dān) 行行 政政 責(zé)責(zé) 任任 和和 刑刑 事事 責(zé)責(zé) 任任 。 2．． 3 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 歸歸 口口 辦辦 理理 （（ 1）） 存存 貨貨 的的 采采 購(gòu)購(gòu) 由由 采采 購(gòu)購(gòu) 部部 門(mén)門(mén) 辦辦 理理 ；； （（ 2）） 存存 貨貨 的的 質(zhì)質(zhì) 量量 由由 質(zhì)質(zhì) 量量 部部 門(mén)門(mén) 辦辦 理理 驗(yàn)驗(yàn) 收收 ；； （（ 3）） 存存 貨貨 的的 數(shù)數(shù) 量量 驗(yàn)驗(yàn) 收收 、 保保 管管 、 發(fā)發(fā) 出出 、 保保 管管 由由 倉(cāng)倉(cāng) 儲(chǔ)儲(chǔ) 部部 門(mén)門(mén) 辦辦 理理 ；； （（ 3）） 付付 款款 和和 會(huì)會(huì) 計(jì)計(jì) 記記 錄錄 由由 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 部部 門(mén)門(mén) 辦辦 理理 ；； （（ 4）） 公公 司司 未未 經(jīng)經(jīng) 授授 權(quán)權(quán) 的的 機(jī)機(jī) 構(gòu)構(gòu) 或或 人人 員員 ， 不不 得得 辦辦 理理 存存 貨貨 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 。 采采 購(gòu)購(gòu) 作作 業(yè)業(yè) 計(jì)計(jì) 劃劃 公公 司司 授授 權(quán)權(quán) 審審 批批 人人 （（ 1）） 按按 公公 司司 授授 權(quán)權(quán) 范范 圍圍 審審 批批 。 存存 貨貨 取取 得得 、 驗(yàn)驗(yàn) 收收 與與 入入 庫(kù)庫(kù) 控控 制制 3．． 1 采采 購(gòu)購(gòu) 存存 貨貨 控控 制制 3．． 1．． 1 采采 購(gòu)購(gòu) 控控 制制 程程 序序 圖圖 NO YES YES NO YES NO 月度物資需求計(jì)劃 總經(jīng)理審批 制訂采購(gòu)作業(yè)計(jì)劃 授權(quán)審批人審批 是否批準(zhǔn) 是否批準(zhǔn) 供應(yīng)商發(fā)貨 選擇供應(yīng)商 驗(yàn)收 是否合格 比價(jià)、洽談、簽約 YES 3．． 1．． 2 內(nèi)內(nèi) 控控 要要 求求 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 操操 作作 操操 作作 人人 控控 制制 要要 求求 物物 資資 需需求求 計(jì)計(jì) 劃劃 生生 產(chǎn)產(chǎn) 部部 門(mén)門(mén) 計(jì)計(jì) 劃劃 員員 （（ 1）） 每每 月月 28 日日 根根 據(jù)據(jù) 下下 月月 銷(xiāo)銷(xiāo) 售售 計(jì)計(jì) 劃劃 、 生生 產(chǎn)產(chǎn) 計(jì)計(jì) 劃劃 和和 物物 資資 消消 耗耗 定定 額額 編編 制制物物 資資 需需 求求 計(jì)計(jì) 劃劃 ；； （（ 2）） 根根 據(jù)據(jù) 總總 經(jīng)經(jīng) 理理 指指 令令 下下 達(dá)達(dá) 、 調(diào)調(diào) 整整 和和 修修 改改 需需 求求 計(jì)計(jì) 劃劃 。 （（ 3）） 定定 期期 對(duì)對(duì) 供供 應(yīng)應(yīng) 商商 優(yōu)優(yōu) 化化 ， 將將 不不 合合 格格 供供 應(yīng)應(yīng) 商商 剔剔 出出 供供 應(yīng)應(yīng) 商商 清清 單單 。 驗(yàn)驗(yàn) 收收 質(zhì)質(zhì) 量量 檢檢 驗(yàn)驗(yàn) 員員 （（ 1）） 制制 定定 需需 質(zhì)質(zhì) 檢檢 的的 材材 料料 清清 單單 ；； （（ 2）） 對(duì)對(duì) 需需 質(zhì)質(zhì) 量量 檢檢 驗(yàn)驗(yàn) 的的 材材 料料 ， 接接 到到 質(zhì)質(zhì) 檢檢 通通 知知 后后 立立 即即 進(jìn)進(jìn) 行行 質(zhì)質(zhì) 量量 檢檢 驗(yàn)驗(yàn) ；； （（ 3）） 出出 具具 質(zhì)質(zhì) 檢檢 報(bào)報(bào) 告告 或或 在在 收收 料料 單單 上上 標(biāo)標(biāo) 明明 質(zhì)質(zhì) 檢檢 結(jié)結(jié) 果果 ：： ““ 合合 格格 ”” 或或 ““ 不不 合合格格 ”” ；； （（ 4）） 對(duì)對(duì) 不不 符符 合合 質(zhì)質(zhì) 量量 要要 求求 的的 材材 料料 提提 出出 處處 理理 意意 見(jiàn)見(jiàn) ；； （（ 5）） 對(duì)對(duì) 不不 符符 質(zhì)質(zhì) 量量 要要 求求 的的 材材 料料 加加 以以 顯顯 著著 標(biāo)標(biāo) 記記 。 授授 權(quán)權(quán) 審審 批批 人人 （（ 1）） 按按 授授 權(quán)權(quán) 審審 簽簽 合合 同同 。 選選 擇擇 供供應(yīng)應(yīng) 商商 采采 購(gòu)購(gòu) 員員 （（ 1）） 尋尋 找找 供供 應(yīng)應(yīng) 商商 以以 保保 證證 ：： ①① 供供 應(yīng)應(yīng) 物物 料料 順順 暢暢 ；； ②② 進(jìn)進(jìn) 料料 品品 質(zhì)質(zhì) 穩(wěn)穩(wěn) 定定 ；； ③③ 交交 貨貨 數(shù)數(shù) 量量 符符 合合 ；； ④④ 交交 貨貨 期期 準(zhǔn)準(zhǔn) 確確 ；； ⑤⑤ 各各 項(xiàng)項(xiàng) 工工 作作 協(xié)協(xié) 調(diào)調(diào) 。 戰(zhàn)戰(zhàn) 略略 性性 采采 購(gòu)購(gòu) 和和 生生 產(chǎn)產(chǎn) 董董 事事 會(huì)會(huì) （（ 1）） 重重 大大 金金 額額 審審 批批 ；； （（ 2）） 授授 權(quán)權(quán) 總總 經(jīng)經(jīng) 理理 審審 批批 。 2．． 4．． 4 審審 計(jì)計(jì) 部部 門(mén)門(mén) （（ 1）） 對(duì)對(duì) 存存 貨貨 的的 采采 購(gòu)購(gòu) 合合 同同 進(jìn)進(jìn) 行行 審審 計(jì)計(jì) 。 1．． 2 適適 用用 范范 圍圍 （（ 1）） 本本 制制 度度 適適 用用 于于 公公 司司 在在 正正 常常 生生 產(chǎn)產(chǎn) 經(jīng)經(jīng) 營(yíng)營(yíng) 過(guò)過(guò) 程程 中中 持持 有有 以以 備備 出出 售售 的的 、 或或 為為了了 出出 售售 仍仍 處處 在在 生生 產(chǎn)產(chǎn) 過(guò)過(guò) 程程 中中 的的 、 或或 將將 在在 生生 產(chǎn)產(chǎn) 過(guò)過(guò) 程程 或或 提提 供供 勞勞 務(wù)務(wù) 過(guò)過(guò) 程程 中中 耗耗 用用 的的 存存貨貨 管管 理理 ；； （（ 2）） 存存 貨貨 管管 理理 包包 括括 計(jì)計(jì) 劃劃 、 采采 購(gòu)購(gòu) 與與 生生 產(chǎn)產(chǎn) 、 保保 管管 、 發(fā)發(fā) 出出 、 盤(pán)盤(pán) 點(diǎn)點(diǎn) 、 記記 錄錄 和和 報(bào)報(bào)告告 ；； （（ 3）） 公公 司司 的的 控控 股股 子子 公公 司司 參參 照照 執(zhí)執(zhí) 行行 。 6．． 5 出出 納納 人人 員員 每每 天天 下下 班班 前前 必必 須須 將將 當(dāng)當(dāng) 日日 發(fā)發(fā) 生生 的的 貨貨 幣幣 收收 支支 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 發(fā)發(fā) 生生 額額 及及 余余額額 報(bào)報(bào) 告告 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 經(jīng)經(jīng) 理理 ， 每每 周周 完完 了了 的的 次次 周周 星星 期期 一一 向向 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 經(jīng)經(jīng) 理理 、 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 總總 監(jiān)監(jiān) 和和 總總 經(jīng)經(jīng) 理理報(bào)報(bào) 送送 貨貨 幣幣 資資 金金 變變 動(dòng)動(dòng) 情情 況況 表表 。 （（ 3）） 不不 得得 亂亂 用用 、 錯(cuò)錯(cuò) 用用 銀銀 行行 印印 章章 ， 不不 能能 將將 銀銀 行行 印印 章章 提提 前前 預(yù)預(yù) 蓋蓋 在在 空空 白白 支支 票票等等 結(jié)結(jié) 算算 票票 據(jù)據(jù) 上上 。 現(xiàn)現(xiàn) 金金 管管 理理 3．． 1 現(xiàn)現(xiàn) 金金 收收 取取 范范 圍圍 ：： （（ 1）） 銷(xiāo)銷(xiāo) 售售 的的 零零 星星 貨貨 款款 和和 零零 星星 勞勞 務(wù)務(wù) 外外 協(xié)協(xié) 加加 工工 收收 入入 ；； （（ 2）） 公公 司司 員員 工工 或或 外外 單單 位位 結(jié)結(jié) 算算 費(fèi)費(fèi) 用用 后后 補(bǔ)補(bǔ) 交交 的的 余余 額額 款款 ；； （（ 3）） 不不 能能 通通 過(guò)過(guò) 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 的的 經(jīng)經(jīng) 濟(jì)濟(jì) 往往 來(lái)來(lái) 收收 入入 ；； （（ 4）） 暫暫 收收 款款 項(xiàng)項(xiàng) 及及 其其 他他 收收 入入 。 開(kāi)開(kāi) 具具 發(fā)發(fā) 票票 開(kāi)開(kāi) 票票 員員 （（ 1）） 按按 公公 司司 規(guī)規(guī) 定定 領(lǐng)領(lǐng) 用用 、 保保 管管