會(huì)計(jì)人員與出納人員管理制度-文庫吧在線文庫
【正文】 辦理交接手續(xù)。三、出納人員的職責(zé)1．及時(shí)、正確地記好現(xiàn)金賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。2．本辦法自頒布之日起施行。（2）本公司日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為5000元，超額部分應(yīng)存入銀行。（3）支票付款須先審后付，財(cái)務(wù)印鑒由會(huì)計(jì)與出納人員分別掌管。發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)報(bào)告總經(jīng)理處理。復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對(duì)批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)取?．出納支付（包括公私借用）每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均需審批人批準(zhǔn)簽字。七、附則1．本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)起草、修訂和解釋。六、 票據(jù)及有關(guān)印章的管理1．本公司涉及與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)，必須嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)管理操作規(guī)范的相關(guān)規(guī)定。5．審批、審核流程。2．支付審批。 （2）嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不準(zhǔn)簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用；不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金；不準(zhǔn)無理拒絕付款，任意占用他人資金；不準(zhǔn)違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶。支票使用時(shí)須有“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。3．負(fù)責(zé)“銀行日記賬”、“現(xiàn)金日記賬”的登記，并逐日進(jìn)行核對(duì)。4．及時(shí)辦理各項(xiàng)收付結(jié)算手續(xù)，催收借款、欠款。二、出納人員的任職條件1．具有良好的職業(yè)道德和素養(yǎng)，無不良執(zhí)業(yè)記錄，能夠承受工作壓力，具有強(qiáng)烈的責(zé)任心和敬業(yè)精神，細(xì)心踏實(shí)，工作認(rèn)真、細(xì)致、嚴(yán)謹(jǐn)
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