力同鋁業(yè)公司財務管理制度規(guī)范-文庫吧在線文庫
【正文】 第五 章：費用的管理 本 資料來自 第四十 條、 公司要不斷加大增收節(jié)支的 力度， 挖掘潛力，擴大生產(chǎn)，努力降低成本 和費用 ，并正確處理成本與質量，市場與資金周轉等各方面的關系，爭取最大的經(jīng)濟效益。 公司總經(jīng)理對非經(jīng)營開支的費用審批權限為單筆金額為 1 萬元 以下（不含） ，超過 1 萬元 （含）， 必須報集團公司審批。以明確層級管理之責任。 五 、 差旅費： （ 一 ） 出差實行審批制度： 出差 人員 應 遵循 提高工作效率 ，節(jié)約費用的原則 出行 ，嚴禁出 本 資料來自 差人 員 利用出差期間 借道訪親走友 、 游山玩水。 同地點、同性別二人出 差 限報一人 上限 住 宿 費。 選擇一家 做到既能保證貨物 安全 ，又有運輸發(fā)票 且價格合理有能力繳納一定風險金 ， 能 簽訂 嚴格的 運輸合同 ，且能 有結算期的運輸公司承運貨物 ，以降低運輸成本。對于物料包裝不清，標識不清，倉庫應另存放，不 予辦理入 庫手續(xù)。 由倉庫保管員另外保管，登記庫存臺賬。 第五十 八 條、嚴格付款手續(xù) 。倉管員必須每月將自己所保管的各種 產(chǎn)成品、半成品、 原 （ 輔 ） 材料、包裝物、各種備件配 件、各種物資進行實物盤點一次，并填制《盤點表》，《盤點表》一式三份，一份自存、 一份報 采供部、一份報 財務部 、一份報采供部核對 。 四、 對業(yè)務人員發(fā)生的超期（ 中斷六個月銷售往來的客戶 ）應 收款和呆死賬， 業(yè)務部為第一責任單位，財務部負備辦責任，主管銷售的領導和總經(jīng)理負領導責任 。凡 開錯一次發(fā)票，未寄出的每次扣業(yè)績工資 10 元，寄出被退回的每次扣 50 元的業(yè)績工資。 第六十四條、 外來發(fā)票的管理 一、 開展業(yè)務過程中，取得的發(fā)票必須是符合國家稅法規(guī)定的正式發(fā)票。 本 資料來自 第九章：個人借支的管理 第六十五條、 個人借支只限于出差、購買物品或因公辦事和學習等，原則上不允許個人發(fā)生生活借支。 第六十 八 條、 本制度未涉及 、 未盡的財務管理 事項， 另行制訂補 充規(guī)定執(zhí)行 。 駕駛員 可根據(jù)實際情況借支 1000 元作日常備用金，但必須在離職前全部歸還。 設備發(fā)票按合同約定 期 限開具。 四、 發(fā)票開具根據(jù)客戶要求，一月一開或一單一開。 除個別小客戶、暫?？蛻敉?，與客戶的對賬 ，也必須每月一次。 財務部經(jīng)理在審核《發(fā)貨單》時，應從兩方面進行審核：銷售價格是否符合公司的有關規(guī)定，嚴禁低價銷售公司的貨物；貨物的發(fā)出是 否超出客戶的應收款限額，對超出合同規(guī)定的限額，原則上不予以發(fā)貨，并在《發(fā)貨單》中簽署明確的意見和姓名。對 于 特殊情況，需 現(xiàn)金采購入庫的貨物，應在費用報銷時將銷售方開具的發(fā)票送交財務部。 第五十 五 條、 勞動保護用品的發(fā)放，應由所屬公司行政部門按員工各崗位的需要制定發(fā)放標準，編制發(fā)放花名冊，并提交 所屬公司 總經(jīng)理批準后，由倉庫發(fā)放。 第五十條、 生產(chǎn)車間班組員工生產(chǎn)領料，由生產(chǎn)部門負責人簽字后，倉庫方可發(fā)料。涉及各個環(huán)節(jié)的業(yè)務不能由一個人承擔，會計員、出納員不得兼辦采購或保管員。然后由各部門根據(jù)工作的需要，統(tǒng)一由部門負責人領取。 集團公司 及兄弟單位 員工 來公司聯(lián)系工作、途徑 所發(fā)生的差旅費 ，除在 本 公司食堂用 餐 、客房 部 住勤外 ， 一律回所在單位報銷 。 屬企業(yè)返利的， 由總經(jīng)理批準 ，報集團備案 。 二、 手機通信費用， 要根 據(jù) 上海地區(qū) 的資費 標準 確定為： 一般人員（含主管） 確因 工作實際 需要 ， 限報 50 元 /月，內(nèi)勤 經(jīng) 理 級 人員 限報100 元 /月，外勤經(jīng)理 200 元 /月 ， 外勤 業(yè)務人員 150 元 /月 。 三、 報銷差旅費用時， 應注明日程、交通工具種類、單價、補助標準。 第三十八 條、 財務人員辦理信匯、電匯、票匯（含自帶票匯），轉賬支付等付出款項，一律憑付款審批單辦理。嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。 第二十九 條、 出納人員必須按照出納人員職責及 制度要求，把好現(xiàn)金收付關，嚴禁受理不完整，不真實，不合法的內(nèi)部憑證，并視情況報告財務負責人。銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務和 收支結 算使用，嚴禁出借賬戶供外單位和個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉賬、套現(xiàn)。 第二十 條、 購置固定資產(chǎn)（ 含廠房、車輛）單價在 1 萬元以下（不含 1 萬元）由所屬 公司的總經(jīng)理審批，單價 在 1 萬元以上 ， 報集團公司資產(chǎn)管理部 審批 ，其中辦公用品及禮金單筆在 5000 元以上的，報集團公司履行審批手續(xù)。 第十三條、 固定資產(chǎn)以 計 提 留殘值 10%后 提取折舊。 第九條、 所屬 公司 財務經(jīng)理的 基 本 工資 由企業(yè)發(fā)放， 績效工資 由集團公司負責發(fā)放。
公司管理相關推薦
鄂ICP備17016276號-1