應(yīng)收賬款管理辦法(暫行)-文庫吧在線文庫
【正文】 13。第31條 本辦法解釋權(quán)歸集團公司財務(wù)部。第26條 財務(wù)部和銷售部有責(zé)任聯(lián)合控制客戶賬齡的不斷增長。第21條 客戶的應(yīng)收款的書面確認(rèn)資料應(yīng)在財務(wù)部保存。第17條 銷售人員對客戶應(yīng)進(jìn)行定期和不定期的走訪。第11條 初期信用額度的確定應(yīng)遵循保守原則，主要依據(jù)過去與客戶交往情況（是否通常能按期回款）及其凈資產(chǎn)情況（經(jīng)濟實力如何），以及其有沒有對外提供擔(dān)保或者跟其他企業(yè)之間有沒有法律上的債務(wù)關(guān)系（潛在或有負(fù)債）等因素確定信用額度?？蛻粜畔n案一式兩份，由銷售公司總經(jīng)理復(fù)核簽字后，一份保存于集團公司財務(wù)部（或行政辦公室），一份保存于銷售公司。第5條 客戶資信管理的信息基礎(chǔ)工作由銷售部門完成，公司銷售部門應(yīng)在收集整理客戶資料的基礎(chǔ)上，建立客戶信息檔案。第10條 “市場管理委員會”對客戶的資信狀況和銷售能力進(jìn)行分析、研究，確定每個客戶已有的信用額度和信用期限，建立“信用額度期限表”，由銷售部門和財務(wù)部門各存一份。第16條 銷售人員在簽訂合同和組織發(fā)貨時，必須參考信用等級和授信額度來決定銷售方式，所有簽發(fā)賒銷的銷售合同都必須經(jīng)銷售公司總經(jīng)理簽字后方可蓋章發(fā)出。對客戶應(yīng)每季度寄一次對賬單，且至少每半年得到客戶財務(wù)部書面確認(rèn)一次，在核對應(yīng)收賬款時，應(yīng)對賬戶中的貸方余額給以充分注意，并及時調(diào)查原因，及時進(jìn)行解決。第25條 收賬人員收取的匯票金額大于應(yīng)收賬款時，非經(jīng)銷售總經(jīng)理同意，現(xiàn)場不得以現(xiàn)金找還客戶，而應(yīng)作為暫收款收回，并抵扣下次賬款。第六章 附則第30條 本制度由集團公司財務(wù)部擬定，經(jīng)集團總經(jīng)理批準(zhǔn)后實施。往來款項對賬單（回聯(lián)） 清查單位：你公司寄來的“往來款項對賬單：已經(jīng)收到，經(jīng)核對后無誤。 應(yīng)收賬款應(yīng)收票據(jù)月報表年 月客戶名稱應(yīng)收賬款應(yīng)收票據(jù)合計本月累計本月累計本月累計合計 問題賬款呈報表年 月 日基本資料欠款單位名稱電話地址傳真負(fù)責(zé)人接洽人開始往來日期交易項目欠款金額（元）授信程度情況說明
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