【正文】 進(jìn)行如下分配： 19 股本金 元按 1： 1的比例歸屬 XX 農(nóng)信聯(lián)社 社員。 經(jīng)過(guò)以上 處置 后， XX農(nóng)信聯(lián)社 的凈資產(chǎn)分配完畢。 對(duì)于申請(qǐng)退股或在征集發(fā)起人公告期結(jié)束后仍不符合 XX農(nóng)商銀行 發(fā)起人條件的 XX 農(nóng)信聯(lián)社 社員，在退回原股金的基礎(chǔ)上，按 XX農(nóng)信聯(lián)社 社員代表大會(huì)通過(guò)的扣除原股金后的每股退股價(jià)格 元（包括扣除原股金后的可供分配的每股凈資產(chǎn) 元及 年 月 日至開(kāi)業(yè)前預(yù)計(jì)扣除國(guó)家減免 稅收入的每股凈收益 元）退回其原股金對(duì)應(yīng)的可供分配的凈資產(chǎn)總額 元。 對(duì)于申請(qǐng)退股或在征 集發(fā)起人公告期結(jié)束后仍不符合發(fā)起人條件的 XX 聯(lián)社社員，在 退回原股金的基礎(chǔ)上，按 XX 聯(lián)社 社員代表大會(huì)通過(guò)的退股價(jià)格 （包括扣除原股金后的可供分配的每股凈資產(chǎn) 元及 年 月 日至開(kāi)業(yè)前預(yù)計(jì)扣除國(guó)家減免稅收入的每股凈收益）退回其原股金對(duì)應(yīng)的可供分配的凈資產(chǎn) 。 盈余公積：基準(zhǔn)日賬面數(shù)為 元，清產(chǎn)核資核實(shí)數(shù)為 元；資產(chǎn)評(píng)估值為 元；確認(rèn)值為 元。 14 年 月 日 10． 凈資產(chǎn) 確認(rèn)書(shū) 經(jīng) XXXX 農(nóng)村商業(yè)銀行 籌建工作小組、 XXXX 農(nóng)村信用合作聯(lián)社（以下簡(jiǎn)稱“ XX聯(lián)社”）對(duì) XX 會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司、 XX 資產(chǎn)評(píng)估與土地房地產(chǎn)估價(jià)有限公司的清產(chǎn)核資和評(píng)估結(jié)果的確認(rèn)， XX 聯(lián)社以 年 月 日為基準(zhǔn)日的凈資產(chǎn)確認(rèn)情況如下： 一、凈資產(chǎn)情況 截止 年 月 日 XX 聯(lián)社賬面資產(chǎn)總額為 元，負(fù)債 總額為 元，凈資產(chǎn) 總額為 元?；I建工作小組辦公室組織力量對(duì)清 產(chǎn)核資結(jié)果進(jìn)行復(fù)查，籌建工作小組、 XX農(nóng)信聯(lián)社 、中介機(jī)構(gòu)按整體資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果共同確認(rèn)凈資產(chǎn)。 提取一般準(zhǔn)備。①資產(chǎn)負(fù)債清查評(píng)估過(guò)程造成損益增減而影響本年利潤(rùn)的，相應(yīng)調(diào)整本科目。 （ 2）資本公積。包括實(shí)收資本（股本金）、資本公積、盈余公積（含法定盈余公積、任意盈余公積）、一般準(zhǔn)備、未分配利潤(rùn)等。①審查應(yīng)付款項(xiàng)債權(quán)人的真實(shí)性，查清應(yīng)付款項(xiàng)的性質(zhì)，審核科 目核算的真實(shí)性、合規(guī)性及準(zhǔn)確性。計(jì)提范圍包括活期 11 儲(chǔ)蓄、活期存款、定期儲(chǔ)蓄、定期存款等各項(xiàng)存款。①對(duì)重要的存款實(shí)行函證；②清查存款種類及余額，分類造冊(cè)。 （ 16）表外科目。遞延資產(chǎn)包括開(kāi)辦費(fèi)、債券發(fā)行費(fèi)、租入 10 固定資產(chǎn)改良支出、固定資產(chǎn)修理的支出以及攤銷期限在一年以上的其他待攤費(fèi)用。 （ 13）無(wú)形資產(chǎn)。⑤固定資產(chǎn)減值的，應(yīng)計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。①核查賬實(shí)相符。②拆放同業(yè)應(yīng)收利息 。 （ 8）呆賬準(zhǔn)備。審查的核心是安全性和真實(shí)性。 （ 6）待處理抵債資產(chǎn)?；鶞?zhǔn)日后至外勤工作結(jié)束前的期后事項(xiàng)可以作為貸款形態(tài)認(rèn)定的重要參考。對(duì)前十大戶貸款、單戶貸款比例達(dá)到資本凈額 %以上的貸款、對(duì)大額貸款（ 萬(wàn)元及以上）逐筆進(jìn)行實(shí)質(zhì)性審查，了解貸款的真實(shí)性并分析和反映貸款風(fēng)險(xiǎn)狀況，逐筆在《清產(chǎn)核資報(bào)告》中登記。拆借一旦逾期，就意味著高風(fēng)險(xiǎn)。 （ 4）拆放同業(yè)款項(xiàng)。實(shí)地盤點(diǎn)檢查日庫(kù)存現(xiàn)金，并倒推評(píng)估日庫(kù)存現(xiàn)金是否與賬面數(shù)相符。首先向 XX 農(nóng)信聯(lián)社 索取營(yíng)業(yè)執(zhí)照、金融許可證、組織架構(gòu) 圖、計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)及重要的會(huì)議紀(jì)要、各項(xiàng)內(nèi)部管理制度、歷年稽核報(bào)告、重大訴訟法律文件等資料，在此基礎(chǔ)上進(jìn)一步了解 XX 農(nóng)信聯(lián)社 及其分支機(jī)構(gòu)的基本情況；其次對(duì)內(nèi)部各項(xiàng)規(guī)章制度的執(zhí)行情況和內(nèi)部控制程序進(jìn)行符合性測(cè)試，重點(diǎn)對(duì)現(xiàn)金資產(chǎn)的保管及收付手續(xù)、固定資產(chǎn)的購(gòu)置和處置手續(xù)、信貸資產(chǎn)、各項(xiàng)貸款的流轉(zhuǎn)審批手續(xù)、抵押資產(chǎn)的保管、待處理抵債資產(chǎn)的取得和處置手續(xù)、債權(quán)和債務(wù)掛賬手續(xù)等重點(diǎn)領(lǐng)域和環(huán)節(jié)進(jìn)行審計(jì)。針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和損失 狀況，制定落實(shí)防范與化解措施，為農(nóng)村商業(yè)銀行開(kāi)業(yè)后的穩(wěn)健運(yùn)行打好基礎(chǔ)。 （二）清產(chǎn)核資及資產(chǎn)評(píng)估、認(rèn)定的原則。在充分了解情況、熟悉相關(guān)資料的基礎(chǔ)上，配 合和指導(dǎo) XX農(nóng)信聯(lián)社 填寫(xiě)和編制資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益各類明細(xì)申報(bào)表，根據(jù)清產(chǎn)核資及整體資產(chǎn)評(píng)估的工作要求和規(guī)定，開(kāi)展實(shí)質(zhì)性清產(chǎn)核資和資產(chǎn)評(píng)估。如發(fā)生現(xiàn)金盤虧、盤盈，應(yīng)相應(yīng)計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出（收入）。① XX 農(nóng)信聯(lián)社 轄內(nèi)調(diào)劑資金單獨(dú)披露，作合并內(nèi)部往來(lái)項(xiàng)處理；②逐筆登錄拆出資金。期后到期的，應(yīng)注明是否已收回。對(duì) 萬(wàn)元以下的小額貸款審計(jì)結(jié)合符合性與實(shí)質(zhì)性審查，采取抽查方式 ，抽查金額不低于 %。期后到期的貸款，應(yīng)在評(píng)估附注中說(shuō)明是否已收回。①清查核算范圍的準(zhǔn)確性。 ①債券投資。按照《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備提取管理辦法〉的通知》（財(cái)金〔 2020〕 49 號(hào)）、《財(cái)政部關(guān)于呆賬準(zhǔn)備提取有關(guān)問(wèn)題的通知》（財(cái)金〔 2020〕 90 號(hào)）等文件要求，足額提取呆賬準(zhǔn)備。按拆放資金余額及合法利率逐筆計(jì)算至基準(zhǔn)日。②清查固定資產(chǎn)核算范圍是否準(zhǔn)確，屬于低值易耗品，轉(zhuǎn)到表外管理。⑥對(duì)地方政府注入的固定資產(chǎn)，應(yīng)對(duì)真實(shí)價(jià)值進(jìn)行審計(jì)，并落實(shí)相關(guān)手續(xù)。認(rèn)定土地使用權(quán)。要核實(shí)遞延資產(chǎn)的歸屬及總額，審查已攤銷金額的準(zhǔn)確性。①對(duì) XX 農(nóng)信聯(lián)社 提供的對(duì)外擔(dān)保、開(kāi)出信用證進(jìn)行全面清理，確認(rèn)擔(dān)保責(zé)任，評(píng)估擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。 （ 2）同業(yè)存放與同業(yè)拆入。按權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則，計(jì)提至基準(zhǔn)日。債權(quán)人不真實(shí)的應(yīng)查明債務(wù)的來(lái)源。當(dāng)資產(chǎn)負(fù)債評(píng)估發(fā)生變動(dòng)時(shí) ，賬面所有者權(quán)益會(huì)相應(yīng)發(fā)生調(diào)整。審查其形成是否符合有關(guān)規(guī)定，并核實(shí)金額。②按分紅政策提取股金分紅，轉(zhuǎn)入應(yīng)付利潤(rùn)。保證一般準(zhǔn)備金余額不低于風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)余額的 1%。在此基礎(chǔ)上，籌建工作小組提出凈資產(chǎn)分配方案。 清產(chǎn)核資后的 資產(chǎn)總額為 元，負(fù)債 總額為 元，凈資產(chǎn) 總額為 元。 一般準(zhǔn)備：基準(zhǔn)日賬面數(shù)為 元，清產(chǎn)核資核實(shí)數(shù)為 元；資產(chǎn)評(píng)估值為 元；考慮將資產(chǎn)評(píng)估增值額按 %的稅率計(jì)算國(guó)家減免所得稅收入轉(zhuǎn)入一般 準(zhǔn)備 元， 確認(rèn)值為 元。 資本公積 元 作為改制后的 XXXX 農(nóng)村商業(yè)銀行 的資本儲(chǔ)備 。 退股總金額 元將在 XX 農(nóng)商銀行籌建申請(qǐng)獲批復(fù)后轉(zhuǎn)入“其他應(yīng)付款”科目，待退股對(duì)象辦理相關(guān)手續(xù)后正式清退。 剩余凈資產(chǎn) 元，轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)，由改制后的 XX農(nóng)商銀行 承繼。 （此頁(yè)無(wú)正文） XX