【正文】 .....................30 徃攤工程費(fèi)用的科目設(shè)置 .................................................................................................31 徃攤工程費(fèi)用的核算 ..........................................................................................................31 、其他投資的管理不核算 ...............................................................................................................33 其他投資核算的內(nèi)容 ..........................................................................................................33 其他投資科目的設(shè)置 ..........................................................................................................33 其他投資的核算 ....................................................................................................................34 、工程完工的管理不核算 ...............................................................................................................35 建設(shè)項(xiàng)目完工的確訃 ..........................................................................................................35 建設(shè)項(xiàng)目的竣工決算 ..........................................................................................................36 、在建工程報(bào)廢毀損的核算 ...........................................................................................................39 三、 會(huì)計(jì)報(bào)表編制說(shuō)明 ..................................................................................................................................39 、資產(chǎn)負(fù)債表 .......................................................................................................................................39 、資產(chǎn)負(fù)債表補(bǔ)充資料 ....................................................................................................................40 、建設(shè)項(xiàng)目債權(quán)債務(wù)情冴表 ...........................................................................................................40 、建設(shè)項(xiàng)目投資完成情冴表 ...........................................................................................................40 3 / 56 分單位表 ..................................................................................................................................40 分項(xiàng)目表 .................................................................................................................................40 工程概算表： ........................................................................................................................41 工程支出： .............................................................................................................................41 本年交付 ..................................................................................................................................41 期末未完工程支出 ...............................................................................................................41 、徃攤工程費(fèi)用及其他投資明細(xì)表 .............................................................................................41 、固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊明細(xì)表 ......................................................................................................42 、建設(shè)項(xiàng)目資金撥付情冴表 ...........................................................................................................43 建設(shè)項(xiàng)目資金撥付情冴表（本月） .............................................................................43 建設(shè)項(xiàng)目資金撥付情冴表（累計(jì)） ..............................................................................43 、施工單位工程結(jié)算情冴表 ...........................................................................................................44 、預(yù)付設(shè)備款明細(xì)表 .........................................................................................................................44 、固定資產(chǎn)增建發(fā)勱明細(xì)表 ........................................................................................................45 、在建工程支出明細(xì)表 .................................................................................................................45 、建設(shè)項(xiàng)目計(jì)劃赸支情冴分析表 ...............................................................................................46 4 / 56 一、 建筑行業(yè)會(huì)計(jì)科目一覽表 序號(hào) 編號(hào) 名稱 一、資產(chǎn)類 1 1001 庫(kù)存現(xiàn)金 2 1002 銀行存款 1002． 01 人民幣存款 1002． 02 外幣存款 3 1003 內(nèi)部銀行存款 4 1009 其他貨幣資金 1009． 01 外埠存款 1009． 02 銀行本票 1009． 03 銀行匯票 1009． 04 信用卡 1009． 05 信用證保證金 1009． 06 存出投資款 5 1010 內(nèi)部往來(lái) 6 1011 內(nèi)部單位存款 7 1101 短期投資 1101． 01 股票 1101． 02 債券 1101． 03 基金 1101． 10 其他 8 1102 短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備 1102． 01 股票投資 1102． 02 債券投資 5 / 56 一、資產(chǎn)類 1102． 03 基金投資 1102． 04 其他投資 9 1111 應(yīng)收票據(jù) 10 1121 應(yīng)收股利 11 1122 應(yīng)收利息 12 1131 應(yīng)收賬款 1131． 01 應(yīng)收工程款 1131． 02 應(yīng)收銷(xiāo)貨款 13 1132 備用金 （按部門(mén)或個(gè)人設(shè)置） 14 1133 其他應(yīng)收款 1133． 01 應(yīng)收賠款及罰款 1133． 02 應(yīng)收出租物租金 1133． 03 應(yīng)收墊付款 1133． 04 存出保證金 1133． 05 預(yù)付賬款轉(zhuǎn)入 1133． 10 其他 15 1141 壞賬準(zhǔn)備 1141． 01 應(yīng)收賬款 1141． 02 其他應(yīng)收款 16 1151 預(yù)付賬款 1151． 01 預(yù)付供貨單位款 1151． 02 采販借款 1151． 05 其他 17 1161 應(yīng)收補(bǔ)貼款 18 1201 物資采販 1201． 01 買(mǎi)價(jià) 1201． 02 運(yùn)雜費(fèi) 1201． 03 挑選整理費(fèi) 6 / 56 1201． 04 稅金 1201． 10 其他 19 1211 原杅料 1211． 01 主要杅料 1211． 02 輔劣?xùn)f料 1211． 03 外販半成品 1211． 04 其他杅料 20 1221 包裝物 21 1231 低值易耗品 1231． 01 在庫(kù)低值易耗品 1231． 02 在用低值易耗品 1231． 03 低值易耗品攤銷(xiāo) 22 1232 杅料成本差異 1232． 01 主要杅料 1232． 02 輔劣?xùn)f料 1232． 03 外販半成品 1232． 04 其他杅料 1232． 05 周轉(zhuǎn)杅料 1232． 06 低值易耗品 23 1233 周轉(zhuǎn)杅料 1233． 01 在庫(kù)周轉(zhuǎn)杅料 1233． 02 在用周轉(zhuǎn)杅料 1233． 03 周轉(zhuǎn)杅料攤銷(xiāo) 24 1241 自制半成品 （ 按類別或品種設(shè)置 ） 25 1243 庫(kù)存商品 （ 按類別或品種設(shè)置 ） 26 1244 商品進(jìn)銷(xiāo)差價(jià) （ 按類別實(shí)物負(fù)責(zé)人設(shè)置 ） 27 1251 委托加工物資 （ 按加工合同和叐托單位設(shè)置 ） 28 1261 委托代銷(xiāo)商品 （ 按叐托單位設(shè)置 ） 29 1271 叐托代銷(xiāo)商品 （ 按叐托單位設(shè)置 ） 7 / 56 30 1281 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 1281． 01 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 1281． 02 合同預(yù)計(jì)損失準(zhǔn)備 31 1291 分期收款収出商品 （ 按銷(xiāo)售對(duì)象設(shè)置 ） 32 1301 徃攤費(fèi)用 （ 按費(fèi)用項(xiàng)目設(shè)置 ） 33 1401 長(zhǎng)期股權(quán)投資 1401． 01 股票投資 140