【正文】 核材料、設(shè)備、工程合同金額； 四、監(jiān)督材料設(shè)備的入庫驗(yàn)收； 五、監(jiān)控審核工程項(xiàng)目簽證； 六、控制審核工程項(xiàng)目結(jié)算。 第四條 工程款支付 一、合同約定的按合同約定支付工程款。 第五條 材料款“付款條件”管理 100萬 以 下 100 萬以上 成本控制中心在簽定材料采購和材料采購招標(biāo)合同 2 個工作日內(nèi)，將材料采購和材料采購招標(biāo)合同中“付款條件”建立電子臺賬送財務(wù)管理中心，財務(wù)管理中心復(fù)核其電子臺賬并對“付款條件”形成一致意見。未按時核對的，按 50%比例處罰。 第七條 在合同審核時，成本控制中心和財務(wù)管理中心各咨詢單位少于 3 家的，成本控制中心總監(jiān)罰款每次 100 元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款 200 元，財務(wù)管理中心總監(jiān)每次罰款 100元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款 200 元。 第九條 在每次支付材料款時，對達(dá)不到“付款條件”而沒有簽署不同意付款意見的，工程管理中心總監(jiān)、行政管理中心總監(jiān)、財務(wù)管理中心總監(jiān)每次罰款 500 元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款 1000 元。 第十四條 在樓盤交付使用 5 個工作日內(nèi)，行政管理中心未 辦理該樓盤水電戶名更名手續(xù)的。 第十八條 對 營銷策劃中心或工程管理中心已將《工程扣款審批表》送成本管理中心后，成本管理中心未審定工程扣款金額，未將《工程扣款通知書》送施工單位確認(rèn)，未將《工程扣款審批表》送財務(wù)部門審核的，成本控制中心總監(jiān)每次罰款 500 元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款 1000 元；如造成公司損失的，按罰款比例負(fù)責(zé)賠償。 第六條 費(fèi)用支出的內(nèi)容 本制度所稱費(fèi)用支出包括：工資、福利費(fèi)、社保費(fèi)、工會費(fèi)、應(yīng)酬費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、汽車費(fèi)、水電費(fèi)、物業(yè)費(fèi)、房租費(fèi)、通訊費(fèi)、文印費(fèi)、折舊費(fèi)、稅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、其他費(fèi)用等管理費(fèi)用及財務(wù)費(fèi)用、銷售費(fèi)用。事業(yè)單位的收據(jù)，要有財務(wù)專用章。郵資報銷應(yīng)隨發(fā)票提供寄往目的地的憑證。 二、員工連續(xù)乘坐車船 8 小時以上，考慮到乘坐車船在途期間伙食費(fèi)用較高等原因，在途期間憑車、船票按規(guī)定的住宿限額標(biāo)準(zhǔn)的 50%計發(fā)伙食補(bǔ)貼（不另計發(fā)當(dāng)日伙食補(bǔ)助）。 第四條 出差交通費(fèi)管理辦法 長途交通費(fèi)實(shí)行憑票據(jù)實(shí)報銷的原則，具體規(guī)定如下： 一、員工乘坐火車，從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜 4 個小時以上的，或連續(xù)乘坐火車超過 12 個小時的，必須購買臥鋪車票。扣除標(biāo)準(zhǔn)：火車按快車（包括特快）票價計算，符合乘坐硬席臥鋪條件的，按硬席中鋪計算。凡會議主辦單位出具食宿費(fèi)自理證明的，回各單位按按差旅費(fèi)用報銷原則憑票報銷。 二、出差員工經(jīng)批準(zhǔn)乘坐飛機(jī)，其乘坐往返機(jī)場的專線客車費(fèi)用，可在包干費(fèi)用之外憑據(jù)報銷（可以報機(jī)場至市內(nèi)的出租車費(fèi)用一次）。一人單獨(dú)出差攜帶重要資料的，經(jīng)總經(jīng)理及財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)可按本人報銷標(biāo)準(zhǔn)的 倍報銷住宿費(fèi)用。中級管理人員含各中心總監(jiān)、付總監(jiān)。 第二條 出差審批規(guī)定 一、出差審批權(quán)限及報銷手續(xù)的規(guī)定：員工出差均須經(jīng)總經(jīng)理或董事長批準(zhǔn)，總監(jiān)以上人員出差由董事長批準(zhǔn)，出差人返回單位一周內(nèi)憑批準(zhǔn)后的《出差申請表》和發(fā)票辦理報銷手續(xù)。 第五條 費(fèi)用說明清單 費(fèi)用報銷時須真實(shí)地填寫“費(fèi)用說明清單”（附表 3） ，以便領(lǐng)導(dǎo)審批。 第四條 總經(jīng)理“一支筆”審批制度 費(fèi)用報銷實(shí)行總經(jīng)理“一支筆”審批制度（總經(jīng)理不在單位由總經(jīng)理授權(quán)副總經(jīng)理審批后再由總經(jīng)理補(bǔ)簽）， 總經(jīng)理費(fèi)用由董事長審批。 二、公司各中心須在每月 28 日前根據(jù)下月工作計劃制定本單位費(fèi)用開支計劃，報財務(wù)管理中心后經(jīng)公司月度工作會議通過，并董事長批準(zhǔn)后，為公司當(dāng)月的費(fèi)用開支計劃指標(biāo)。 第十六條 工程管理中心、成本控制中心未根據(jù)公司材料庫存數(shù)量、工程進(jìn)度的需要而進(jìn)行采購致使公司損失的，或采購的規(guī)格、型號、質(zhì)量為工程項(xiàng)目不匹配的，工程管理中心總監(jiān)、成本控制中心總監(jiān)每次罰款 2020 元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款 1000 元。 第十二條 在支付工程尾款時，成本控制中心未確定無質(zhì)保金、無維修費(fèi)、無代扣款、無工程扣款、發(fā)票到齊等申請支付的。未按期上報主要材料價格行情的，財務(wù)管理中心總監(jiān)每次罰款 20 元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款 40 元。簽證核對過程中，凡不配合的責(zé)任人給予500 元 /次的罰款。 第四章 罰 則 第一條 未按期將預(yù)結(jié)算移交到下道程序的，每延期一天，扣應(yīng)移交部門總監(jiān) 20 元罰款。 每月 28 日前由乙方 上報 本期工程量， 29 日工程管理中心完成審核。 最全面、最專業(yè)、最精華、最實(shí)用的財稅資料請到天財會計網(wǎng)（ 下載！ 第三章 管理流程 第一條 零星材料款（金額在 10000 元以內(nèi) ）的付款流程 成本控制中心申請付款 財務(wù)管理中心審核 分管副總審核 總經(jīng)理審批 財務(wù)支付 財務(wù)管理中心審核內(nèi)容：采購申請單、入庫單、發(fā)票及明細(xì)附件是否齊全，金額、數(shù)量、規(guī)格型號是否一致。 第四條 與物業(yè)公司銜接水電的財務(wù)管理 一、在樓盤交付使用前，財務(wù)管理中心根據(jù)成本控制中心編制的物業(yè)公司用水電清單，復(fù)核其水電數(shù)量、金額。 八、財務(wù)管理中心根據(jù)成本管理中心提供的《工程扣款通知書》進(jìn)行編號管理并建立工程扣 款 臺賬，在每次支付工 程款時，財務(wù)管理中心應(yīng)與成本管理中心將工程扣款金額核對一致，并負(fù)責(zé)扣回 應(yīng)扣款項(xiàng) 。 五、簽證管理中， 財務(wù)管理中心應(yīng) 建立 工程 簽證臺賬。 第二條 工程款支付 一、工程款支付原則上采用銀行轉(zhuǎn)賬方 式結(jié)算，確需使用現(xiàn)金方式支付的，應(yīng)書面說明情況并經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可 采 用現(xiàn)金支付 方式 。財務(wù)管理中心每月底應(yīng)會同成本控制中心清理施工單位領(lǐng)料情況，凡無合同約定的，一律從下月工程進(jìn)度款中扣回材料款。對材料價格與市場價格相差較大（超過 5%）的材料采購合同行使否決權(quán)，并有權(quán)對上道程序責(zé)任人處以罰款，如另經(jīng)查實(shí)財務(wù)管理中心核價人所核價格高于市場價格 5%以上時，對財務(wù)管理中心核價人處以雙倍罰款。主要包括工程預(yù)結(jié)算控制管理、工程款支付、工程簽證管理、建設(shè)過程中水、電等雜費(fèi)管理、與物業(yè)公司銜接水電的財務(wù)管理等。 一、本制度所稱的材料，為開發(fā)項(xiàng)目使用的主材、輔材及各種設(shè)施設(shè)備 。 第七章 罰 則 第一條 未遵守會計制度 財務(wù)人員未按照國家相關(guān)會計制度和準(zhǔn)則及公司規(guī)定及時編制會計報告，或者所提供會計信息的出現(xiàn)重大錯誤，處 責(zé)任人 500 元 /次的罰款。 第三條 所得稅扣除 一、行政管理中心編制工資、獎金發(fā)放表 。 九、審計報告 。 第二條 公司財務(wù)人員報告事項(xiàng) 一、各類財務(wù)會計報 表、統(tǒng)計報表、預(yù)算執(zhí)行情況表、報表附注及相關(guān)文字說明和分析材料。 二、 納稅申報正確，繳稅及時足額，不出現(xiàn)任何稅收方面的處罰等。 五、按月、季、年分別編制月度、季度、年度財務(wù)報表，并做到月度有情況說明，季度有重點(diǎn)分析，年度有財務(wù)情況全面分析。 未經(jīng)批準(zhǔn)超預(yù)算開支的，給予部門總監(jiān)每次 100 元的罰款，給予經(jīng)辦責(zé)任人每次 200元的罰款。每年編制年度預(yù)算總結(jié)分析報告，并作為編制下年度財務(wù)預(yù)算的決策依據(jù)。 二、預(yù)算具有平衡資金、控制開支、開源節(jié)流等約束功能。 五、每年 1 月 28 日前，本年度財務(wù)預(yù)算 經(jīng)總經(jīng)理辦公會審批通過并經(jīng)集團(tuán)總裁簽發(fā)后由財務(wù)管理中心組織實(shí)施。年度預(yù)算和月度預(yù)算是公司績效考核的核心依據(jù)之一。資金收支年度 計劃 應(yīng) 分項(xiàng)列 具 收支項(xiàng)目及金額，收入包括融資流入、銷售收入、租賃收入、營業(yè)外收入等所有現(xiàn)金流入，支出包括工資、獎金、員工福利、辦公費(fèi)用、車輛費(fèi)用、工程支出、廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、固定資產(chǎn)支出、稅負(fù)支出、歸還借款支出、財務(wù)費(fèi)用、投資預(yù)算等所有現(xiàn)金流出，在每年 1 月 1 日以前 經(jīng)各中心總監(jiān)簽字后 報 送財務(wù)管理中心。 四、財務(wù)管理中心根據(jù)年度財務(wù)預(yù)算、公司工作計劃、部門工作計劃、（預(yù)期）公司資金狀況等綜合考慮匯總并審核月度財務(wù)預(yù)算 。 月度預(yù)算累計調(diào)整不得突破年度預(yù)算。 三、追加預(yù)算后各月預(yù)算累計超過年度總預(yù)算時，按年度審批程序報批后方可實(shí)施。會計報告不同報表之間的相關(guān)數(shù)據(jù)應(yīng)保持一致。 第三條 利潤的分配 公司應(yīng)按公司章程和股東會的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行利潤分配，原則上按不超過當(dāng)年凈利潤的30%進(jìn)行分配。 五、稅收籌劃和當(dāng)年納稅計劃通過后，由總經(jīng)理辦公會委托財務(wù)及相關(guān)部門執(zhí)行。 六、年度工作計劃和年度工作總結(jié) 。 二、年終獎金的發(fā)放報集團(tuán)公司審批。 第六條 工資獎金的發(fā)放 一、員工工資一般于 每月 15 日前 發(fā)放上個月工資，年終獎金于春節(jié)放假前發(fā) 放。 第五條 員工離職時，行政管理中心未應(yīng)通知財務(wù)管理中心而未扣回借款的，由責(zé)任人按實(shí)賠償，并處責(zé)任人 200 元 /次的罰款。 二、材料成本中的財務(wù)管理指材料價格管理。 第二條 預(yù)結(jié)算及工程進(jìn)度款（采購）支付流程 進(jìn)入預(yù)算審批 工程管理中心 成本控制中心 財務(wù)管理中心 進(jìn)入結(jié)算審批 （采購與工程進(jìn)度款） 進(jìn)入工程支付程序 第二項(xiàng) 材料成本中的財務(wù)管理 第一條 采購過程中的財務(wù)管理 一、成本控制中心在簽訂材料采購合同前，將材料采購合同審批單送財務(wù)部門審核，財務(wù)管理中心應(yīng)對材料采購合同中涉及到的數(shù)量、價格、合同金額、付款方式等進(jìn)行審核并簽字。每季度提交一份報告或建議。 二、 財務(wù)管理中心在審核材料采購資金使用申請單時，審核材料入庫單、發(fā)票、合同是否相符并簽名。 三、施工進(jìn)行到一定程度，如果有預(yù)付工程款、預(yù)付備料款等款項(xiàng)的，應(yīng)由財務(wù)管理中心根據(jù)合同約定將預(yù)付的款項(xiàng)逐步在進(jìn) 度款中扣回。 七、具備結(jié)算條件的項(xiàng)目，由工程管理中心和成本控制中心負(fù)責(zé)實(shí)施。 三、財務(wù)管理中心每月 5 日前與工程管理中心、成本控制中心核對上月施工單位用水、用電情況，排查異常用水用電情況，并將檢查情況報告公司領(lǐng)導(dǎo)。 七、參與審核工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收； 八、參與審核工程項(xiàng)目現(xiàn)場進(jìn)度； 第二條 財務(wù)管理中心應(yīng)根據(jù)公司成本預(yù)算明細(xì)項(xiàng)目進(jìn)行成本核算和控制，建立成本控制預(yù)警關(guān)鍵點(diǎn)，建立成本管理臺賬及時向公司領(lǐng)導(dǎo)和成本控制中心反映成本是否突破