安達(dá)信國(guó)泰君安全面預(yù)算-文庫(kù)吧在線文庫(kù)
【正文】 有 全面預(yù)算體系的基本框架 財(cái) 務(wù) 體 系 戰(zhàn) 略 目標(biāo)調(diào)整 公司全面 預(yù)算管理 戰(zhàn) 略 目標(biāo)實(shí) 施 財(cái)務(wù) 管理 公 司 戰(zhàn) 略 財(cái)務(wù)分析 決策支持 績(jī)效考核 主 營(yíng) 業(yè) 務(wù) 投行承銷、投資自營(yíng)、財(cái)務(wù)顧問(wèn)、經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、代客理財(cái) 會(huì)計(jì) 核算 風(fēng)險(xiǎn)管理 風(fēng)險(xiǎn)管理 25 2022年安達(dá)信版權(quán)所有 全面預(yù)算管理的流程總覽 確定公司的戰(zhàn)略 編制公司的年度預(yù)算 審批公司的年度預(yù)算 預(yù)算的執(zhí)行監(jiān)控和調(diào)整 預(yù)算執(zhí)行結(jié)果對(duì)戰(zhàn)略的指導(dǎo) 26 2022年安達(dá)信版權(quán)所有 確定公司的發(fā)展戰(zhàn)略 確定公司的戰(zhàn)略 編制公司的年度預(yù)算 審批公司的年度預(yù)算 預(yù)算的執(zhí)行監(jiān)控和調(diào)整 預(yù)算執(zhí)行結(jié)果對(duì)戰(zhàn)略的指導(dǎo) 27 2022年安達(dá)信版權(quán)所有 戰(zhàn)略管理的基本框架 戰(zhàn)略形成 企業(yè)目標(biāo) 愿景、使命和價(jià)值觀 評(píng)估和控制 特定戰(zhàn)略 執(zhí)行 實(shí)施計(jì)劃 內(nèi)部狀況分析 最佳借鑒 成文 執(zhí)行 評(píng)估 戰(zhàn)略改進(jìn) 主要成功因素 外部環(huán)境分析 市場(chǎng) /行業(yè)分析 部門業(yè)務(wù)計(jì)劃 預(yù)算 28 2022年安達(dá)信版權(quán)所有 戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)計(jì)劃與預(yù)算的關(guān)系 戰(zhàn)略選擇 A 戰(zhàn)略選擇 B 戰(zhàn)略選擇 C 戰(zhàn)略選擇 D 預(yù)算 ?沒(méi)有戰(zhàn)略規(guī)劃過(guò)程的公司被強(qiáng)迫在預(yù)算階段考慮大量戰(zhàn)略問(wèn)題，可能造成信息過(guò)載，缺少過(guò)濾，影響資源分配決策的質(zhì)量，同時(shí)也會(huì)造成預(yù)算編制的不統(tǒng)一 戰(zhàn)略選擇 A 戰(zhàn)略選擇 B 戰(zhàn)略選擇 C 戰(zhàn)略選擇 D ?明確公司戰(zhàn)略規(guī)劃及行動(dòng)計(jì)劃、部門業(yè)務(wù)計(jì)劃能幫助公司縮小戰(zhàn)略選擇范圍，以助于預(yù)算制定過(guò)程中對(duì)資源分配做出更好的決策 確定戰(zhàn)略選擇 業(yè)務(wù)計(jì)劃 預(yù)算 戰(zhàn)略規(guī)劃及行動(dòng)計(jì)劃 29 2022年安達(dá)信版權(quán)所有 ?戰(zhàn)略規(guī)劃 ? 制定單位： 公司總部 ? 制定時(shí)間： 第二、三季度 ? 制定內(nèi)容： 根據(jù)市場(chǎng)狀況對(duì)戰(zhàn)略行動(dòng)計(jì)劃進(jìn)行修訂 ?業(yè)務(wù)計(jì)劃 ? 制定單位： 公司各部室和分支機(jī)構(gòu) ? 制定時(shí)間： 第三季度末、第四季度初 ? 制定內(nèi)容： 根據(jù)公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃制定自己部門的次年度工作計(jì)劃 確定年度戰(zhàn)略規(guī)劃及業(yè)務(wù)計(jì)劃（示例） 30 2022年安達(dá)信版權(quán)所有 ? 促進(jìn)編制的預(yù)算與公司的戰(zhàn)略目標(biāo)相聯(lián)系 ? 通過(guò)預(yù)算制定過(guò)程中的相互溝通以強(qiáng)化對(duì)公司戰(zhàn)略的理解與執(zhí)行 ? 加強(qiáng)對(duì)預(yù)算編制人員的培訓(xùn)，提高預(yù)算編制的質(zhì)量 ? 平衡各項(xiàng)戰(zhàn)略目標(biāo)，提高預(yù)算的科學(xué)性與準(zhǔn)確性 ? 明確預(yù)算編制過(guò)程中的主要控制點(diǎn)及審批權(quán)限 ? 建立與公司戰(zhàn)略、預(yù)算管理緊密相聯(lián)的績(jī)效管理體系，以保障公司實(shí)際的經(jīng)營(yíng)結(jié)果符合預(yù)期的目標(biāo) 明確戰(zhàn)略規(guī)劃與業(yè)務(wù)計(jì)劃對(duì)預(yù)算編制的作用 31 2022年安達(dá)信版權(quán)所有 編制公司的年度預(yù)算 確定公司的戰(zhàn)略 編制公司的年度預(yù)算 審批公司的年度預(yù)算 預(yù)算的執(zhí)行監(jiān)控和調(diào)整 預(yù)算執(zhí)行結(jié)果對(duì)戰(zhàn)略的指導(dǎo) 32 2022年安達(dá)信版權(quán)所有 年度預(yù)算編制的基本流程 公司戰(zhàn)略 規(guī)劃 公司年度戰(zhàn)略行動(dòng)計(jì)劃 業(yè)務(wù)部門及各營(yíng)業(yè)部制定年度業(yè)務(wù)計(jì)劃 部門收入預(yù)算 部門費(fèi)用預(yù)算 提交公司的財(cái)務(wù)部匯總 部門利潤(rùn)預(yù)算 總裁辦公會(huì)討論調(diào)整收入、費(fèi)用及利潤(rùn)預(yù)算直至通過(guò) 職能管理部門制定年度業(yè)務(wù)計(jì)劃 部門費(fèi)用預(yù)算 公司財(cái)務(wù)部根據(jù)各部門編制年度資金計(jì)劃 公司收入預(yù)算 公司費(fèi)用預(yù)算 公司利潤(rùn)預(yù)算 總裁辦公會(huì) 總裁辦公會(huì) 公司財(cái)務(wù)部 業(yè)務(wù)部門 /管理部門 /營(yíng)業(yè)部 公司財(cái)務(wù)部 董事會(huì)對(duì)收入、費(fèi)用、利潤(rùn)預(yù)算及資金計(jì)劃進(jìn)行審核，直至通過(guò) 董事會(huì) 33 2022年安達(dá)信版權(quán)所有 預(yù)算半年度調(diào)整 Apr 30 May 31 Feb 28 Jan 31 Mar 31 Jun 30 年度預(yù)算編制的時(shí)間表 績(jī)效體系審批下達(dá) 部門績(jī)效體系確定 半年度考核 預(yù)算審批下達(dá) 戰(zhàn)略規(guī)劃審批下達(dá) 業(yè)務(wù)計(jì)劃審批下達(dá) July 31 Aug 31 Oct 31 Nov 30 Dec 31 制定公司年度戰(zhàn) 略行動(dòng)計(jì)劃 編制部門業(yè)務(wù)計(jì)劃 部門業(yè)務(wù)計(jì)劃 年終考核 公司戰(zhàn)略行動(dòng)計(jì)劃 Sept 30 公司及部門預(yù)算 編制公司及部 門預(yù)算 年中調(diào)整預(yù)算 執(zhí)行預(yù)算 預(yù)算調(diào)整審批下達(dá) 34 2022年安達(dá)信版權(quán)所有 預(yù)算編制的一般順序 戰(zhàn)略規(guī)劃及行動(dòng)計(jì)劃 證投部 固定收益部 股份轉(zhuǎn)讓中心 企融部 營(yíng)業(yè)部 營(yíng)銷部 總裁辦 人力資源 風(fēng)控辦 清算、 IT 法律事務(wù) 稽核審計(jì) 財(cái)務(wù) 公司層面 業(yè)務(wù)部門 管理部門 匯總部門 35 2022年安達(dá)信版權(quán)所有 預(yù)算編制過(guò)程中人員參與的重要性 ? 公司中、高層管理層都應(yīng)該參與公司的預(yù)算編制： ? 在美國(guó)： 78％的公司要求管理人員參與預(yù)算編制 ? 在日本： 67％的公司要求管理人員參與預(yù)算編制 ? 基層人員參與預(yù)算編制的優(yōu)勢(shì)： ? 提高員工的積極性 ? 使員工宜于接受目標(biāo) ? 將員工的獎(jiǎng)懲與業(yè)績(jī)更為緊密的結(jié)合 ? 結(jié)合預(yù)算對(duì)員工的影響和員工對(duì)預(yù)算的影響，激發(fā)員工的積極性，同時(shí)實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)。最高管理層能增加利益相關(guān)者
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