財務(wù)管理：bearingpoint-會計管理流程-文庫吧在線文庫
【正文】 責(zé)成相關(guān)會計改正 返回資金稅務(wù)會計存檔 1 2 4 5 6 7 8 3 收款憑證 銀行調(diào)節(jié)表 產(chǎn)成品出庫流程 財務(wù)部 高科技行業(yè) 14 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名稱：固定資產(chǎn)管理流程（續(xù)上頁） 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)部 時間 財務(wù)副總 財務(wù)部 A 應(yīng)付帳款維護 固定資產(chǎn)帳務(wù)維護 固定資產(chǎn)折舊計算 更新折舊試算登記簿 折舊試算報表 折舊是否正確？ 折舊修改 否 是 折舊轉(zhuǎn)帳 更新折舊登記簿 折舊報表 B 憑證 根據(jù)固定資產(chǎn)折舊需要 6 7 8 9 10 11 12 13 高科技行業(yè) 22 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名稱：關(guān)帳流程說明 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 財務(wù)部指定關(guān)帳時間表 2. 先關(guān)各分類賬 3. 處理 WIP賬目并進行期末帳務(wù)調(diào)整 4. 編制財務(wù)報表草稿：資產(chǎn)負責(zé)表，損益表，管理報表 ,現(xiàn)金流量表 資產(chǎn)負債表 損益表 管理報表 5. 進行報表分析 6. 進行后期調(diào)整 7. 根據(jù)管理會計和財務(wù)分析的需要原則，進行調(diào)整，比如費用攤銷。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名稱：備用金 付出流程 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)部 時間 每天 開始 財務(wù)部 /總帳人員 結(jié)束 員工 部門經(jīng)理 /財務(wù)經(jīng)理 /總經(jīng)理 財務(wù)部 /現(xiàn)金出納 ?借：其他應(yīng)收款 備用金 貸：現(xiàn)金 填寫備用金申請單 付現(xiàn)金 憑 證 備用金申請單 根據(jù)權(quán)限審批 借款申請 標(biāo)準(zhǔn)會計 帳務(wù)維護 否 是 1 2 3 4 高科技行業(yè) 36 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名稱：員工報銷流程 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)部 時間 每月 開始 結(jié)束 員工 部門經(jīng)理 /財務(wù)經(jīng)理 /總經(jīng)理 財務(wù)部 /現(xiàn)金出納 /總帳人員 收入現(xiàn)金 付出現(xiàn)金 ?借：費用 貸：其他應(yīng)收款 備用金 現(xiàn)金 ?借：現(xiàn)金 費用 貸：其他應(yīng)收款 備用金 ?借：費用 貸 : 現(xiàn)金 填寫報銷單及其它支持文件 報銷單 付出現(xiàn)金 憑 證 憑 證 憑 證 根據(jù)權(quán)限審批 報銷申請 員工是否已申請備用金 報銷額是否大于等于備用金 標(biāo)準(zhǔn)會計 帳務(wù)維護 標(biāo)準(zhǔn)會計 帳務(wù)維護 標(biāo)準(zhǔn)會計 帳務(wù)維護 否 是 否 是 否 是 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 高科技行業(yè) 32 169。 20xx BearingPoint, Inc. 各會計匯總分析填表 流程名稱：編制財務(wù)報表流程 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)部 是否準(zhǔn)確 財務(wù)經(jīng)理判斷是否需要補充說明 是 否 儲運部 各部門經(jīng)理 工程項目組 財務(wù)部 總經(jīng)理 經(jīng)審核的財務(wù)報表 否 存檔 會計報表 時間 按存放時間登記存貨匯總 統(tǒng)計施工情況 財務(wù) /會計主管審核其準(zhǔn)確性 財務(wù)經(jīng)理進行補充說明 會計、財務(wù)報表報送 分析并提出意見 審閱并決策 1 2 3 4 6 7 8 9 是 物資 收付存表 物資 按貨齡庫存表 工程施工進度表 財務(wù)報表 管理報表 高科技行業(yè) 26 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名稱：總帳管理流程（續(xù)上頁） 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)部 時間 財務(wù)部 編制試算平衡表 試算平衡表 編制產(chǎn)存銷表 打印財務(wù)報表 資產(chǎn)負債表，損益表 產(chǎn)存銷報表 結(jié)束 B 是否為年底 ? 編制年結(jié)報表 費用明細表 存貨表 固定資產(chǎn)及 累計折舊表 將所有管理報表報財務(wù)副總與總經(jīng)理 ,并根據(jù)要求調(diào)整 審核 通過 不通過 財務(wù)副總 /總經(jīng)理 是 否 14 15 16 17 18 19 高科技行業(yè) 18 169。 20xx BearingPoint, Inc. 流程名稱：付款管理流程 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)部 財務(wù)部 匯票付款等 支票付款 承兌付款、以貨抵賬付款 經(jīng)批準(zhǔn)的付款申請審批單 應(yīng)收應(yīng)付會計 /費用會計制證交出納進行付款操作 應(yīng)收應(yīng)付會計辦理付款手續(xù) 出納登記支票領(lǐng)用本并開具支票 出納填寫相應(yīng) 憑證和票據(jù) 加蓋印鑒 經(jīng)辦人在支票領(lǐng)用本上簽字后領(lǐng)用支票 出納付款匯款 會計主管核對支付憑證及相關(guān)單據(jù) 更新財務(wù)帳 1 2 3 4 5 6 7 8 9 結(jié)束 支付憑證 支票領(lǐng)用本 已蓋章支票 高科技行業(yè) 10 169。這些工作將輸入的指令轉(zhuǎn)變?yōu)橐粋€或多個輸出的結(jié)果，從而達到共同的目的。 業(yè)
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