【正文】 可變成本 政府扶持 :500 萬(wàn) 銀行貸款： 500 萬(wàn) 六、效益分析 （一）經(jīng)濟(jì)效益 銷售收入估算 各年現(xiàn)金 流動(dòng)資金估算 表： 序號(hào) 項(xiàng)目 第 1年 第 2年 第 3年 第 4年 第 5年 1 流動(dòng)資產(chǎn) 應(yīng)收賬款 存貨 原材料 在產(chǎn)品 產(chǎn)成品 現(xiàn)金 2 流動(dòng)負(fù)債 應(yīng)付賬款 3 流動(dòng)資金（ 12） 4 流動(dòng)資金本年增加額 5 用于流動(dòng)資金的項(xiàng)目資本金 6 流動(dòng)資金借款 流動(dòng)資金 鋪底流動(dòng)資金 成本費(fèi)用估算 序號(hào) 項(xiàng)目 單位 指標(biāo) 備注 1 項(xiàng)目總投資 萬(wàn)元 建設(shè)投資 萬(wàn)元 建設(shè)期利息 萬(wàn)元 鋪底流動(dòng)資金 萬(wàn)元 2 營(yíng)業(yè)收入 萬(wàn)元 各年平均值 3 營(yíng)業(yè)稅金及附加 萬(wàn)元 各年平均值 4 總成本費(fèi)用 萬(wàn)元 各年平均值 5 利潤(rùn)總額 萬(wàn)元 各年平均值 6 所得稅 萬(wàn)元 各年平均值 7 凈利潤(rùn) 萬(wàn)元 各年平均值 8 總投資收益率 % 稅前利潤(rùn) /總投資 9 總投資利稅率 % 10 資本金凈利潤(rùn)率 % 11 總成本利潤(rùn)率 % 12 銷售利潤(rùn)率 % 所得稅后 13 盈虧平衡點(diǎn) % 達(dá)產(chǎn)年值 14 投資回收期 年 所得稅前 年 所得稅后 15 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 萬(wàn)元 i=12%所得稅前 萬(wàn)元 i=12%所得稅后 16 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 % 所得稅前 % 所得稅后 利潤(rùn)與稅收分析 年銷售利潤(rùn) 萬(wàn)元 ,所得稅 萬(wàn)元 。 但 我區(qū) 目前存在著大果沙棘繁育園地面積小 ,母樹少等問題 ,遠(yuǎn)遠(yuǎn)滿足不了各地對(duì)大果沙棘種苗的需求 ， 因此 ， 加速大果沙棘苗木繁育 ， 提供大量?jī)?yōu)質(zhì)苗木 ,才能促進(jìn)沙棘資源建設(shè)和產(chǎn)業(yè)在高水平基礎(chǔ)上的新發(fā)展 。另外，可以給當(dāng)?shù)剞r(nóng)民帶來(lái)就業(yè)機(jī)會(huì)，提高農(nóng)民收入，帶動(dòng)當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)發(fā)展。在滲透壓方面，當(dāng)可溶性固形物含量超過 55%時(shí)，溶液滲透壓高于細(xì)菌滲透壓，原生質(zhì)體便會(huì)失水而降低活性， 從而抑制細(xì)菌的生長(zhǎng)繁殖。 mL 1 大腸桿菌數(shù)／個(gè) a) γ 輻照滅菌 照射劑量分別是 kGy、 kGy、 kGy 和 kGy，處理完后在常溫下保存 7 天，然后用稀釋平板法進(jìn)行細(xì)菌數(shù)檢驗(yàn)，γ 輻照沙棘果汁滅菌效果見表 1。要求顏色從黃到橘紅色，病果不超過 2% ，未成熟果不超過 1% ，礦物質(zhì)（泥沙 等）不超過 %，蔫果不超過 30% ，采集后不超過 48 h。最簡(jiǎn)單的辦法是把病株、蟲株砍伐運(yùn)走作薪炭材燒掉，也可酌情采取其它防治措施。 ? 3 幼林撫育 當(dāng)造林成活后，要及時(shí)進(jìn)行除草松土工作，防止雜草叢生 。填土?xí)r以表土先下，使其接近苗根，當(dāng)土已填入大部而尚未填滿樹坑時(shí)，將苗木向上略提，使 苗根展開并與土壤密切接觸、踏實(shí)，再填土直到滿坑，再踏實(shí)，最后在坑穴表面覆蓋一層松土，以保蓄土壤水分。在坡度大于 10176。 四、技術(shù)方案、設(shè)備方案和工程方案 （一）技術(shù)方案 種植業(yè)生產(chǎn)技術(shù)與流程 沙棘，胡頹子科沙棘屬，又名酸柳、酸棘、黑棘等，是一種小漿果植物，落葉灌木或亞喬木，主干可達(dá) 10m,常見 2m 左右。 人才及勞動(dòng)力優(yōu)勢(shì)： 離石是呂梁的人才高地。發(fā)展定位是建設(shè)成對(duì)全市輕工高科技產(chǎn)業(yè)具有引導(dǎo)和示范作用的 新型工業(yè)園區(qū)。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，我國(guó)沙棘資源面積約有 92 萬(wàn)公頃，其中天然林占 %，人工林占 %。民間長(zhǎng)期以來(lái)，作為野外食用，或以沙棘果制醬，作為面食的調(diào)味料。投資回收期 3 年。 31 附表 2 ： 建設(shè)投資 估算表（單位：萬(wàn)元） 序號(hào) 費(fèi)用名稱 投資額 占總投資的 % 合計(jì) 1 建設(shè)投資 648 66% 建設(shè)投資靜態(tài)部分 % 建筑工程費(fèi) 140 % 設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi) （含安裝費(fèi)） 300 % 工程建設(shè)其他費(fèi)用 160 % 基本預(yù)備費(fèi) 48 % 建設(shè)投資動(dòng)態(tài)部分 0 0% 漲價(jià)預(yù)備費(fèi) 0 0% 2 流動(dòng)資金 34% 3 項(xiàng)目投入總資金 (1+2) % 32 附表 3： 流動(dòng)資金估算表（單位：萬(wàn)元） 序號(hào) 項(xiàng) 目 最低周轉(zhuǎn)天數(shù) 周轉(zhuǎn)次 數(shù) 合計(jì) 建設(shè)期 生 產(chǎn) 經(jīng) 營(yíng) 期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 流動(dòng)資產(chǎn) 0 0 0 應(yīng)收帳款 30 12 0 存貨 0 0 0 原材料 45 8 0 燃料 30 12 0 在產(chǎn)品 5 72 0 產(chǎn)成品 5 72 0 現(xiàn)金 30 12 0 預(yù)付賬款 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 流動(dòng)負(fù)債 0 0 0 應(yīng)付帳款 30 12 0 預(yù)收賬款 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 流動(dòng)資金 (12) 0 0 0 4 流動(dòng)資金當(dāng)期增加額 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 33 5 流動(dòng)資金借款額 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6 流動(dòng)資金借款利息 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 34 附表 4 ：資金籌措與使用計(jì)劃表（單位：萬(wàn)元） 序號(hào) 項(xiàng) 目 合計(jì) 建設(shè)期 生 產(chǎn) 經(jīng) 營(yíng) 期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 總投資 648 0 0 0 0 0 0 0 建設(shè)投資 648 648 0 0 0 0 0 0 0 0 0 人民幣 648 648 0 0 0 0 0 0 0 0 0 外幣 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 建設(shè)期利息 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 人民幣 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 外幣 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 債券 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 流動(dòng)資金 0 0 0 0 0 0 0 0 2 資金籌措 648 0 0 0 0 0 0 0 項(xiàng)目資本金 648 0 0 0 0 0 0 0 建設(shè)投資 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 流動(dòng)資金 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 中方投資 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 35 建設(shè)投資 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 流動(dòng)資金 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 外方投資 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 建設(shè)投資 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 流動(dòng)資金 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 債務(wù)資金 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 長(zhǎng)期借款 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 建設(shè)投資借款 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 人民幣 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 外幣 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 債券 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 建設(shè)期利息借款 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 流動(dòng)資金借款 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 其他資金 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 36 附表 5： 總成本費(fèi)用估算表（單位：萬(wàn)元） 序號(hào) 項(xiàng) 目 合計(jì) 建設(shè)期 生 產(chǎn) 經(jīng) 營(yíng) 期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 外購(gòu)原材料費(fèi) 0 1674 1674 1674 1674 1674 1674 1674 1674 2 外購(gòu)燃料及動(dòng)力費(fèi) 0 3 工資及福利費(fèi) 792 0 88 88 88 88 88 88 88 88 88 4 修理費(fèi) 0 5 其他費(fèi)用 0 其中：其他制造費(fèi)用 0 其他管理費(fèi)用 0 其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用 1161 0 81 135 135 135 135 135 135 135 135 其他項(xiàng)目 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6 經(jīng) 營(yíng)成本 (1+2+3+4+5) 0 7 折舊費(fèi) 393 0 8 攤銷費(fèi) 4 0 0 0 0 0 9 利息支出 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10 總成本費(fèi)用合計(jì) (6+7+8+9) 0 37 其中：可變成本 0 固定成本 0 38 附表 6：固定資 產(chǎn)折舊估算表（單位：萬(wàn)元） 序號(hào) 項(xiàng) 目 合計(jì) 建設(shè)期 生 產(chǎn) 經(jīng) 營(yíng) 期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 房屋、建筑物 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 原值 140 0 140 126 112 本年折舊費(fèi) 42 0 凈值 98 0 126 112 98 2 機(jī)器設(shè)備 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 原值 300 0 300 156 本年折舊費(fèi) 0 凈值 0 156 3 其他固定資產(chǎn) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 原值 204 0 204 153 本年折舊費(fèi) 0 凈值 0 153 4 合計(jì) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 原值 644 0 644 513 382 39 本年折舊費(fèi) 393 0 凈值 251 0 513 382 251 40 附表 7： 無(wú)形及遞延資產(chǎn)攤銷費(fèi)估算表（單位：萬(wàn)元） 序號(hào) 項(xiàng) 目 合計(jì) 建設(shè)期 生 產(chǎn) 經(jīng) 營(yíng) 期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 無(wú)形資產(chǎn) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 原值 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 本年攤銷費(fèi) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 凈值 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 其他資產(chǎn) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 原值 4 0 4 0 0 0 0 本年攤銷費(fèi) 4 0 0 0 0 0 凈值 0 0 0 0 0 0 0 3 合計(jì) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 原值 4 0 4 0 0 0 0 本年攤銷費(fèi) 4 0 0 0 0 0 凈值 0 0 0 0 0 0 0 41 附表 8： 利潤(rùn) 和利潤(rùn)分配表（單位：萬(wàn)元） 序號(hào) 項(xiàng) 目 合計(jì) 建設(shè)期 生 產(chǎn) 經(jīng) 營(yíng) 期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 營(yíng)業(yè)收入 23220 0 1620 2700 2700 2700 2700 2700 2700 2700 2700 2 營(yíng)業(yè)稅金及附加 0 3 增值稅 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 總成本費(fèi)用 0 5 補(bǔ)貼收入 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6 利潤(rùn)總額 (1234+5) 0 7 彌補(bǔ)以前年度虧損 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8 應(yīng)納稅所得額 (67) 0 9 所得稅 0 10 凈利潤(rùn) (69) 0 11 期初未分配利潤(rùn) 0 0 12 可供分配的利潤(rùn) (10+11) 0 13 提取法定盈余公積金 0 14 可供投資者分配的利潤(rùn) (1213) 0