桑拿、洗浴、酒店財務(wù)收入管理制度(存儲版)
【正文】 分吧臺打印當(dāng)日進銷存報表，與當(dāng)日倉庫出庫、收銀當(dāng)日銷售進行 核對，檢查其當(dāng)日賬務(wù)是否真實準(zhǔn)確。 第二十條 開箱完畢后，將繳款袋由開箱人員一同到財務(wù)室進行現(xiàn)場清點，核對總數(shù)。 第二十七條 因員工違反酒店管理制度而繳納的罰沒款項，直接繳納現(xiàn)金或從工資中扣除，財務(wù)部作相應(yīng)的賬務(wù)處理。各單位必須按照《中華人民共和國會計法》和國家統(tǒng)一會計制度的 規(guī)定設(shè)置會計賬簿，包括總賬、明細賬、日記賬和其他輔助性賬簿，不允許不建賬、不允許在法定的會計賬簿之外另外建賬。 總賬的建賬原則主要有以下幾項： （ l）總賬科目名稱應(yīng)與國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定的會計科目名稱一致。但科目匯總表總賬可以是活頁式 . 明細賬建賬的原則 明細賬通常根據(jù)總賬科目所屬的明細科目設(shè)置，用來分類登記某一類經(jīng)濟業(yè)務(wù)，提供有關(guān)的明細核算資料。因此，使用時應(yīng)順序編號并裝訂成冊，注意妥善保管。 現(xiàn)金和銀行存款是企業(yè)流動性最強的資產(chǎn)，為保證賬簿資料的安全、完整，財政部《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》第五十七條規(guī)定： “ 現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬必須采用訂本式賬簿。為使用方便備查賬一般采用活頁式賬簿 ，與明細賬一樣，為保證賬簿的安全、完整，使用時應(yīng)順序編號并裝訂成冊，注意妥善保管，以防賬頁丟失。 第三，依據(jù)賬務(wù)處理程序。為報表方便還應(yīng)購買空白資產(chǎn)負債表、利潤表（損益表）、現(xiàn)金流量表等相關(guān)會計報表，上面我們講述了一般企業(yè)建賬時要做的準(zhǔn)備工作。所以，當(dāng)一個企業(yè)剛成立時，你一定要去會計商店去購買這幾種賬簿和相關(guān)賬頁，需說明的是明細賬有許多賬頁格式，你在選擇時要選擇好你所需要的格式的賬頁，如借貸余三欄式、多欄式、數(shù)量金額式等，然后根據(jù)明細賬的多少選擇你所需 要的封面和裝訂明細賬用的脹釘或線。 第二，依據(jù)企業(yè)管理需要。備查賬沒有固定的格式，與其他賬簿之間也不存在嚴密的勾稽關(guān)系，其格式可由企業(yè)根據(jù)內(nèi)部管理的需要自行確定。采用多欄式賬頁后如果會計科目較多，造成篇幅過大，還可以分設(shè)現(xiàn)金（銀行存款）收入日記賬和現(xiàn)金（銀行存款）支出日記賬。 （ 3）明細賬的外表形式一般采用活頁式。為保護總賬記錄的安全完整，總賬一般應(yīng)采用訂本式。 建賬應(yīng)根據(jù)不同賬簿的作用和特點，使賬簿結(jié)構(gòu)做到嚴密、科學(xué)，有關(guān)賬簿之間要有統(tǒng)馭或平行制約的關(guān)系，以保證賬簿資料的真實、正確和完整；賬簿格式的設(shè)計及選擇應(yīng)力求簡明、實用，以提高會計信息處理和利用的效率。 第三十一條 本制度自頒布之日起實施。 第二十五條 因客人損壞酒店物品而作出的賠償，按照酒店門市價格收取，財務(wù)部視損壞物品的項目作相應(yīng)的賬務(wù)處理。 第七章 收入繳存控制 第十九條 開箱工作：除節(jié)假日開箱時間另行規(guī)定外，每日所有營業(yè)款應(yīng)及時開箱清點，每日開箱時間定為早上 8： 30分；每日開箱時至少兩人同時到場，當(dāng)場清點當(dāng)日繳款袋個數(shù)，與當(dāng)日現(xiàn)金繳款匯總報表上是否一致。 審核客房報表：將每日客房交來的當(dāng)日迷你吧、雜項租金報表、商務(wù)吧消費報表、賠償報表與日報表中數(shù)字進行核對，如有不一致，則打印一份明細賬、根據(jù)其時間、房號、單據(jù)號一一核對，查看是否存在少報、漏報的現(xiàn)象。與前廳部進行核對一致后，由兩個部門簽字認可。如有上述現(xiàn)象應(yīng)及時登記，以便日審人員及上級主管及時進行處理。 第十五條 收銀員每日必須及時將押金收入、消費收入及各項其他預(yù)收收入款項（含 IC 卡、貴賓卡預(yù)售收入）上繳。香煙酒水收入落單填寫一式二份的酒水單，一聯(lián)交收銀、一聯(lián)交水吧 。 （四）折扣簽批權(quán)限： ① 酒店部門經(jīng)理簽字實行 。發(fā)生委托代簽行為的折扣權(quán)限人，第二天早上 11:00之前必須到財務(wù)部親筆簽字，否則，對折扣權(quán)限人每次處以 20 元罰款。 其他訂價商品部除香煙、酒水外，其他商品原則上按 30%毛利率制定售價。必要時，還應(yīng)報集團批準(zhǔn)。具體包括：客房收入中的房租收入、電話費收入、迷你吧收入、商務(wù)吧收入、洗衣費、賠償金及雜項（麻將、麻將桌）等 。娛樂收入中的廳租收入、門票收入等； 免單、其他收入等。財務(wù)部成本會計將該定價輸入電腦，并通知廚部、餐飲部和收銀員。其它如客房日租、鐘點房租、 7樓房租、香煙、酒水、廳租、服務(wù)費及雜項均不在折扣范圍。 （三）折扣額度 集團領(lǐng)導(dǎo)個人消費，
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