【正文】 中心未將招標(biāo)合同評審表送財(cái)務(wù)管理中心而簽定合同的，成本控制中心總監(jiān)每次罰款 1000 元，經(jīng)辦責(zé)任人罰款每次 500 元并降工資三級；成本控制中心將招標(biāo)合同評審表送工程、行政、財(cái)務(wù)管理中心后，工程、行政、財(cái)務(wù)管理中心未審核招標(biāo)合同的，工程、行政、財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)每次罰款 100 元，經(jīng) 辦責(zé)任人每次罰款 200 元。 第三條 簽證管理中，未按時辦理交送的，給予延期部門總監(jiān) 20 元 /天的罰款，給予具體責(zé)任人40 元 /天的罰款。 按工程款付款流程完成付款手手續(xù)后三個工作日內(nèi)（或每月 10 日）付出。 財(cái)務(wù)支付 100萬 以 下 100 萬以上 財(cái)務(wù)管理中心審核內(nèi)容：采購申請單、入庫單、發(fā)票及明細(xì)附件、招標(biāo)合同是否齊全，金額、數(shù)量、規(guī)格型號是否一致，是否按招標(biāo)合同規(guī)定付款。在樓盤交付使用后，該樓盤水電費(fèi)用由物業(yè)公司承擔(dān)，財(cái)務(wù)管理中心不得支付該樓盤的水電費(fèi)用。 二、在支付工程進(jìn)度款時，財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)扣除施工單位應(yīng)承擔(dān)的水電費(fèi)。 六、財(cái)務(wù)管理中心一律憑成本控制中心和工程管理中心、監(jiān)理公司總監(jiān)簽字認(rèn)可的簽證單作為工程款結(jié)算的依據(jù)。施工單位如未提供正式的建安發(fā)票，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕付款，如屬特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)應(yīng)扣除相關(guān)稅金后才可支付。財(cái)務(wù)管理中心對不合理的材料采購計(jì)劃提出意見，有權(quán)向公司領(lǐng)導(dǎo)提出中止和更改不合理的采購計(jì)劃的建議，以避免公司損失及過度占用資金。 三、采購和招標(biāo)價(jià)格審核由財(cái)務(wù)管理中心由材料價(jià)格信息員負(fù)責(zé)，材料價(jià)格信息員應(yīng)在材料 采購合同評審 表上簽署市場價(jià)格情況，如有更優(yōu)替代材料，可提出意見或建議。 二、成本控制中心：負(fù)責(zé)預(yù)結(jié)算的 編制 ；按公司預(yù)算成本目標(biāo)組織實(shí)施和控制；對工程管理實(shí)施全方位現(xiàn)場監(jiān)控；配合 復(fù) 審預(yù)結(jié)算工作。 第二章 管理范圍及要求 第一節(jié) 管理范圍 第一條 成本控制過程中的財(cái)務(wù)管理包括項(xiàng)目預(yù)結(jié)算管理、材料成本中的財(cái)務(wù)管理、工程項(xiàng)目中的財(cái)務(wù)管理和對開發(fā)成本的日常財(cái)務(wù)管理事項(xiàng)四個方面內(nèi)容。 第三條 未積極對納稅事項(xiàng)進(jìn)行合理籌劃 未積極對納稅事項(xiàng)進(jìn)行合理籌劃，以達(dá)到合理避稅的目的，處責(zé)任人 500 元 /次的罰款。 二、如有借支款項(xiàng)等應(yīng)扣款項(xiàng)，由行政管理中心在其離職時從應(yīng)發(fā)工資中扣除。 十二、其他需要報(bào)告的事項(xiàng)。 四、未經(jīng)批準(zhǔn)的長期資產(chǎn)購置（如：固定資產(chǎn)）和超出計(jì)劃的費(fèi)用與成本支出 。 三、項(xiàng)目開發(fā)是納稅籌劃的重點(diǎn)，項(xiàng)目稅收籌劃應(yīng)從項(xiàng)目策劃開始，統(tǒng)籌考慮項(xiàng)目開發(fā)方式、合同簽 訂、款項(xiàng)支付、銷售方式等進(jìn)行全方位整體籌劃，并形成稅務(wù)籌劃報(bào)告。 第三章 利潤及利潤分配管理 第一條 利潤指標(biāo)的確定 公司年度完成利潤指標(biāo)由集團(tuán)公司通過財(cái)務(wù)預(yù)算的形式予以明確和考核。 第二條 財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表的編制原則與要求 一、會計(jì)報(bào)表必須按照國家 相關(guān)會計(jì)制度和準(zhǔn)則編制； 二、財(cái)務(wù)管理部門必須保證所提供會計(jì)信息的及時、客觀、準(zhǔn)確、完整，全面反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。 第四條 預(yù)算外支出 一、無財(cái)務(wù)預(yù)算的開支原則上不作安排，開支由財(cái)務(wù)管理中心負(fù) 責(zé)控制。 第二條 財(cái)務(wù)預(yù)算調(diào)整 一、每年六月份，總經(jīng)理辦公會對本年度財(cái)務(wù)預(yù)算根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，經(jīng)公司總經(jīng)理簽發(fā)后調(diào)整生效。 二、部門月度財(cái)務(wù)預(yù)算 由各部門負(fù)責(zé)人根據(jù)年度預(yù)算和月度預(yù)算要點(diǎn)進(jìn)行詳細(xì)分解，編制《資金預(yù)算表》及附注說明，形成月度預(yù)算。 第二章 財(cái)務(wù)預(yù)算編制與審批 第一條 年度財(cái)務(wù)預(yù)算 一、公司采用自上而下的 零基預(yù)算 模式，總經(jīng)理辦公會于每年 12 月 15 日前下達(dá)下年度工作計(jì)劃大綱 ， 各職能部門 根性據(jù)此指導(dǎo)年度預(yù)算與工作計(jì)劃的制訂。 第三條 批準(zhǔn)及 實(shí)施機(jī)構(gòu) 財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)組織財(cái)務(wù)預(yù)算的編制及實(shí)施，年度財(cái)務(wù)預(yù)算、月度 財(cái)務(wù) 預(yù)算由總經(jīng)理辦公會審批同意后下達(dá)執(zhí)行。 第二條 月度財(cái)務(wù)預(yù)算 一、各職能部門在編制年度財(cái)務(wù)預(yù) 算的同時，集合部門工作計(jì)劃和其他相關(guān)情況，編制月度財(cái)務(wù)預(yù)算要點(diǎn)。 三、財(cái)務(wù)預(yù)算下達(dá)后提交集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心備案，并作為月度、年度考核和監(jiān)察的依據(jù)。 四、 財(cái)務(wù)管理中心必須經(jīng)常檢查、分析財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，認(rèn)真考核財(cái)務(wù)成果，反映存在的問題，提出整改及處理意見。 第二章 財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表管理 第一條 財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表編制范圍 資產(chǎn)負(fù)債表、利潤及利潤分配表、現(xiàn)金流量表、稅務(wù)籌劃報(bào)告、納稅申報(bào)表等；內(nèi)部管理會計(jì)報(bào)表還包括：資金計(jì)劃，資金動態(tài)執(zhí)行情況表、以及公司內(nèi)部規(guī)定需要報(bào)送的各種管理報(bào)表、報(bào)告。 三、會計(jì)不得擅自編制未經(jīng)審核的會計(jì)報(bào)表，未經(jīng)批準(zhǔn)的會計(jì)報(bào)表不得向外報(bào)送。 二、成立稅收籌劃小組，由總經(jīng)理、分管副總、公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)人員等組成。 三、未經(jīng)授權(quán)的向公 司以外的單位和賬戶進(jìn)行的資金劃撥 。 十一 、財(cái)務(wù)分析。 第四條 員工離職 一、員工離職時，行政管理中心應(yīng)通知財(cái)務(wù)管理 中心，由財(cái)務(wù)管理中心查明是否有借支款項(xiàng)等應(yīng)扣款項(xiàng)。 三、擅自編制會計(jì)報(bào)告及未經(jīng)批準(zhǔn)對外提供會計(jì)報(bào)告的，處責(zé)任人 1000/次的罰款。 第三條 成本控制過程中財(cái)務(wù)管理與控制的重點(diǎn)：招標(biāo)與采購的價(jià)格監(jiān)控、工程簽證監(jiān)控、預(yù)結(jié)算監(jiān)控。 第二節(jié) 管理要求 第一項(xiàng) 預(yù)結(jié)算財(cái)務(wù)審計(jì)管理 第一條 職能界定 一、工程管理中心：負(fù)責(zé)預(yù)結(jié)算工程資料的提供，并對 所提供 資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)； 配合復(fù)審和三審預(yù)結(jié)算工作。 二、材料信息咨詢管理員每月不少于二次更換價(jià)格咨詢臺賬或材料價(jià)格電子信息庫，檢查其價(jià)格是否與隨市場行情變化，并每半月向公司報(bào)告主要材料價(jià)格行情。 四、成本控制中心對工程管理中心提出的材料采購事項(xiàng)，應(yīng)根據(jù)庫存材料數(shù)量和工程進(jìn)度情況于每月 25 日制定下月度采購計(jì)劃并編制采購預(yù)算，并對采購的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量負(fù)責(zé)。 第三條 工程款日常管理事項(xiàng) 一、財(cái)務(wù)管理中心在支付工程款時原則上應(yīng)根據(jù)施工單位提供的正式的建安發(fā)票才可支付工程款。 每 月 5 日前，財(cái)務(wù)管理中心將上月所有工程簽證與成本控制中心或工程管理中心提供的原始三方核對清單進(jìn)行核對，核對完畢后，財(cái)務(wù)在三方核對清單上簽字，原件一份留財(cái)務(wù)，一份由成本 控制中心在 6 日送檔案室歸檔。 第三條 建設(shè)過程中水、電等雜費(fèi)管理 一、財(cái)務(wù)管理中心根據(jù)成本控制中心編制的施工單位用水電清單，復(fù)核其水電數(shù)量、金額，并分單位設(shè)明細(xì)進(jìn)行核算。 二、在樓盤交付使用 后 5 個工作日內(nèi)，財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)督促行政管理中心辦理該樓盤水電戶名更名手續(xù)。 第三條 招標(biāo)材料款（金額在 100000 元以上）的付款流程 成本控制中心申請付款 行政管理中心審核 財(cái)務(wù)管理中心審核 分管領(lǐng)導(dǎo)審核 總經(jīng)理審批 總裁或招標(biāo)委員會、監(jiān)管審批 財(cái)務(wù)支付。完成后 3 日內(nèi)將復(fù)核結(jié)果提交財(cái)務(wù)中心。財(cái)務(wù)控制中心在成本控制中心審核的基礎(chǔ)上審減3%（含）以上的，成本控制中心總監(jiān)處以 3%以上部分金額的 4%的罰款。 第五條 成本控制中心未將合同評審表送財(cái)務(wù)管理中心而簽定合同的，成本控制中心 總監(jiān)每次罰款 100 元，經(jīng)辦責(zé)任人罰款每次 200 元；成本控制中心將合同評審表送工程、行政、財(cái)務(wù)管理中心后，工程、行政、財(cái)務(wù)管理中心未審核材料合同的，工程、行政、財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)每次罰款 100 元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款 200 元。 第八條 未認(rèn)真核對入庫材料，致使入庫單與實(shí)物和票據(jù)、合同有差異的，工程管理部門、成本控制中心總監(jiān)每次罰款 100 元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款 200 元 。工程中心未按時提供成本中心的，處罰相同。 第十七條 對已封園物業(yè)的工程 項(xiàng)目，因客戶投訴，營銷策劃中心未組織認(rèn)定質(zhì)量責(zé)任方、未將《工程扣款審批表》送成本管理中心的，營銷策劃中心總監(jiān)總監(jiān)每次罰款 50 元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款 100 元；如造成公司損失的，按罰款比例負(fù)責(zé)賠償。 第十五條 在支付材料款、工程款時，財(cái)務(wù)管理中心未按照材料款、工程款支付流程而支付款項(xiàng)的，財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)每次罰款 100 元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款 200 元。 第十條 對甲供材料的采購款未及時扣回的，成本控制中心總監(jiān)每次罰款 200 元、財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)罰款 300 元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款 500 元。如造成公司損失的，按罰款比例負(fù)責(zé)