【正文】 觀、不得缺頁，掉頁。第九條：為各級部門查閱會計檔案提供便利，外單位查閱時應持單位介紹信，經行政領導等鑒批后在指定地點查閱，在查閱會計檔案時，不得在會計檔案上做任何記號，折疊式標注任何符號和標記，更不準抽換會計憑證和帳頁，違者視情節(jié)輕重進行經濟處罰外，還應進行嚴肅處理。2007年始，孟晚舟負責實施華為集成財經服務的變革項目，該項目實施能為各級經營組織提供更完善、更準確、更有價值的財務數據，促使華為持續(xù)為客戶提供高品質的綜合解決方案。項目財務隊伍已經持續(xù)建設了三年多，今年，各個區(qū)域還給我們補充了不少項目財務人員，在“形似”上，項目的財務人員配置已基本到位；在“神似”上，我們距離管理層的期望還很遠。合同簽約后，一刻也不松懈地投入到回款跟蹤上，跟蹤交付計劃，跟蹤客戶付款計劃，主動協(xié)調兩邊的工作效率和工作進展，有效地關閉了外匯風險敞口。2007年，內控管理作為IFS的子項目，開啟了從零起步的變革大門。當龐大機器運轉之時，內控既是潤滑劑，又是制動器。2014年11月，集團財經首次在英國嘗試開展財經專場招聘會，邁出主動拓展海外人才的第一步。與此同時，我們貼近人才建組織，貼近人才建能力。只有打破思維模式的禁錮，積極嘗試新方法、新工具；突破作業(yè)習慣的邊界，努力嘗試新角度、新立場，才能跟上這個瞬息萬變的時代。在資金規(guī)劃領域的四個大數據項目，展現出令人驚訝的創(chuàng)造力，“經營性現金流預測”和“分幣種現金流預測”的大數據項目已正式上線應用。2014年，我們向公司承諾，用三年時間做到全球存貨賬實相符，“言必行、行必果”，如今，我們兌現了自己當初的承諾?！爸Ц豆そ场瘪R阿麗，高峰期每天要蓋3000個章，每15秒就要蓋一個章，以至于端著飯碗時手會不停地顫抖。正如舒婷在《致橡樹》里寫的一樣，財經組織與業(yè)務組織的關系，就像橡樹與木棉那樣，既相互獨立、又相互依偎。總公司計劃財務部制定全公司各級機構計劃財務部基本職能規(guī)范，各分支機構應當按照規(guī)范要求設置財務崗位，相應制定所屬崗位人員的具體工作制度、考核標準和管理要求，并實行目標考核管理。對超出授權范圍的事項，不得擅自進行決策。不得以任何方式授意、指使、強令會計人員偽造和變更會計憑證、會計帳簿和其他會計資料以及提供虛假的會計報表。資金調拔應嚴格履行審批手續(xù)。單證變更、作廢必須書面通知相關部門和下屬機構。若發(fā)現單證短缺、遺失等情況，應及時書面向上級有關部門報告，同時查明原因，落實責任，并立即采取相應的補救措施。第三章 附則第三十七條本規(guī)定由分公司計劃財務部負責解釋。第三十五條分公司應采用非現場檢查方式，采用合適的方法及管理工具，通過對分支機構財務數據的收集、匯總、分析，及時的發(fā)現機構財務管理問題并予以更正。核對間隔時間最長不超過一個月。第五節(jié)重要有價單證控制第二十五條重要有價單證由總公司統(tǒng)一組織設計和印刷，未經總公司授權，各分支機構不得自行印制。第二十一條公司銀行帳戶管理實行“事前申報、事后報備”制度。第十五條各級機構應定期核對財務數據與業(yè)務數據，保證其一致性，發(fā)現問題應及時核對及更正。第十一條分公司計劃財務部對分支機構實行分級授權管理制度。第五條公司內部控制建設的基本要求：、法規(guī)和行政規(guī)章的規(guī)定；，切實可行，行之有效；；，避免產生矛盾和沖突；，能夠有效避免、防范或減少公司經營風險；，任何人、任何崗位、任何環(huán)節(jié)都必須按照相互監(jiān)督、相互制約的既定程序或要求規(guī)范運作?？鬃訂栔荆仠Y曰：“愿無伐善，無施勞。于是，他放棄休假，用了兩個多月的時間，在堆積成山的倉庫中找到150 多份退稅證據。存貨賬實相符項目的實施，在公司近三十年的經營史上，首次實現了站點存貨的可視、可盤點、可管理。部署RFID后，固定資產盤點從歷時數月下降為只需數分鐘，每年減少資產盤點、資產巡檢的工作量9000人天。葛蘭素史克全球關聯(lián)交易的主管，大家敬愛的Nike papa，他曾經主導了全球最大的關聯(lián)交易訴訟案件，在他以顧問身份參與我們的稅務變革項目后，我們大膽地把技術總監(jiān)的角色交給了他，事實證明，由他所主導的關聯(lián)交易架構的技術方案，完全處在行業(yè)的領先水平。如今，他們加入我們的戰(zhàn)隊，所體現出來的普遍品質是“能吃苦”“懂得珍惜”“時間管理強”“團隊融入快”。這就像植物的光合作用，一顆種子才能長成參天大樹。L代表處內控團隊同樣聚焦OTC流程改進，針對業(yè)務實際痛點，他們選擇的主攻方向是PO與客戶自動對接，項目實施后，當年減少3200萬美元的應收賬款差異和1100萬美元的退貨損失。打開管理邊界，機會在哪里，我們就在哪里項目財務的專業(yè)能力還處在爬坡階段，在探索中成長，適配中修正，將是我們未來幾年的常態(tài)。與客戶合同談判前，收集信息、仔細測算，框算合同整個履約周期內可能的外匯損失。當然，此時此刻的超然，只是下一段雄關漫道的開始。2003年，孟晚舟負責建立全球統(tǒng)一的華為財務組織，這一系列的改革包括組織架構、業(yè)務流程、財務制度和IT平臺，使得全球的財務組織以更高的效率和更低的成本運作。第四章 檔案的保管第六條：每年至少對保存價值和到期的會計擋案進行再次鑒定，銷毀的檔案，應按照銷毀程序上報，進行銷毀、第七條：會計檔案的上架應排列整齊，美觀大方，不得隨意堆放，以防鼠咬，蟲蛀等現象。第三條：會計檔案的歸檔要求，(一)．會計憑證、帳薄和報表在會計終了后，可暫由財務科保管，待檔案室建立后，由財務科編制清冊后交檔案室集中管理。總分類帳薄。（1）、現金日記帳和銀行存款日記帳，由出納人員登記和管理，根據銀行收付，逐筆登記，每月結出余額。３、職工出差借款，先由本人填寫借款單，經處領導審批和財務人員審核后才能借支，出差回來及時到財務報帳，結清借款，非因公的個人借款，不能借支。１、嚴格按照?？詈蛯ｍ椆芾碓瓌t進行管理，不能任意改變專用基金的用途和擴大專用基金的開支范圍。財務室應配備保險柜用于存入日常用現金及帳簿。填寫統(tǒng)一的銷號清單上報局主管部門核銷。２、嚴格執(zhí)行局規(guī)定票據管理及領用制度，專人負責保管。四、固定資產的管理辦法為確保固定資產增減和結存核算的真實性．挖掘潛力，發(fā)揮現有固定資產的最大效能，應對固定資產進行定期或不定期的清查，具體管理辦法規(guī)定如下；１、在每年編制會計報表之前，進行一次全面清查工作。三、會計人員的權限國家有關財經制度賦與了會計人員維護財經紀律，參與單位的管理，實施會計監(jiān)督等方面的職責和權限。保管庫存現金。支票遺失時，要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。７、會計人員有責任提供有關財務資料給上級部門審計、財政、銀行、稅務等部門。會計人員應履行以下職責。第六節(jié) 財務內審第二十八條 公司應設立財務內審崗位，編制財務內審計劃，建立財務工作現場常規(guī)檢查及專項檢查的制度。未經審批，不得調撥。第十七條 會計人員必須持證上崗，各崗位的人員應實行定期輪崗，一人不能身兼不相容的兩個崗位。對于財務重大事項，應執(zhí)行重大事項上報制度。第七條 財務部在設置崗位時應充分考慮不相容崗位分離原則，建立完善的財務內部崗位監(jiān)督機制。投資公司內控專員：趙云 2013年6月4日第二篇：財務內控制度范文財務內控管理制度第一章 總 則第一條 為了加強財務內部控制，有效規(guī)避和防范公司經營風險，促進公司的可持續(xù)發(fā)展，根據公司相關財務管理規(guī)定制定本制度。因此，規(guī)范的內部控制實施既是政府強化市場監(jiān)管的有效措施，更是公司可持續(xù)發(fā)展的內生動力。第三階段 內部控制檢測與評價。目前公司內控流程框架已搭建完畢，根據公司內控領導小組統(tǒng)一部署安排，公司各個部門已開始進行流程圖及流程描述的繪制和編寫工作。三、管理制度和管理程序進一步科學化、規(guī)范化、標準化四、加強控制環(huán)境建設，內控文化已經成為企業(yè)文化一個新的組成部分控制環(huán)境建設是內控體系的基礎，是有效實現內部控制的保障，直接影響著公司內部控制的貫徹執(zhí)行。這樣，公司上至總經理、主管領導，下至各部門、各單位領導都把內控執(zhí)行放在重要議事日程，出現問題有人協(xié)調，有人負責。公司在內控手冊發(fā)布后，結合各部門、各單位不同層次的培訓需求，于2009年6月全公司范圍內舉行了一次2009版《內部控制操作細則》的視頻培訓會議，使員工了解了2009版比2008版內控手冊的新增內容。行政事業(yè)單位的風險識別和評估程序應該考慮相關風險的跡象，包括管理層面和服務活動層面。風險承受度是行政事業(yè)單位能夠承擔的風險限度，包括整體風險承受能力和業(yè)務層面的可接受風險水平。風險具有不確定性，受多種事件發(fā)生的概率所決定。單位應當根據發(fā)展戰(zhàn)略和自身特點，總結優(yōu)良傳統(tǒng)，挖掘文化底蘊，提煉核心價值，確定文化建設的目標和內容。管理層及時地下達糾弊措施，表明他們對內部控制的重視，也有利于加強本單位內部的控制意識。（5）.面臨不現實的目標的壓力管理層在制定關鍵績效指標時，要考慮適當，過高的不現實的目標會導致員工喪失積極性和舞弊。嚴格一致地保持誠信行為和道德標準，任何人不得凌駕于內部控制制度之上。目前作為行政事業(yè)單位主要外部監(jiān)督力量的財政、審計部門，大多偏重于對單位財政資金的運用是否合法、合規(guī)進行監(jiān)督，較少對被審計單位是否建立有效的內部控制制度以及有效執(zhí)行加以實質性檢查。記賬人員、保管人員、經濟業(yè)務決策人員及經辦人員沒有很好的分離制約，存在出納兼復核、采購兼保管等現象，出現管理漏洞。（5）內部監(jiān)督——是行政事業(yè)單位對內部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，評價內部控制的有效性，發(fā)現內部控制缺陷，應當及時加以改進。行政事業(yè)單位發(fā)展的不同階段、外部環(huán)境的變化、戰(zhàn)略目標的調整等，內部控制要隨之變動。行業(yè)、規(guī)模、性質、所處地域、組織形式等不同，高風險領域不同?，F將有關貫徹實施情況報告如下：一、準備工作繼三月中旬，縣財政局組織召開全縣貫徹實施行政事業(yè)單位內控規(guī)范動員大會，對全縣貫徹實施《內控規(guī)范》工作做動員部署后，我局制定了長嶺縣衛(wèi)生局貫徹實施《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范》工作方案，成立了貫徹實施行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范實施、協(xié)調領導小組，負責本局貫徹實施內控工作方案、協(xié)調解決重大事項、監(jiān)督指導工作開展。內部控制的核心思想是權力平衡，制約對象是權力，權力分配合理，約束適當是內部控制的難點。成本小于效益，是任何理性的管理活動都必須遵循的法則。如未按規(guī)定建立起定期財產盤點制度，購臵的固定資產未能及時登記入賬，未登記固定資產明細賬和實物卡片，責任不明確等，導致資產賬實不符及資產流失。四、行政事業(yè)單位內部控制薄弱的主要原因 良好的內部控制意識是內部控制制度設計完善和有效運行的基本前提。在coso報告《內部控制——整體框架》的內部控制五要素中，控制環(huán)境被放在了第一的位子上，它作為推動單位發(fā)展的動力，是所有其他內控組成部分的基礎和核心。對員工精神規(guī)范、儀容儀表、工作紀律、待人接物、環(huán)境衛(wèi)生以及組織管理及違反守則的處理辦法等方面做出規(guī)定。控制環(huán)境的每個方面在很大程度上都受管理層采取的措施和作出決策的影響，在管理層以一個或少數幾個人為主時，管理層的理念和經營風格對內部控制的影響尤為突出。這些影響是無形的，但可以找到一些積極和消極的標志。行政事業(yè)單位應當建立文化評估制度，分析總結文化在單位發(fā)展中的積極作用，研究發(fā)現不利于單位發(fā)展的文化因素，及時采取措施加以改進。風險控制目標內部控制是為實現組織的目標，因而，風險控制是為實現組織的目標服務的。風險承受能力與行政事業(yè)單位管理服務活動的性質、社會影響、權利責任、經濟后果、客戶評價等相關。主要體現在以下幾個方面：一、強化內控執(zhí)行，按程序辦事的規(guī)矩日漸形成 “沒有規(guī)矩，不成方圓”，企業(yè)管理實質就是制度管理。公司成立了內部控制辦公室和內控制度檢查評價工作領導小組，設兼職科級職6人和成員共12人，內控工作由項目管理轉向日常管理，進一步加強了內控工作組織領導和機構落實。二、嚴考核硬兌現，確?？刂频轿唬瑘?zhí)行有力。分析整理出公司各部門在日常工作中需要注意的風險點，切實提高公司抗風險能力和各部