【正文】 分單位將應(yīng)繳預(yù)算款或應(yīng)繳財(cái)政專(zhuān)戶(hù)款掛在“暫存款”中列收列支，隱瞞應(yīng)繳財(cái)政收入；還有的將違規(guī)收取的費(fèi)用掛在“暫存款”中，逃避有關(guān)部門(mén)監(jiān)督。除特殊用途外,資金都要通過(guò)國(guó)庫(kù)直接支付給商品和勞務(wù)供應(yīng)者?？傮w看改革比較順利，取得了初步成效，但仍存在一些問(wèn)題，需要在深化改革的過(guò)程中改進(jìn)和完善。尤其是基本建設(shè)項(xiàng)目，沒(méi)有細(xì)化預(yù)算，使得國(guó)庫(kù)集中支付時(shí)缺乏足夠的依據(jù)，仍是打捆支付，嚴(yán)重影響國(guó)庫(kù)集中收付有效性的發(fā)揮。國(guó)庫(kù)集中支付軟件是財(cái)政業(yè)務(wù)單位核心系統(tǒng)，必然涉及到財(cái)政內(nèi)部和外部業(yè)務(wù)系統(tǒng)的銜接問(wèn)題?？颇繖?quán)限時(shí)，還需要管理員在后臺(tái)配置，不僅速度慢，而且管理員工作量非常大。目前尚未啟用國(guó)庫(kù)支票，單位從零余額帳戶(hù)轉(zhuǎn)帳提款時(shí)，不僅要使用原有的轉(zhuǎn)帳支票或現(xiàn)金支票，還要再填寫(xiě)一張支票憑證編號(hào)，同時(shí)送交銀行，增加了憑證出錯(cuò)的機(jī)率和核對(duì)的工作量。同時(shí)，細(xì)化預(yù)算科目，全面推行部門(mén)預(yù)算制度。（六）堅(jiān)持完善集中支付軟件。財(cái)政部門(mén)可以對(duì)支付過(guò)程進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，有效地控制了一些單位通過(guò)虛報(bào)預(yù)算多謀取部門(mén)利益的行為。預(yù)算指標(biāo)是實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付的前提，年初做預(yù)算時(shí)進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算指標(biāo)，在實(shí)際操作過(guò)程中嚴(yán)格按照年初預(yù)算執(zhí)行。為了確保這項(xiàng)改革的順利實(shí)施，我們認(rèn)為，在今年工作中應(yīng)注意把握好以下幾個(gè)方面：加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)。第五篇：2011年國(guó)庫(kù)集中支付改革工作計(jì)劃**財(cái)政局2011年國(guó)庫(kù)集中支付改革工作計(jì)劃根據(jù)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合2010年全省車(chē)國(guó)庫(kù)集中支付全覆蓋檢查結(jié)果的要求，現(xiàn)將**國(guó)庫(kù)集中支付改革的工作計(jì)劃制定如下：按照財(cái)政部“機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)型、職能轉(zhuǎn)換、制度轉(zhuǎn)化”和《關(guān)于報(bào)送整合財(cái)政國(guó)庫(kù)機(jī)構(gòu)方案的通知》要求，自2009年3月，我區(qū)已將100家預(yù)算單位納入國(guó)庫(kù)集中支付管理，經(jīng)過(guò)二年來(lái)的運(yùn)行，我區(qū)國(guó)庫(kù)集中支付改革試點(diǎn)工作取得了較好的效果。二是比照財(cái)政部國(guó)庫(kù)司的做法，按照資金管理規(guī)范、安全、有效的原則，著手研究整合國(guó)庫(kù)科和支付中心職能工作，合理調(diào)配人員，簡(jiǎn)化內(nèi)部工作流程，提高工作效率，以充分體現(xiàn)國(guó)庫(kù)集中支付制度的優(yōu)越性。建立科學(xué)的預(yù)算編制制度，給預(yù)算編制留出足夠的時(shí)間，一般提前一年編制下年預(yù)算，試編三年的滾動(dòng)預(yù)算，將預(yù)算編制及審批時(shí)間提前，做到年前編制年初確定批復(fù)。我國(guó)現(xiàn)有的預(yù)算管理體制一般要分為主管、二機(jī)、基層三個(gè)層次，在基層信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)不完善的情況下，層層的審核、匯總上報(bào)，使基層單位攜帶大量支付資料往返于部門(mén)審批，主管部門(mén)疲于對(duì)數(shù)據(jù)的重復(fù)匯總，難以真正發(fā)揮審核的作用。軟件操作復(fù)雜，一些必要的設(shè)置不能直觀的由具有相應(yīng)權(quán)限的人完成，必須進(jìn)入后臺(tái)信息中心操作。代理銀行對(duì)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)人員培訓(xùn)不夠，服務(wù)能力有待提高。此外，由于當(dāng)年的預(yù)算草案在當(dāng)年3月份或更晚些時(shí)候才能通過(guò)，而之前的預(yù)算單位支付給單位帶來(lái)了困難。2006年要將2/3市級(jí)預(yù)算單位納入網(wǎng)絡(luò)支付,在全市全面推廣國(guó)庫(kù)集中支付制度的改革。國(guó)庫(kù)集中收付的基本含義是:財(cái)政部門(mén)在中央銀行設(shè)立一個(gè)統(tǒng)一的銀行帳戶(hù),各單位的預(yù)算資金統(tǒng)一在該帳戶(hù)下設(shè)立的分類(lèi)帳戶(hù)中集中管理，預(yù)算資金不再撥付給各單位分散保存。有的單位將上級(jí)有關(guān)部門(mén)撥入的專(zhuān)項(xiàng)資金長(zhǎng)期掛在“暫存款”中，而實(shí)際中資金已被擠占或挪用，造成專(zhuān)項(xiàng)資金“名存實(shí)亡”。目前，行政事業(yè)單位資金的重點(diǎn)在財(cái)政性資金，而對(duì)非財(cái)政性資金的集中管理未引起足夠重視。對(duì)財(cái)政資金使用情況的監(jiān)督，僅僅依靠財(cái)政部門(mén)通過(guò)預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)開(kāi)展實(shí)時(shí)監(jiān)控，只是從電腦智能技術(shù)層面實(shí)施了監(jiān)督，還不全面，存在監(jiān)管漏洞，因此，還需要審計(jì)、監(jiān)察、財(cái)監(jiān)等監(jiān)督部門(mén)聯(lián)合起來(lái)，共同配合監(jiān)督才能有效堵住監(jiān)督漏洞。所謂公務(wù)卡，是指預(yù)算單位工作人員持有的，主要用于日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)的信用卡（貸記卡）。上年部門(mén)的決算資料作為下本部門(mén)預(yù)算編制的參考資料，對(duì)提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性、科學(xué)性等有很好的指導(dǎo)作用。建議財(cái)政部門(mén)每年至少組織一次培訓(xùn)，除對(duì)相關(guān)法規(guī)、政策要求作解讀外，還應(yīng)針對(duì)預(yù)算科目的使用原則、范圍、上下科目使用的一致性等等作詳細(xì)講解，提升每一位編審人員的政策業(yè)務(wù)水平，盡力確保預(yù)算科目使用的合理性，提高部門(mén)預(yù)算編審質(zhì)量。（一）深化相關(guān)配套改革。授權(quán)支付包括轉(zhuǎn)賬和現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)，由單位自行在支付系統(tǒng)中辦理，轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)雖然從系統(tǒng)中可以看到單位資金總體去向，但與財(cái)政直接支付相比，其監(jiān)督相對(duì)減小，加上代理銀行不愿失去預(yù)算單位這一優(yōu)質(zhì)客戶(hù)，管理相對(duì)松懈，客觀上為預(yù)算單位套取或轉(zhuǎn)移、挪用財(cái)政資金留下了空間；對(duì)現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)，在系統(tǒng)內(nèi)只能看到提取現(xiàn)金的數(shù)量，卻無(wú)法了解其使用方向，且《財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)資金支付管理辦法》對(duì)預(yù)算單位提取現(xiàn)金的數(shù)額和次數(shù)未作具體規(guī)定。部門(mén)預(yù)算編制出現(xiàn)的上述問(wèn)題，我們認(rèn)為應(yīng)從主觀和客觀兩方面分析。部門(mén)預(yù)算編制改革滯后。（一）相關(guān)配套改革滯后。加強(qiáng)財(cái)政部門(mén)內(nèi)部的協(xié)調(diào)配合，各司其職，確保支付鏈條完整，確保集中支付改革運(yùn)轉(zhuǎn)順暢。由于社保資金基本上都涉及到廣大人民群眾或特殊補(bǔ)貼對(duì)象的切身利益，財(cái)政必須保證資金安全，并且及時(shí)足額撥付到位，部分資金還有保值增值的要求，因此上級(jí)文件限制要求較嚴(yán)，暫不適合納入國(guó)庫(kù)集中支付改革。專(zhuān)戶(hù)資金使用更加靈活高效。建立完善制度，統(tǒng)一管理模式。按照“一種資金、一家銀行、一個(gè)戶(hù)頭”的原則，一種財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金視同一個(gè)預(yù)算單位，只保留一個(gè)賬戶(hù)轉(zhuǎn)為零余額賬戶(hù)，其他同性質(zhì)賬戶(hù)全部撤銷(xiāo)，資金不再?gòu)膰?guó)庫(kù)撥款到專(zhuān)戶(hù)，而采用國(guó)庫(kù)集中支付改革的直接支付方式，先由代理銀行將款項(xiàng)直接支付給項(xiàng)目實(shí)施方、供應(yīng)商等專(zhuān)項(xiàng)資金收款方，然后再通過(guò)與財(cái)政預(yù)算存款戶(hù)進(jìn)行清算實(shí)現(xiàn)國(guó)庫(kù)資金撥款過(guò)程，財(cái)政專(zhuān)戶(hù)銀行賬戶(hù)一直保持零余額。歸并財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，規(guī)范賬戶(hù)管理。同時(shí)，建立定期內(nèi)審制度，每個(gè)季度由財(cái)政監(jiān)督局聯(lián)合相關(guān)股室對(duì)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金的使用情況進(jìn)行核查，確保專(zhuān)戶(hù)資金安全。截止2011年9月底，納入集中支付的財(cái)政專(zhuān)戶(hù)及預(yù)算單位專(zhuān)項(xiàng)資金專(zhuān)戶(hù)共有21個(gè)，1－9月共發(fā)生集中支付業(yè)務(wù)1197筆，支付金額達(dá)12717萬(wàn)元，財(cái)政結(jié)存資金5550萬(wàn)元。三、推行創(chuàng)新之舉進(jìn)一步擴(kuò)大集中支付范疇。按照既確保監(jiān)督力不減又簡(jiǎn)化操作流程的原則，優(yōu)化崗位設(shè)置，加快支付進(jìn)程。但在改革推進(jìn)過(guò)程中，我們發(fā)現(xiàn)仍然存在一些問(wèn)題，改革的各環(huán)節(jié)、各相關(guān)方面還有待進(jìn)一步深化、協(xié)調(diào)與配合。同時(shí)，現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理制度也不允許各類(lèi)存款賬戶(hù)透支記賬。按相關(guān)政策規(guī)定，如果預(yù)算的準(zhǔn)確率高，系統(tǒng)內(nèi)執(zhí)行數(shù)與部門(mén)上報(bào)決算數(shù)(原則上)應(yīng)基本一致，但從