【正文】 不限于項(xiàng)目整體規(guī)劃、設(shè)計(jì)、工程進(jìn)度、建設(shè)現(xiàn)狀等）；、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工合同及招投標(biāo)文件；、工程款支付情況，是否有拖欠工程款的情況；（包括但不限于抵押、查封）及他項(xiàng)權(quán)利證明和相關(guān)合同。公司印章管理情況。八、的勞動(dòng)人事情況、高級(jí)管理人員的名單、簡(jiǎn)歷及其他情況（包括但不限于姓名、年齡、工作年限、職務(wù)、職稱、勞動(dòng)合同期限、報(bào)酬及福利待遇）；(董事及高級(jí)管理人員)；、不競(jìng)爭(zhēng)協(xié)議等；，審查是否有拖欠或未按法律規(guī)定繳納情形；、內(nèi)部規(guī)定、員工激勵(lì)計(jì)劃（包括股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃）、員工福利方案(房屋、醫(yī)療、失業(yè)、養(yǎng)老金等方面)；，認(rèn)股選擇權(quán)計(jì)劃等相關(guān)文件； 、經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金、社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金或其他與員工有關(guān)的款項(xiàng)清單及各項(xiàng)金額；； ；、相關(guān)法律文書，并審查是否存在潛在的勞動(dòng)爭(zhēng)議。二、的股權(quán)結(jié)構(gòu)及股東、股東名單及歷次股權(quán)變更情況； 、實(shí)際控制人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照及公司章程（若為自然人的，提交身份證復(fù)印件、簡(jiǎn)歷及在相關(guān)公司任職情況）；、附件及所有補(bǔ)充、修改文件； ，公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓情況的文件；，是否存在股權(quán)質(zhì)押、查封、第三方權(quán)利設(shè)臵等情況的說明；：是否存在隱名股東或替代出資的干股等情況，及其參與公司經(jīng)營(yíng)的具體情況；（含分紅協(xié)議、支取情況）。若暫時(shí)無(wú)法提供，請(qǐng)書面說明。十一、其它。、衛(wèi)生和消防安全有關(guān)的重大事故情況的詳細(xì)介紹。，如有，請(qǐng)?zhí)峁┫鄳?yīng)文件。如有，請(qǐng)做出詳細(xì)說明，并提供相關(guān)書面證明文件。、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員作為一方當(dāng)事人的重大訴訟或仲裁事項(xiàng)。（房地開發(fā)項(xiàng)目所涉合同除外）中的累計(jì)或單份金額超過50萬(wàn)元人民幣的所有合同，包括但不限于日常采購(gòu)合同；房屋、汽車等資產(chǎn)租賃合同；委托代理合同；咨詢顧問合同；技術(shù)服務(wù)合同等。（如有）5．租賃合同：提供目標(biāo)企業(yè)出租物業(yè)的合同文本。、勘察、設(shè)計(jì)、造價(jià)、監(jiān)理、總包等單位資質(zhì)等級(jí)證書。二、所開發(fā)的項(xiàng)目（下稱“目標(biāo)項(xiàng)目”）清單（按照已開發(fā)完工項(xiàng)目、開發(fā)建設(shè)中項(xiàng)目、擬開發(fā)項(xiàng)目的順序統(tǒng)計(jì)）；，包括但不限于：地形圖、現(xiàn)狀圖、初步規(guī)劃設(shè)計(jì)方案、固定資產(chǎn)投資建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)登記備案材料、項(xiàng)目建議書的批復(fù)；，包括但不限于：建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)征求意見函、建設(shè)項(xiàng)目規(guī)劃意見復(fù)函、規(guī)劃意見書及附圖；，包括但不限于：土地評(píng)估報(bào)告、審定地價(jià)水平通知單、國(guó)有土地使用權(quán)招拍掛材料及成交確認(rèn)書、國(guó)有土地使用權(quán)出讓合同及附圖和補(bǔ)充協(xié)議、土地出讓金及相關(guān)費(fèi)用繳納憑證、國(guó)有土地使用權(quán)證。2）合同公司的投資和融資合同；重大的采購(gòu)、承包、銷售、擔(dān)保合同；保險(xiǎn)合同；與政府達(dá)成的合同/協(xié)議；土地使用及房屋租賃合同。3）房地產(chǎn)市場(chǎng)情況房地產(chǎn)市場(chǎng)對(duì)各類房產(chǎn)的總需求量和飽和點(diǎn)；市場(chǎng)的銷售發(fā)展趨勢(shì)；公司在同行業(yè)中的市場(chǎng)占有率；公司房產(chǎn)在各地區(qū)市場(chǎng)的占有情況；未開發(fā)和占領(lǐng)的市場(chǎng)；潛在消費(fèi)者較多的地區(qū)市場(chǎng)。3)財(cái)務(wù)明細(xì)資料資產(chǎn)負(fù)債表；損益表；現(xiàn)金流量表；表外項(xiàng)目。實(shí)事求是原則要求投資經(jīng)理依據(jù)創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)的投資理念和標(biāo)準(zhǔn)，在客觀公正的立場(chǎng)上對(duì)目標(biāo)進(jìn)行調(diào)查，如實(shí)反映目標(biāo)企業(yè)的真實(shí)情況。s claims and potential liabilities, including:Potential problemsA wouldbe acquirer must be prepared for difficulties in areas that might be taken for granted in a transaction outside China, and an examination of potential problem should start with the basicsor stall for long enough to allow a rival to swoopbecause due diligence results are not read in context or because it is easier to list nonpliance issues than to remedy but fair dealing with the target in the duediligence process and a clear message about the need for cooperation ensures that the process and results can be used properly: to reduce risk and optimize the legal structure of a this market in particular, it pays to be prepared.第三篇：房地產(chǎn)盡職調(diào)查操作流程房地產(chǎn)盡職調(diào)查一、什么是盡職調(diào)查盡職調(diào)查又稱審慎性調(diào)查，是指投資人在與目標(biāo)企業(yè)達(dá)成初步合作意向后，經(jīng)協(xié)商一致，投資人對(duì)目標(biāo)企業(yè)一切與本次投資有關(guān)的事項(xiàng)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、資料分析的一系列活動(dòng)，通常需要花費(fèi)36個(gè)月時(shí)間。s contractual obligations, including:certification of tax registration。amendments to the shareholder agreement, if any。 Email This PrintShare LinkBy , Partner, , King amp。然而，由于對(duì)盡職調(diào)查結(jié)果的理解并沒有參考其背景環(huán)境，或是列舉不合規(guī)問題遠(yuǎn)比修正這些問題容易的多，很多項(xiàng)目最終失敗、或因停滯時(shí)間太長(zhǎng)而被競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手搶占先機(jī)。這種情況反映中國(guó)企業(yè)對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的重視程度不高，同時(shí)會(huì)給整個(gè)并購(gòu)交易帶來障礙和麻煩。為了避免重大失誤的發(fā)生，投資者必須考慮存在的問題是否無(wú)法彌補(bǔ)，以及能否找到切實(shí)可行的解決方案。關(guān)于產(chǎn)品分銷、技術(shù)、員工的文件，以及應(yīng)收賬款。環(huán)境保護(hù)部門的許可；會(huì)見股東，包括銀行、客戶和雇員。注冊(cè)新公司的潛在優(yōu)勢(shì)，比如外商在設(shè)立公司時(shí)能夠享受哪些優(yōu)惠政策由私家偵查公司對(duì)目標(biāo)公司核心管理和經(jīng)營(yíng)安排是否符合善意要求進(jìn)行合規(guī)偵查，不過此類調(diào)查一般只在敏感項(xiàng)目中或是需要解決法律或財(cái)務(wù)盡職調(diào)查中所發(fā)現(xiàn)的嚴(yán)重問題時(shí)才有必要。外國(guó)公司的最高決策者可能不認(rèn)為進(jìn)軍中國(guó)市場(chǎng)的時(shí)機(jī)已經(jīng)成熟，他們不愿?jìng)}促進(jìn)入一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)，同時(shí)把完全合規(guī)作為投資任何項(xiàng)目的先決條件。 如果正確執(zhí)行，盡職調(diào)查應(yīng)發(fā)現(xiàn)各種困難和合規(guī)問題，不過盡職調(diào)查應(yīng)該進(jìn)一步提供一個(gè)應(yīng)對(duì)計(jì)劃，該計(jì)劃應(yīng)該包括降價(jià)、糾正措施及其它確保成功完成項(xiàng)目所需的步驟。開展業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的限制（例如外商獨(dú)資企業(yè)能否開展此類業(yè)務(wù)，以及如果可以需要獲得哪些經(jīng)營(yíng)執(zhí)照）與目標(biāo)公司管理人員面談，他們可能出奇的坦誠(chéng)；交叉審閱文件資料，并走訪相關(guān)部門，包括房屋管理局、工商行政管理局、對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易合作委員會(huì)、法院等；以及生產(chǎn)或產(chǎn)品許可證；主要供應(yīng)和銷售合同；例如，投資者購(gòu)買一個(gè)不存在的公司的現(xiàn)象似乎不太可能發(fā)生，但類似情況確實(shí)發(fā)生過。知識(shí)產(chǎn)權(quán)雖然中國(guó)近年來在知識(shí)產(chǎn)權(quán)方面取得了長(zhǎng)足的發(fā)展，但許多中國(guó)目標(biāo)公司對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的重視程度遠(yuǎn)遠(yuǎn)不如外商投資者，他們?cè)诮灰字锌赡苌踔敛粚?duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)作價(jià)計(jì)算。有些風(fēng)險(xiǎn)可能在法律上并無(wú)迫近威脅但是難以修正，如果目標(biāo)公司問題太嚴(yán)重，收購(gòu)方應(yīng)該做好另覓對(duì)象的準(zhǔn)備。 s articles of association。pharmaceutical licences。s operations, potentially including: the target39。and ongoing investigations by government target39。四、盡職調(diào)查遵循的原則證偽原則站在“中立偏疑”的立場(chǎng)，循著“問題懷疑取證”的思路展開盡職調(diào)查，用經(jīng)驗(yàn)和事實(shí)來發(fā)覺目標(biāo)企業(yè)的投資價(jià)值。2）會(huì)計(jì)核算及報(bào)告會(huì)計(jì)報(bào)告體系（合并范圍、程序、原則、方法）；公司薪酬、稅費(fèi)及會(huì)計(jì)政策；內(nèi)部交易或關(guān)聯(lián)交易種類、流程、交易價(jià)格、結(jié)算原則，以及與之相關(guān)的稅收政策。2）消費(fèi)需求