【正文】 務(wù)工作獻計獻策，當好參謀。對違反財會制度和財經(jīng)紀律的財務(wù)收支有權(quán)拒絕辦理，并及時向單位領(lǐng)導或上級財會部門報告。加強支票管理，領(lǐng)取支票碰到疑難時，須報領(lǐng)導批準，不準簽發(fā)空頭支票和遠期支票。負責初審原始憑證，分類匯總，填制各種結(jié)報憑證，經(jīng)稽核審核、本單位負責人簽字、同意后，到財務(wù)室辦理結(jié)算報銷手續(xù)。以“誠信為本，不做假賬”為基本原則，編制報表的要求：真實可靠、計算準確、內(nèi)容完整、上報及時。出納應(yīng)做好空白支票的購入、領(lǐng)用工作，支票的簽發(fā)應(yīng)交印鑒保管人核對。抽查賬簿記錄是否符合記賬要求。發(fā)生盤盈、盤虧，要及時處理，保證賬物相等，同時，要配合紀檢室對在職干部內(nèi)審時進行資產(chǎn)核對。2配置給各委室的貴重物品和設(shè)備，實行專人保管，如有損失，照價賠償；確需更新的，須以舊換新。③堅持有計劃有步驟地維修車輛。車輛維修期間，駕駛員須到場與修理工共同商量，該換的零件才換，能用的盡量用。①損失在1000元以下，負主要責任的賠償200元，負次要責任的賠償50元；損失在1000元以上5000元以下，負主要責任的賠償500元，負次要責任的賠償250元；損失在5000元以上1萬元以下，負主要責任的賠償1000元，負次要責任的賠償500元，并下車學習半月；損失萬元以上的，負主要責任的賠償損失的15%，負次要責任的賠償損失的5%；發(fā)生重大交通事故，負主要責任的除按有關(guān)規(guī)定處理外，單位給予待崗學習。每月1條毛巾、1塊肥皂，一雙手套，洗車費憑據(jù)報銷。旅差費：工作人員因公出差，到辦公室登記，差旅費報銷實行每月按規(guī)定標準填報一次，辦公室主任簽字證明，分管領(lǐng)導審核，局長審批后方可報銷，任何人不得虛報、謊報、否則，將按財經(jīng)紀律從嚴查處。出納員要加強現(xiàn)金保管，嚴禁現(xiàn)金丟失和被盜，對現(xiàn)金不存銀行、私自放在辦公室而被盜，后果自負；出納員不得挪用、貪污公款，不能“白條頂庫”，違者予以紀律處分。公共財物管理。單位任何經(jīng)費的開支，未經(jīng)領(lǐng)導同意，先斬后奏擅自決定發(fā)生的費用及白條報銷費用，一律不予以審批報銷做帳。小車修理由辦公室主任會同駕駛員一同到修車單位修理，商定的修理昆山須事前向局長請示，同意后方可修理。建立健全會議報表制度，財務(wù)人員每月向局長報送財務(wù)報表及財務(wù)收支情況。③愛護車輛，保持車容整潔，車況良好。各種型號車的百公里耗油量參照區(qū)機關(guān)事務(wù)管理局有關(guān)標準執(zhí)行。⑥二保以上和大修或更換大件的車輛，報常委會主任會議決定。行政科對每一輛車的編制計劃、控購手續(xù)、購入時間、價格、車型、發(fā)動機號碼、車內(nèi)設(shè)備（收錄機、座套、磁帶等）、隨車工具、備 1用車胎、百公里耗油量、保養(yǎng)和大修時間等情況，進行登記管理。辦公用品和設(shè)備，須由兩名經(jīng)辦人員擇優(yōu)購買，凡自行購買，不予報銷。半年內(nèi)還沒有收到的，必須發(fā)函、發(fā)信、支電或組織專人催收，防止發(fā)生壞賬。審核原始憑證是否合法，內(nèi)容是否真實，手續(xù)是否完備，數(shù)字是否正確。銀行支票、印鑒要分開保管，銀行支票由出納保管，印鑒章由會計主管保管，支票與現(xiàn)金需存放于保險箱內(nèi)。（四）記賬憑證及時傳遞，不得積壓。負責本單位各種稅、費的上繳及日常經(jīng)費開支的報銷。嚴格按照銀行結(jié)算制度規(guī)定，認真辦理銀行業(yè)務(wù)收支、款項支付必須經(jīng)單位領(lǐng)導批準后方可支付。加強對票據(jù)的管理，對領(lǐng)取的各種票據(jù)，要定期與財政進行核對，對領(lǐng)用部門要定期核對和抽查，并接受財稅部門的監(jiān)督。二、會計人員的崗位責任制各單位設(shè)立財務(wù)室（可隸屬辦公室），根據(jù)本單位實行集中記賬的具體情況，設(shè)置以下會計崗位：會計主管一名，出納會計一名，下屬事業(yè)單位各配報賬員一名。領(lǐng)導好財務(wù)會計工作，做好對銀行、稅務(wù)、財政等部門的協(xié)調(diào)、溝通工作。以上制度自2016年 月 日起執(zhí)行。（二）債權(quán)債務(wù)的清查，對所有往來款項，要加強結(jié)算，核對、清理。審查各項財務(wù)收支是否按財務(wù)制度執(zhí)行，對不符合規(guī)定的收支，應(yīng)提出意見，并向領(lǐng)導匯報，采取措施，及時處理?，F(xiàn)金保險箱鑰匙和密碼只能由出納人員保管，不得任意轉(zhuǎn)交他人，一旦出納人員工作調(diào)動，要收回保險箱鑰匙，并及時更換保險箱的密碼。（四）記賬憑證及時傳遞，不得積壓。物品采購、管理人員要認真履行崗位職責，嚴格遵守規(guī)章制度，廉潔自律、全心全意地做好服務(wù)工作。組織進行本單位的收費工作，各項收費資金及時上繳財政專戶，不得公款私存。簽發(fā)支票必須在支票上寫明收款單位名稱，款項用途。做好會計資料的整理、保管，按會計檔案制度要求存檔。堅持按規(guī)定做到“收支兩條線”，貫徹率達百分之百。按照上級有關(guān)精神，實行政府采購制度，把好維修項目、基建工程的審計關(guān)。單位領(lǐng)導人對本單位的會計基礎(chǔ)工作負有領(lǐng)導責任，負責對各項內(nèi)部會計制度進行監(jiān)督、實施、落實。當月的各項支出必須在次月15日前報銷，過期不予報銷。特殊情況不能使用公務(wù)卡結(jié)算的住宿費的，必須請示局長批準，300元以下的可現(xiàn)金支付；300～1000元的現(xiàn)金支付后，須由所住賓館開具不能使用公務(wù)卡結(jié)算的證明，報銷時一并作為報銷憑證備案；1000元以上的提前聯(lián)系局財務(wù)科辦理網(wǎng)銀付款。第十六條 租車費報銷（1）項目外業(yè)工作按用款計劃需租用車輛時，須簽訂正式租車協(xié)議。第十四條 差旅費報銷（1）報銷的差旅發(fā)票必須填寫差旅報銷單，寫明出差人員姓名、地點、時間、任務(wù)等。粘貼后所有票據(jù)號碼、日期及稅務(wù)章等必須保留齊全、清晰可辯。如多人共同出差，由行政職務(wù)最高的人履行審批程序。第一篇：機關(guān)事業(yè)單位財務(wù)管理制度機關(guān)事業(yè)單位財務(wù)管理制度一、總則第一條 為嚴肅財務(wù)紀律，強化財務(wù)管理，規(guī)范報銷行為，結(jié)合我局實際情況，特制定本制度。三、出差派遣制度第六條 為推動我局財務(wù)工作規(guī)范化、制度化，不斷提高管理水平和服務(wù)能力，根據(jù)《政府林業(yè)廳機關(guān)差旅費管理辦法》（晉林辦規(guī)［2017］86號）有關(guān)規(guī)定，對我局原有出差審批、經(jīng)費報銷相關(guān)規(guī)定進行修改完善，形成如下制度：第七條 出差實行前置審批科科一般人員出差由科科主任派遣，分管局領(lǐng)導審批；科科主任、副主任出差由分管局領(lǐng)導審核，局長、黨委書記審批；副局長、紀檢書記、總工程師出差由局長、黨委書記審批；局長出差由黨委書記審批；黨委書記出差由局長審批。（2）原始票據(jù)粘貼必須考慮到方便審核與裝訂后憑證的翻閱，粘貼時要對齊票據(jù)粘貼單的上下邊，做到整齊、平整、錯落有致。流程如下：（1）報銷人或經(jīng)手人在原始單據(jù)或憑證上簽字；（2）科科主任或項目負責人對業(yè)務(wù)活動的真實性簽字確認；（3）財務(wù)科對發(fā)票的真?zhèn)?、報銷憑證的規(guī)范性、列支內(nèi)容與資金計劃的一致性進行稽核并簽字；（4）分管局領(lǐng)導、財務(wù)負責人審批簽字；（5）局長審批簽字。（2）我局經(jīng)手人憑協(xié)議與外聘人員在項目所在地或戶籍所在地開具的勞務(wù)稅票辦理報銷手續(xù)，財務(wù)科直接將勞務(wù)報酬劃入聘用人員帳戶。第二十一條 下鄉(xiāng)、出差在縣級及縣級以上地區(qū)，必須選擇能使用公務(wù)卡結(jié)算的賓館住宿。七、報銷期限要