【正文】 產質押權利質押指以可以轉讓的權利為標的物的質權。檢查中發(fā)現的客戶重大變化要及時錄入信貸業(yè)務信息管理系統(tǒng)。8不 良貸款分賬管理的基本原則不 良貸款分賬管理的基本原則：一是不改變法人機構和核算單位以及隸屬關系的原則。（2）貸款雖未逾期或逾期不滿90天，但生產經營已終止或項目已停建的貸款，應作為呆滯貸款。（6）政府背債型。商業(yè)承兌匯票是指在購銷雙方根據合法的購銷合同發(fā)生商品交易，出現延期付款時，由收款人開出并經過付款承兌，或由付款人開出并由付款人承兌的商業(yè)匯票。9如何辦理委托貸款？農村信用社辦理委托貸款業(yè)務，必須由委托人向農村信用社提出申請，經農村信用社審查同意后，簽訂《委托貸款協(xié)議書》。通過供貨合同、發(fā)貨票和運單的審查，核實商品交易的真實性、合法性和票據的真?zhèn)?；?）審查貼現憑證項目填寫是否正確，申請貼現金額是否與承兌匯票票面金額相符；（4）審查貼現票據的付款人的資信狀況，分析貼現貸款到期能否足額收回。.三、資金營運 10貨幣市場貨幣市場是經營一年以內短期資金融通的金融市場，包括同業(yè)拆借市場、票據貼現市場、回購市場和短期信貸市場等。10縣級聯(lián)社委托營運資金的收益分配方式 一是給付保底利率，利率按人民銀行準備金存款利率執(zhí)行，按季結息，超額收益省聯(lián)社與縣（市、區(qū)）聯(lián)社按4：6分成；二是簽訂協(xié)議，約定利率，一次性確定固定收益。因此，完善發(fā)達的貨幣市場是現代國家用來調控宏觀經濟運行狀況的重要手段。11會計核算的基本前提會計核算的基本前提是指組織會計核算工作應當具備的前提條件，包括會計主體、持續(xù)經營、會計分期、貨幣計量四個方面的內容。12會計科目按資金性質分類會計科目按資金性質分為資產類、負債類、資產負債共同類、所有者權益類、或有資產負債類、損益類。其記賬規(guī)則是“有借必有貸、借貸必相等”。四、財務會計11會計工作的主要任務真實、準確、及時、完整地對信用社的業(yè)務及財務活動進行核算、反映、管理和監(jiān)督，并向本社社員、監(jiān)管部門提供會計信息。11經濟發(fā)展與貨幣市場的關系貨幣市場的發(fā)展和經濟發(fā)展是相互促進又相互制約的關系，經濟發(fā)展為貨幣市場的產生和發(fā)展提供了必要的物質基礎，當經濟發(fā)展到一定階段時對融資便產生了迫切的要求，貨幣市場在這種要求中應運而生；貨幣市場的產生為融資需求提供了方便快捷的通道，又極大地促進了經濟的發(fā)展。10通貨膨脹通貨膨脹是指由于貨幣供應過多而引起貨幣貶值、物價上漲的貨幣現象。再次，以票據的剩余期限為貸款期限，即貼現期限是從貼現日到付款日（票據到期日）的時間?？少N現的票據，大致可分為銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、商業(yè)期票、銀行票據（含銀行本票和匯票）和政府債券五種。(3)是受托人（農村信用社）以收取手續(xù)費為目的。9商業(yè)匯票、商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票、商業(yè)匯票貼現商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在付款日期無條件支付確定金額給收款人或持票人的一種票據。（4）破產型。（3）貸款到期（含展期后到期）后未歸還，但同時滿足下列條件的，應列為正常貸款：借款人生產經營活動正常，能按時支付利息；重新辦理了借款手續(xù)；貸款擔保有效；屬于周轉性貸款。呆滯貸款：指按財政部有關規(guī)定，逾期（含展期后到期）90天（不含90天）以上仍不能歸還的貸款。項目資金是否按期到位，項目貸款資金是否被擠占挪用，是否按招投標規(guī)定進行，項目工程進展是否正常，項目是否能按期竣工，項目竣工投產能否達產等。8抵押物處分所得價款的分配順序 處分抵押物所得價款，依下列順序分配：（1）支付處分抵押物的費用；（2）扣除抵押物應繳納的稅款；（3）償還抵押權人債權本息及支付違約金；（4）賠償由于債務人違反合同而對抵押權人造成的損害；（5）剩余金額交還抵押人。已經承擔保證責任的保證人，有權向債務人追償或者要求承擔連帶責任的其他保證人清償其應承擔的份額。（2）根據《民法通則》第六十一條的規(guī)定，如因保證人的無效保證行為造成經濟合同債權人經濟損失的，保證人也應承擔相應的賠償責任。7一般保證和一般保證的保證人責任承擔一般保證是指保證人公對債務人不履行債務負補充責任的保證。在抵押合同中，以不動產以及大部分動產作為抵押物時，都必須到有關部門依法辦理登記手續(xù)，抵押合同自登記之日起生效。質押是轉移質物占有權的一種擔保方式，質權人與出質人訂立的質押合同一旦成立，出質人就要將質物移交給質權人占有。無論是委托拍賣還是自行處置抵債資產，都須取得批準接收機構準予處置的批復和權威中介機構的評估文書后方可實施。以后該農戶再需要小額信用貸款時，只要持證直接到信用社營業(yè)網點辦理即可。6農戶小額信用貸款客戶應具備的條件 農戶小額信用貸款客戶應具備以下條件：（1）居住在信用社的營業(yè)區(qū)域之內；（2）具有完全民事行為能力，資信良好；（3）從事土地耕作或者其他符合國家產業(yè)政策的生產經營活動，并有合法、可靠的經濟來源；（4）具備清償貸款本息的能力。票據貼現期限最長不得超過6個月，貼現期限為貼現之日起到票據貼現到期日。因此，按照國際公認比例，一般為2：1最佳。辦理抵押物登記，應當向登記部門提供下列文件或者復印件：（1）主合同和抵押合同；（2）抵押物的所有權或者使用權證書。（2）不得向貸款人提供虛假的或者隱瞞重要事實的資產負債表、損益表等。（7）貸款歸還。抵押貸款：指按《擔保法》規(guī)定的抵押方式，以借款人或第三人的財產作為抵押而發(fā)放的貸款。（2）貸款質量指標：逾期貸款比例不得超過8%；呆滯貸款比例不得超過5%；呆賬貸款比例不得超過2%。4資產負債比例管理資產負債比例管理是資產負債綜合管理理論中的一種管理方法，是指對資產和負債之間的組合進行科學的及時的協(xié)調，通過建立各類比例指標體系以約束資金營運的管理方式。貸款人承擔以下義務：（1）應當公布所經營的貸款的種類、期限和利率，并向借款人提供咨詢。貸款的“三性”原則，從根本上講三者是統(tǒng)一的，它們共同保證了農村信用社經營活動的正常開展，其中：安全性是前提，只有保證了資金的安全、無損，才能使資金產生應有的效益；流動性是條件，只有保證了資金的正常流動，才可能確立農村信用社的中介地位，各項業(yè)務活動才能順利展開；效益性是經營的結果，建立農村信用社的目的，就是為了通過為廣大社員、客戶提供優(yōu)良的金融服務，達到提高社會經濟效益，促進經濟發(fā)展的目的。3儲戶提前支取未到期的定期儲蓄存款處理儲戶支取未到期的定期儲蓄存款，必須持存單和本人身份證或戶口簿、軍人證、護照、居住證到原存儲蓄機構辦理提前支取手續(xù)，儲蓄機構在驗證存單開戶人姓名與證 件姓名一對致，以確認無掛失情況后即可支付該筆未到期定期存款。（2）核對發(fā)生額和軋準活期儲蓄。其計算公式：應扣回利息=已付利息－本金實際存數活期利率整存零取定期儲蓄存款利息的計算整存零取定期儲蓄存款到期一次計付利息，其計算公式：到期應付利息=（全部本金+每次支取本金）/2支取本金次數每次取本時期利率3查詢、凍結扣劃個人存款的規(guī)定（1）人民法院、人民**、公 安機關和**部門等因偵查、起訴、審理案件，需要向儲蓄機構查詢與案件直接有關的個人存款時，須向儲蓄機構提出縣級以上法院、**、公 安機關或**機關等正式查詢公函，并提供存款人的有關線索；儲蓄機構不能提供原始賬冊，只能提供復印件。2零存整取定期儲蓄存款利息的計算（1）月積數計算法。利息又稱“利金”，是指債務人為取得貨幣的使用權而向債權人支付的超過本金（母金）的部分。（3）適用報告制的中間業(yè)務品種：代理政策性銀行、外國政府和國際金融機構貸款業(yè)務，代理資金清算，代理銀行卡收單業(yè)務，包括代理外卡業(yè)務。1活期儲蓄存款和活期存款的結息日活期儲蓄存款結息日是每年的6月30日。期限有提前5天、7天、10天、15天、1個月、3個月不等。（2）存戶一律使用支票提取存款，所以又稱支票賬戶，支票還可以背書轉讓。（2）存款人因被撤并、解散、宣告或關閉或者因注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照，需要撤銷基本存款賬戶的，存款人基本存款賬戶的開戶銀行應自撤銷之日起2個工作日內，將撤銷該基本存款賬戶的情況書面通知該存款人其他銀行結算賬戶的開戶銀行；存款人其他銀行結算賬戶的開戶銀行，應自收到通知之日起2個工作日內通知存款人撤銷有關銀行結算賬戶；存款人應自收到通知之日3個工作日內辦理其他銀行結算賬戶的撤銷。1對注冊驗資的臨時存款賬戶管理存款人因注冊驗資需要，可以在銀行開立臨時存款賬戶。此規(guī)定是為了維護存款人的合法權益，防止被授權人超越代理權限進行越權代理，防止假冒他人名義開立銀行結算賬戶進行詐騙、洗耳恭聽錢等違法犯罪活動，切實保障存款人的資金安全，存款人應鄧以高度重視和積極配合。個人開立個人銀行結算賬戶的賬戶名稱應與其提供的有效身份證 件中的名稱全稱一致。（4）香港、澳門居民，應出具澳居民往來內地通行證；臺灣居民，應出具臺灣居民來往大路通行證或者其他有效證 件。掛失七天后，根據存款人的意愿，儲蓄機構可以重新開出新存單、存折，或支付存款本金和利息。（7）保險公司的證明。（4）異地臨時經營活動需要開立臨時存款賬戶的。②存款人因其他結算需要，應出具有關證明。存款人是指在中國境內開立銀行結算賬戶的單位、個體工商戶和自然人。當一個人學會了感恩，青春就不會平淡無奇、黯然失色，人生也必將在歲月的歷練、事業(yè)的奮斗中折射出耀眼的光芒。這都讓我深深體會到奉獻的價值、追求的快樂，也深深地感受到來自同事們的信任和支持、關心與呵護。農信社是我光榮與夢想起航的地方，每個人都懷揣著一個夢想，夢想是我們的希冀，它引領我們奮發(fā)進取，踏平坎坷，品味成功?！八奢d舟亦可覆舟”，“民為邦本本固邦寧”，誰代表人民的利益，人民群眾就會支持誰，誰代表人民的利益，人們群眾就會擁護誰。我們信合工作人員愛崗敬業(yè)，樂于奉獻，不求回報，全身心地為客戶服務，以客戶的需要為需要，以客戶的滿意為滿足。在農信社成立的60多年間逐漸由羸弱走向健碩，從稚嫩邁向成熟，因為信合，我們農信人才會有如此多彩厚重的人生，因為感恩，我們信合才會有如此繁榮強盛的今天。在信合沒有驚天動地的豪言壯語，沒有氣吞山河的英雄氣概，有的只是忘我付出的信合人，有的只是恪守盡職的信合精神。今天，站在這里，面對熟悉的環(huán)境，面對太多熟悉生的面孔，是你們注視的目光讓我有了一腔真誠和熱血。微笑，唯有發(fā)自內心的真誠微笑，方能拉近與客戶的距離，達到顧客滿意、股東滿意，最終達成雙贏。我感覺自己猶如一個長途跋涉的旅人一般，越過千山萬水，站到了一個全新的起跑線上，人生從此有了新的開始。有人說父恩比山高，母恩比海深，我們應該盡自己最大的能力回報他們，有人說當你接受了朋友的一點小小的恩惠也應當加倍（在行動上）。感恩農信，是她給了我前進的方向。是的，只要保持積極樂觀的態(tài)度，沒有什么是做不成的。當他積極投入感恩的工作時，美德就產生了。中國農村信用社自1950年成立以來，始終秉承“達則兼濟天下”的道義精神，帶著服務“三農”的神圣使命，承載著服務“三農”的宗旨意識，堅持著服務“三農”市場定位，堅守在金融支農的第一線。20世紀50年代初，在生產力水平普遍偏低的背景下，廣大農民迫切需要通過資金互助，以實現農業(yè)的合作化生產，中國農村信用合作社應運而生，不斷成長。在農信系統(tǒng)中，有許多值得我學習的榜樣和楷模，他們日復一日，年復一年，奉獻著自己的青春與生命。把三尺柜臺服務延伸到了千家萬戶，用自己的人格魅力、優(yōu)質的服務征服每一位客戶，用智慧和汗水打造著信合優(yōu)質服務品牌。西方諺語說“贈人玫瑰之手，歷久猶有余香”，一份關心、一片愛心，服務發(fā)自內心。激情盎然，勤學苦思，是我永葆青春的特質；忠于職守，直面問責，是我赤膽忠心的寫照；習慣服從，堅決執(zhí)行，是我詮釋職場的定律。迷人的彩虹出自大雨的洗禮，豐碩的果實來自辛勤的耕耘。最后我想對用一顆感恩的心獻上我對信合最誠摯的祝福：愿它如青松永遒勁，愿它像磐石永堅韌，愿它似梅花永飄香，大鵬一日同風起，扶搖一上九萬里。存款人日常經營活動資金收付及其工資、資金和現金的支取。（4）臨時存款賬戶用于辦理臨時機構以及存款人臨時經營活動發(fā)生的資金收付。（2）獎勵證明。（10）其他合法款項的證明。若存款在掛失前或掛失失效后已被他人支取，儲蓄機構不負責任。銀行為個人開立銀行結算賬戶時，根據需要還可要求申請人出具戶中簿、駕駛執(zhí)照、護照等有效證 件。由法定代表人或單位負責人直接辦理的，應出具法定代表人或單位負責人的身份證 件外，還應出具其法定代表人或單位負責人的授權書及其身份證 件。1臨時存款賬戶超過有效期期限后的處理規(guī)定對臨時存款賬戶使用的最長有效期限為兩年（包括已展期）。注冊驗資期滿后，應按照撤銷銀行結算賬戶的要求，向開戶銀行申請撤銷臨時存款賬戶。存款人因特殊原因未能交回各種重要空白票據及結算憑證的，應出具有關證明，銀行方可辦理銷戶手續(xù)，造成損失的，由其自行承擔。定期存款的特點：（1）存款有期限，期限越長，利率越高。（3）零存整付的通知存款使用存折，以后可以隨時續(xù)存。中間業(yè)務及申請開辦中間業(yè)務的條件中間業(yè)務是指不構成表內資產、表內負債、形成非利息收入的業(yè)務。（2）按是否給予持卡人授信額度分為信用卡和借記卡。（2）查表計息法。應付利息=（第一月存款余額+最后一個月存款余額）存入次數/2月利率或應付利息=每月固定存款余額（第一次存款月數+1）存入次數/2月利率，如中途漏存，應先算出漏存月數，并在累計月數中扣減，得到實際累計月數，再乘以月利率，即算出應付利息。有特殊原因需要延長的，應重新辦理停止支付（凍結）手續(xù)。（5）整理變動戶賬卡、變動的賬卡，按規(guī)定的手續(xù)核對后，需分類進行整理，還入有關賬箱、檔次，對結清賬卡和記滿換下的賬頁，分別進行妥善保管。二、信貸管理3信貸從廣義上講，信貸就是信用，就是不同所有者之間的商品和貨幣資金的借貸以及賒銷預付等行為。正確處理好這些矛盾是十分困難的。短期貸款答復時間不得超過一個月，中期、長期貸款答復時間不得超過6個月；國家另有規(guī)定者除外。4農村信用社資產風險中權數為零、10%、50%和100%的資產（1）風險權數為零的資產有：現金、業(yè)務周轉金、存放中央銀行款項、繳存中央銀行存款準備金、存放中央銀行特種存款、存放農業(yè)銀行款項、存放農業(yè)銀行約期存款、存放聯(lián)社款項、委托及代理資產業(yè)務、長期投資。4貸款的主要分類（1）按