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正文內(nèi)容

大學(xué)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定(修改稿)(存儲(chǔ)版)

2024-10-29 02:31上一頁面

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【正文】 時(shí)移送學(xué)校紀(jì)檢監(jiān)察部門、司法機(jī)關(guān)。第二條 內(nèi)部審計(jì)是學(xué)校內(nèi)部監(jiān)督體系的重要組成部分,是內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)、審計(jì)人員獨(dú)立監(jiān)督和評價(jià)學(xué)校及所屬單位(含占控股地位或者主導(dǎo)地位的單位,下同)財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)、合法和效益的行為,以促進(jìn)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理和實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)。第九條 審計(jì)人員應(yīng)按國家的有關(guān)規(guī)定,參加崗位資格培訓(xùn)和后續(xù)教育,加強(qiáng)專業(yè)知識的學(xué)習(xí),具備與其審計(jì)工作相適應(yīng)的專業(yè)知識和業(yè)務(wù)能力。第十六條 審計(jì)處的主要權(quán)限:(一)根據(jù)審計(jì)工作的需要,要求有關(guān)單位按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、預(yù)算執(zhí)行情況、決算、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他有關(guān)文件、資料等;(二)對審計(jì)涉及的有關(guān)事項(xiàng),向有關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查并取得有關(guān)文件、資料和證明材料;(三)審查會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表、預(yù)算和決算等,檢查資金和財(cái)產(chǎn),檢查財(cái)務(wù)軟件及有關(guān)電子數(shù)據(jù)和資料,勘察現(xiàn)場實(shí)物;(四)參與制定有關(guān)的規(guī)章制度,起草內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度;(五)參加學(xué)校有關(guān)會(huì)議,召開與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)議;(六)對正在進(jìn)行的嚴(yán)重違法違紀(jì)、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的行為,做出臨時(shí)的制止決定;(七)對可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)的資料,經(jīng)校長批準(zhǔn),有權(quán)采取暫時(shí)封存的措施;(八)對審計(jì)工作中的重大問題,按照有關(guān)規(guī)定向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)和上級審計(jì)主管部門反映;(九)監(jiān)督檢查經(jīng)校長批準(zhǔn)的審計(jì)決定或?qū)徲?jì)意見的執(zhí)行情況,要求被審計(jì)單位向?qū)徲?jì)處反饋執(zhí)行結(jié)果;(十)提出改進(jìn)經(jīng)濟(jì)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益的建議;對模范遵守和維護(hù)財(cái)經(jīng)法紀(jì)成績顯著的單位和人員提出給予表彰的建議;對違法違規(guī)和造成損失浪費(fèi)的行為提出糾正、處理的意見;對嚴(yán)重違法違規(guī)和造成嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的有關(guān)單位和人員提出移交紀(jì)檢、監(jiān)察或司法部門處理的建議。被審計(jì)單位對審計(jì)報(bào)告有異議的,審計(jì)組應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步核實(shí)、研究,如有必要應(yīng)當(dāng)修改審計(jì)報(bào)告。第六章 附則第二十八條 本規(guī)定由審計(jì)處負(fù)責(zé)解釋。第四條審計(jì)處依法對下列事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督(一)財(cái)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算的執(zhí)行及決算;(二)預(yù)算資金的管理和使用;(三)“收支兩條線”管理;(四)各單位資產(chǎn)、負(fù)債和損益;(五)資產(chǎn)購置、使用、管理和處置;(六)政府采購活動(dòng);(七)基建工程的概算、招投標(biāo)、預(yù)算和決算;(八)銀行賬戶的設(shè)立、使用和管理;(九)與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng);(十)單位主要負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任;(十一)內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行;(十二)國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和上級部門、本部門、本單位財(cái)經(jīng)規(guī)章制度的執(zhí)行;(十三)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它審計(jì)事項(xiàng)和各單位委托的審計(jì)事項(xiàng)。被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)配合內(nèi)部審計(jì)工作,提供必要的工作條件。審計(jì)人員要認(rèn)真執(zhí)行《國務(wù)院機(jī)關(guān)事務(wù)管理局工作人員廉潔從政若干規(guī)定》和其他有關(guān)規(guī)定,不得濫用職權(quán),徇私舞弊,玩忽職守。第五篇:《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》中華人民共和國教育部令(第17號)《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》已于2004年3月1日經(jīng)部長辦公會(huì)議討論通過,現(xiàn)予發(fā)布,自2004年6月1日起施行。單位內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對本單位及所屬單位(含占控股地位或者主導(dǎo)地位的單位)實(shí)施內(nèi)部審計(jì)。第十三條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在審計(jì)過程中應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部審計(jì)制度,保證審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量,提高工作效率。第十八條 教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對本部門、本單位和所屬單位財(cái)務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的重大事項(xiàng)組織或進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查,并向本部門、本單位領(lǐng)導(dǎo)或上級主管部門報(bào)告審計(jì)調(diào)查結(jié)果。第二十五條 審計(jì)組對審計(jì)事項(xiàng)實(shí)施審計(jì)后,編制審計(jì)報(bào)告,并征求被審計(jì)單位意見。 第七章 附則第三十一條 各級教育行政部門和單位可以根據(jù)本規(guī)定,結(jié)合實(shí)際情況,制定具體實(shí)施辦法,并報(bào)上級主管部門備案。 第三十條 違反本規(guī)定,有下列行為之一的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員,由其所在部門、單位根據(jù)有關(guān)規(guī)定給予批評教育或行政處分:(一)利用職權(quán),謀取私利的;(二)弄虛作假,徇私舞弊的;(三)玩忽職守,給國家和單位造成重大損失的;(四)泄露國家秘密和被審計(jì)單位秘密的。第二十三條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)實(shí)施審計(jì),應(yīng)組成審計(jì)組,編制審計(jì)方案,并在實(shí)施審計(jì)前向被審計(jì)單位送達(dá)審計(jì)通知書。(三)預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金的管理和使用;(四)專項(xiàng)教育資金的籌措、撥付、管理和使用。教育行政部門和單位,可以根據(jù)工作需要,聘請?zhí)丶s審計(jì)人員和兼職審計(jì)人員。第二章 組織和領(lǐng)導(dǎo)第六條 教育部內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)指導(dǎo)和檢查全國教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作,并對所屬單位實(shí)施內(nèi)部審計(jì)。第十六條本規(guī)定自印發(fā)之日起施行。被審計(jì)單位對審計(jì)意見書和審計(jì)決定如有異議,可在收到審計(jì)意見書和審計(jì)決定后十五日內(nèi),向局紀(jì)檢、監(jiān)察等有關(guān)部門提出申訴,申訴期間,審計(jì)意見書和審計(jì)決定照常執(zhí)行。第七條審計(jì)處要根據(jù)國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和局工作重點(diǎn),按照領(lǐng)導(dǎo)的指示和上審計(jì)實(shí)際情況,確定本審計(jì)王作計(jì)劃,報(bào)請領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。局屬事業(yè)和服務(wù)經(jīng)營單位中資產(chǎn)規(guī)模較大,下屬單位較多的,可以根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定,設(shè)置內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu),配備審計(jì)人員,開展審計(jì)工作。第二十七條 違反本規(guī)定,有下列行為之一的審計(jì)人員,由學(xué)校根據(jù)有關(guān)規(guī)定給予批評教育或行政處分:(一)利用職權(quán),謀取私利的;(二)弄虛作假,徇私舞弊的;(三)玩忽職守,給國家和學(xué)校造成重大損失的;(四)泄露國家秘密和被審計(jì)單位秘密的。第二十二條 審計(jì)組對審計(jì)事項(xiàng)實(shí)施審計(jì)后,編制審計(jì)報(bào)告,并征求被審計(jì)單位意見。第十四條 審計(jì)處要不斷提高內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量,并依法接受國家審計(jì)機(jī)關(guān)和上級主管部門內(nèi)審機(jī)構(gòu)對審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量的檢查和評估。第七條 審計(jì)處履行職責(zé)所必需的經(jīng)費(fèi),列入學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)算并予以保證?!秞xxx大學(xué)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》(xxx大校字〔2005〕xx號)同時(shí)廢止。第三十七條學(xué)校在對所屬單位開展審計(jì)時(shí),應(yīng)有效利用所屬單位內(nèi)部審計(jì)力量和成果。第二十九條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)自身內(nèi)部控制建設(shè),合理設(shè)置審計(jì)崗位和職責(zé)分工、優(yōu)化審計(jì)業(yè)務(wù)流程,完善審計(jì)全面質(zhì)量控制。第二十二條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)對所屬單位內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行管理、指導(dǎo)和監(jiān)督。第十六條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和內(nèi)部審計(jì)人員不得參與可能影響?yīng)毩?、客觀履行審計(jì)職責(zé)的工作,不得參與被審計(jì)單位業(yè)務(wù)活動(dòng)的決策和執(zhí)行。第九條學(xué)校根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定保證內(nèi)部審計(jì)工作所需人員編制,嚴(yán)格內(nèi)部審計(jì)人員錄用標(biāo)準(zhǔn),合理配備數(shù)量相當(dāng)?shù)木哂袑徲?jì)、財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)、法律、管理、工程、信息技術(shù)等專業(yè)知識的專職審計(jì)人員,總審計(jì)師、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)具備審計(jì)、財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)、法律、管理等專業(yè)背景或工作經(jīng)歷。第三條本規(guī)定所稱內(nèi)部審計(jì),是指對學(xué)校及所屬單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等實(shí)施獨(dú)立、客觀的監(jiān)督、評價(jià)和建議,以促進(jìn)學(xué)校完善治理、實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的活動(dòng)。第二十六條 在審計(jì)事項(xiàng)結(jié)束后,應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定建立和管理審計(jì)檔案。審計(jì)處對審計(jì)事項(xiàng)實(shí)施審計(jì)后,編制審計(jì)報(bào)告征求意見稿,征求被審計(jì)單位意見。第十八條 審計(jì)工作計(jì)劃及其審批。第十三條 審計(jì)處可對學(xué)校及所屬單位有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的重大事項(xiàng)組織或進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查,并向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)或上級主管部門報(bào)告審計(jì)調(diào)查結(jié)果。第七條 審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)時(shí),應(yīng)當(dāng)遵守內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則和內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范。第二條 學(xué)校內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)是審計(jì)處,審計(jì)處在校長和分管校領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)下,獨(dú)立行使學(xué)校內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督權(quán);審計(jì)處根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)對學(xué)校黨政負(fù)責(zé)并報(bào)告工作,同時(shí)接受國家審計(jì)機(jī)關(guān)和上級主管部門的指導(dǎo)和檢查。第十條 審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)按照國家的有關(guān)規(guī)定,參加崗位資格培訓(xùn)和后續(xù)教育。對模范遵守和維護(hù)財(cái)經(jīng)法紀(jì)成績顯著的單位和個(gè)人提出給予表彰的建
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