【正文】 人民政府應當建立融資擔保行業(yè)扶持政策體系，落實稅收優(yōu)惠政策。第八條 設立融資擔保公司及其分支機構，應當經(jīng)省監(jiān)管部門審查批準、頒發(fā)經(jīng)營許可證。更換董事長、監(jiān)事會主席、總經(jīng)理，應當報省監(jiān)管部門審查其任職資格；更換其他董事、監(jiān)事和高級管理人員，應當報省監(jiān)管部門委托的設區(qū)的市監(jiān)管部門審查其任職資格。第十六條 融資擔保公司及分支機構取得營業(yè)執(zhí)照之日起，無正當理由超過6個月未開展融資擔保業(yè)務的，或者開展融資擔保業(yè)務后自行停業(yè)連續(xù)6個月以上的，由公司登記機關撤銷其營業(yè)執(zhí)照后，原批準機關注銷其經(jīng)營許可證，并予以公告。法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。融資擔保公司應當按照不低于當年年末擔保責任余額1%，提取擔保賠償準備金。融資擔保公司應當真實、準確、完整、及時地向監(jiān)管部門報送經(jīng)營報告、財務會計報告、合法合規(guī)報告等文件和資料。監(jiān)管部門應當定期對融資擔保公司的經(jīng)營合法性、風險性進行評價。第三十四條 違反本辦法規(guī)定，未經(jīng)批準擅自經(jīng)營融資擔保業(yè)務的，由縣級以上監(jiān)管部門會同有關部門依法予以取締。第二條 本辦法所稱融資性擔保是指擔保人與銀行業(yè)金融機構等債權人約定，當被擔保人不履行對債權人負有的融資性債務時，由擔保人依法承擔合同約定的擔保責任的行為。第六條 融資性擔保公司開展業(yè)務應當遵守公平競爭的原則，不得從事不正當競爭。（三）有符合本辦法規(guī)定的注冊資本。第十一條 設立融資性擔保公司，應向監(jiān)管部門提交下列文件、資料：（一）申請書。（八）營業(yè)場所證明材料。（七）變更持有5％以上股權的股東。法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。（四）項目融資擔保。第二十條 融資性擔保公司可以為其他融資性擔保公司的擔保責任提供再擔保和辦理債券發(fā)行擔保業(yè)務，但應當同時符合以下條件：（一）近兩年無違法、違規(guī)不良記錄。融資性擔保公司從事非法集資活動的，由有關部門依法予以查處。第二十六條 融資性擔保公司收取的擔保費，可根據(jù)擔保項目的風險程度，由融資性擔保公司與被擔保人自主協(xié)商確定，但不得違反國家有關規(guī)定。監(jiān)管部門可以根據(jù)融資性擔保公司責任風險狀況和審慎監(jiān)管的需要，提出調(diào)高擔保賠償準備金比例的要求。融資性擔保公司向監(jiān)管機構提交的各類文件和資料，應當真實、準確、完整。第四十二條 融資性擔保公司應當及時向監(jiān)管部門報告股東大會或股東會、董事會等會議的重要決議。第六章 法律責任第四十八條 監(jiān)管部門從事監(jiān)督管理工作的人員有下列情形之一的，依法給予行政處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任：（一）違反規(guī)定審批融資性擔保公司的設立、變更、終止以及業(yè)務范圍的。融資性再擔保機構管理辦法由省、自治區(qū)、直轄市人民政府另行制定，并報融資性擔保業(yè)務監(jiān)管部際聯(lián)席會議備案。對未經(jīng)中國人民銀行批準設立金融機構或經(jīng)營金融業(yè)務的，各金融機構一律不得為其提供開戶、信貸、結算及現(xiàn)金等服務。本辦法所稱監(jiān)管部門是指省、自治區(qū)、直轄市人民政府確定的負責監(jiān)督管理本轄區(qū)融資性擔保公司的部門。省、自治區(qū)、直轄市人民政府確定的監(jiān)管部門具體負責本轄區(qū)融資性擔保公司的準入、退出、日常監(jiān)管和風險處置，并向國務院建立的融資性擔保業(yè)務監(jiān)管部際聯(lián)席會議報告工作。（五）有健全的組織機構、內(nèi)部控制和風險管理制度。（二）可行性研究報告。第十二條 融資性擔保公司有下列變更事項之一的，應當經(jīng)監(jiān)管部門審查批準：（一）變更名稱。（九）修改公司章程。監(jiān)管部門監(jiān)督其清算過程。（六）其他融資性擔保業(yè)務。從事再擔保業(yè)務的融資性擔保公司除需滿足前款規(guī)定的條件外，注冊資本應當不低于人民幣1億元，并連續(xù)營業(yè)兩年以上?？缡?、自治區(qū)、直轄市設立分支機構的融資性擔保公司，應當設兩名以上的獨立董事。第二十八條 融資性擔保公司的融資性擔保責任余額不得超過其凈資產(chǎn)的10倍。第三十二條 融資性擔保公司與債權人應當按照協(xié)商一致的原則建立業(yè)務關系，并在合同中明確約定承擔擔保責任的方式。監(jiān)管部門應當根據(jù)審慎監(jiān)管的需要，適時提出融資性擔保公司的資本質(zhì)量和資本充足率要求。第四十二條 融資性擔保公司應當及時向監(jiān)管部門報告股東。融資性擔保公司向監(jiān)管機構提交的各類文件和資料，應當真實、準確、完整。監(jiān)管部門可以根據(jù)融資性擔保公司責任風險狀況和審慎監(jiān)管的需要，提出調(diào)高擔保賠償準備金比例的要求。第二十六條 融資性擔保公司收取的擔保費，可根據(jù)擔保項目的風險程度，由融資性擔保公司與被擔保人自主協(xié)商確定，但不得違反國家有關規(guī)定。融資性擔保公司從事非法集資活動的，由有關部門依法予以查處。第二十條 融資性擔保公司可以為其他融資性擔保公司的擔保責任提供再擔保和辦理債券發(fā)行擔保業(yè)務，但應當同時符合以下條件：（一）近兩年無違法、違規(guī)不良記錄。（四）項目融資擔保。法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。（七）變更持有5%以上股權的股東。（八）營業(yè)場所證明材料。第十一條 設立融資性擔保公司，應向監(jiān)管部門提交下列文件、資料：（一）申請書。（三）有符合本辦法規(guī)定的注冊資本。第六條 融資性擔保公司開展業(yè)務應當遵守公平競爭的原則，不得從事不正當競爭。第二條 本辦法所稱融資性擔保是指擔保人與銀行業(yè)金融機構等債權人約定，當被擔保人不履行對債權人負有的融資性債務時，由擔保人依法承擔合同約定的擔保責任的行為。第二條 中國人民銀行及其分支機構是金融機構的主管機關，依法獨立履行對各類金融機構設立、變更和終止的審批職責，并負責對金融機構的監(jiān)督和管理。第七章 附 則第五十一條 公司制以外的融資性擔保機構從事融資性擔保業(yè)務參照本辦法的有關規(guī)定執(zhí)行，具體實施辦法由省、自治區(qū)、直轄市人民政府另行制定，并報融資性擔保業(yè)務監(jiān)管部際聯(lián)席會議備案。全國性的融資性擔保行業(yè)自律組織接受融資性擔保業(yè)務監(jiān)管部際聯(lián)席會議的指導?，F(xiàn)場檢查時，檢查人員不得少于2人，并向融資性擔保公司出示檢查通知書和相關證件。第五章 監(jiān)督管理第三十六條 監(jiān)管部門應當建立健全融資性擔保公司信息資料收集、整理、統(tǒng)計分析制度和監(jiān)管記分制度，對經(jīng)營及風險狀況進行持續(xù)監(jiān)測，并于每年6月底前完成所監(jiān)管融資性擔保公司上一機構概覽報告。擔保賠償準備金累計達到當年擔保責任余額10％的，實行差額提取。首席合規(guī)官、首席風險官應當由取得律師或注冊會計師等相關資格，并具有融資性擔?；蚪鹑趶臉I(yè)經(jīng)驗的人員擔任。（四）受托投資。（四）以自有資金進行投資。（二）票據(jù)承兌擔保。第十四條 融資性擔保公司因分立、合并或出現(xiàn)公司章程規(guī)定的解散事由需要解散的，應當經(jīng)監(jiān)管部門審查批準，并憑批準文件及時向工商行政管理部門申請注銷登記。（五）調(diào)整業(yè)務范圍。（六）擬任董事、監(jiān)事、高級管理人員的資格證明。第十條 監(jiān)管部門根據(jù)當?shù)貙嶋H情況規(guī)定融資性擔保公司注冊資本的最低限額，但不得低于人民幣500萬元。第九條 設立融資性擔保公司，應當具備下列條件：（一）有符合《中華人民共和國公司法》規(guī)定的章程。第五條 融資性擔保公司開展業(yè)務，應當遵守法律、法規(guī)和本辦法的規(guī)定，不得損害國家利益和社會公共利益。自公布之日起施行。前款規(guī)定的重大風險事件包括：（一）融資擔保公司引發(fā)群體性事件的；（二）融資擔保公司發(fā)生擔保詐騙、擔保代償或者投資損失金額可能達到其凈資產(chǎn)5%以上的；（三）融資擔保公司重大債權到期未獲清償致使其資金流動困難，或者無力清償?shù)狡趥鶆盏?；（四）融資擔保公司主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結的；（五）發(fā)現(xiàn)融資擔保公司主要股東虛假出資、抽逃出資或者主要股東對公司造成重大不利影響的；（六）公司董事、監(jiān)事和高級管理人員涉嫌違法犯罪，被行政機關、司法機關立案調(diào)查或者依法采取強制措施的；（七）融資擔保公司董事會、監(jiān)事會的成員或者高級管理人員在連續(xù)3個月內(nèi)有一半以上辭職的；（八）融資擔保公司主要負責人失蹤、非正常死亡或者喪失民事行為能力的。第三十條 市、縣（區(qū)）監(jiān)管部門應當對本行政區(qū)域內(nèi)擬申請設立的融資擔保公司，進行投資、公司治理和內(nèi)部控制、審慎經(jīng)營規(guī)則、風險控制、法律法規(guī)等業(yè)務輔導，出具輔導報告。第四章 監(jiān)督管理第二十六條 監(jiān)管部門應當建立健全融資擔保公司市場準入、非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查制度，并與司法機關、工商等部門建立融資擔保公司監(jiān)管協(xié)調(diào)機制和信息共享機制。在計算融資擔保公司擔保放大倍數(shù)、集中度等風險指標時，應當將其他投資總額從其同期凈資產(chǎn)中扣除。第二十一條 融資擔保公司的融資擔保責任余額，一般不得超過其凈資產(chǎn)的10倍。逾期未作決定的，視為準予延續(xù)，延續(xù)有效期為5年。第十二條 融資擔保公司經(jīng)批準可以兼營下列業(yè)務：（一）訴訟保全擔保、投標擔保、工程履約擔保、財產(chǎn)保全擔保等非融資擔保業(yè)務；（二）與擔保業(yè)務有關的融資咨詢、財務顧問、物流監(jiān)管等中介服務；（三）以自有資金進行投資；（四）國家規(guī)定的其他業(yè)務。第六條 融資擔保公司申請設立分支機構，應當具備下列條件：（一）連續(xù)經(jīng)營融資擔保業(yè)務兩年以上；（二）撥付給分支機構的營運資金不超過其注冊資本的50%；（三）近兩年無違法經(jīng)營記錄；（四）擬任分支機構主要負責人符合任職資格；（五）有符合要求的營業(yè)場所；（六）法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的其他條件。本辦法所稱融資擔保，是指擔保人與銀行業(yè)金融機構等債權人約定，當被擔保人不履行對債權人負有的融資性債務時，由擔保人依法承擔合同約定的擔保責任的行為。第五十八條 融資性擔保公司有下列情形之一的，由財政部門責令限期改正，并對融資性擔保公司及其負責人和其他直接責任人員給予警告：（一）不按照規(guī)定建立內(nèi)部財務管理制度的；（二）內(nèi)部財務管理制度明顯與國家法律、法規(guī)和統(tǒng)一的財務管理規(guī)章制度相抵觸，且不按財政部門要求修改的；（三）不按照規(guī)定提供財務信息的；（四）拒絕、阻擾依法實施的財務監(jiān)督的。并根據(jù)財政部門財務績效評價結果，強化企業(yè)的財務管理。融資性擔保公司應及時、主動向主管財政部門報告重大財務事項。（三）融資性擔保公司應當按照《金融企業(yè)選聘會計師事務所招標管理辦法（試行）》（財金〔2010〕169號）規(guī)定選聘具有相應業(yè)務資格的會計師事務所實施年報審計。（三）融資性擔保公司清算完畢，應當編制清算報告，聘用會計師事務所審計，并將清算報告和審計報告報投資者決議或者人民法院確認后，向相關部門、債權人以及其他利益相關人通告。對資不抵債融資性擔保公司以承擔債務方式合并的，合并方應當采取重整措施，按照合并方案履行償債義務。（五）融資性擔保公司經(jīng)股東大會決議，可以用法定盈余公積金和任意盈余公積金彌補虧損或者轉增資本。法定盈余公積金計提。融資性擔保公司依法繳納的行政事業(yè)性收費、政府性基金以及使用或者占用國有資源等費用，應按省級以上人民政府規(guī)定的比例（金額）從成本費用中列支。（二）融資性擔保公司在具有持續(xù)盈利能力和支付能力的情況下，根據(jù)《企業(yè)年金試行辦法》（勞動和社會保障部第20號令）和《國有金融企業(yè)試行企業(yè)年金制度有關問題的通知》（財金〔2006〕18號）等有關規(guī)定，履行相應審批程序后，可建立職工補充醫(yī)療保險和補充養(yǎng)老保險（企業(yè)年金）制度。其中，業(yè)務宣傳費、業(yè)務招待費一律按規(guī)定據(jù)實列支，不得預提。第三十九條 成本管理。融資性擔保公司以出售、出租、抵押、置換、報廢等方式處置資產(chǎn)，應當根據(jù)有關法律、法規(guī)的規(guī)定，履行相應程序。需要取得權證的固定資產(chǎn)，應在取得固定資產(chǎn)后，按規(guī)定期限要求辦理權屬證明，確保資產(chǎn)產(chǎn)權清晰。（二）融資性擔保公司應建立抵債資產(chǎn)臺賬，對抵債資產(chǎn)從收取直至處置進行詳實記錄，要定期檢查、賬實核對。（三）融資性擔保公司應及時監(jiān)控和考核投資項目的效益，落實項目決策者和實施者的責任。（五）融資性擔保公司應定期編制債權對賬單（含企業(yè)內(nèi)部機構、部門和個人之間的往來）。融資性擔保公司應當統(tǒng)一管理資金賬戶，明確資金調(diào)度的條件、權限和程序。第二十八條 融資性擔保公司取得國家投資、財政補助等財政資金，下達資金時文件明確規(guī)定用途的，按照規(guī)定用途處理；未明確用途的，區(qū)分以下情況處理：（一）屬于國家直接投資的，按照國家有關規(guī)定增加國家資本金或者資本公積。條件具備的，可以實行統(tǒng)一核算，統(tǒng)一調(diào)度資金，業(yè)務單元制管理的財務管理制度。（二）融資性擔保公司應當確保人員配備與業(yè)務規(guī)模和內(nèi)容相適應，合理控制項目經(jīng)理承擔的項目數(shù)、項目金額。融資性擔保公司不承擔風險的受托運作擔保基金，應在表外列示；融資性擔保公司以風險共擔方式接受委托運作的擔?；?，應在負債中反映，不得計入資本金。（六）融資性擔保公司應加強對代償資產(chǎn)的管理，定期對代償項目的風險狀況進行檢查，對確定無法收回的應收代償款應確認為代償損失。本月應計提的未到期責任準備金=（本月承保項目擔保費收入本月解保項目擔保費收入）*50%。（一）融資性擔保公司應當保持資產(chǎn)的安全性。第十七條集中度風險控制。第十三條融資性擔保公司應按照國家有關規(guī)定建立健全企業(yè)內(nèi)部財務管理制度、會計核算制度和內(nèi)部控制制度，并定期聘請具有相應業(yè)務資格的中介機構開展外部審計。第七條 融資性擔保公司應當依法繳納各項稅費。第一篇：安徽省融資性擔保公司財務管理暫行辦法安徽省融資性擔保公司財務管理暫行辦法第一章 總則第一條 為加強融資性擔保公司財務管理，規(guī)范融資性擔保公司財務行為，促進融資性擔保公司法人治理結構的建立和完善，防范融資性擔保公司財務風險，保護融資性擔保公司及其相關方合法權益，維護社會經(jīng)濟秩序，根據(jù)《金融企業(yè)財務規(guī)則》（財政部令第42號）、財政部《關于印發(fā)〈地方金融企業(yè)財務監(jiān)督管理辦法〉的通知》（財金〔2010〕56號）等財政財務管理規(guī)定和《融資性擔保機構管理暫行辦法》（銀監(jiān)會令2010年第3號）、《安徽省融資性擔保機構管理暫行辦法》（皖政辦〔2010〕34號）等融資性擔保行業(yè)監(jiān)管規(guī)定，制定本辦法。融資性擔保公司發(fā)生分立、合并、設立分支機構，以及主要工商登記事項發(fā)生變更時，在依法完成工商變更登記后30日內(nèi)，應當向主管財政部門提交有關變更文件復印件，及時辦理移交、變更或者變更財務登記。第三章 財務風險第十二條融資性擔保公司依法建立健全公司治理結構，完善議事規(guī)則、決策程序和內(nèi)審制度，保持公司治理的有效性。融資性擔保公司融資性擔保責任余額最高不得超過凈資產(chǎn)10倍。第十九條 資產(chǎn)質(zhì)量風險控制。未到