【正文】 保公司在經(jīng)營過程中發(fā)生的與經(jīng)營有關(guān)的支出，包括擔(dān)保賠償支出、分擔(dān)保費支出、手續(xù)費支出、業(yè)務(wù)及管理費、應(yīng)計入損益的各種準(zhǔn)備金和其他有關(guān)支出，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定納入賬內(nèi)核算，計入當(dāng)期損益。（一）融資性擔(dān)保公司要加強成本預(yù)算編制、執(zhí)行、分析、考核等環(huán)節(jié)的管理；建立成本預(yù)算執(zhí)行情況報告制度，定期開展監(jiān)測、考核，及時分析和控制差異。第四十條 費用管理。第四十一條 薪酬管理。經(jīng)營者及其他職工以勞動、技術(shù)、管理等要素參與符合有關(guān)法律、法規(guī)和政策規(guī)定的收益分配，按以下情況處理：取得股權(quán)的，與其他投資者一同分配利潤；沒有取得股權(quán)的，在相關(guān)業(yè)務(wù)實現(xiàn)的利潤限額和分配標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，在當(dāng)期費用中列支。所需費用按照規(guī)定比例，在不超過本企業(yè)職工工資總額5%范圍內(nèi)，從成本費用中列支，超出規(guī)定比例部分，由職工個人負(fù)擔(dān)。工會經(jīng)費應(yīng)按照職工工資總額2%比例提取，撥交工會使用。融資性擔(dān)保公司對沒有法律、法規(guī)依據(jù)或者超過法律、法規(guī)規(guī)定范圍和標(biāo)準(zhǔn)的各種攤派、收費、集資，有權(quán)拒絕。第四十六條 分配管理。法定盈余公積金按照本年實現(xiàn)凈利潤10%提取，法定盈余公積金累計達(dá)到注冊資本50%時，可不再提取。其中，股份有限公司應(yīng)按照下列順序分配：①支付優(yōu)先股股利；②提取任意盈余公積金；③支付普通股股利； ④轉(zhuǎn)作資本（股本）。法定盈余公積金轉(zhuǎn)為資本時，所留存的該項公積金不得少于轉(zhuǎn)增前本企業(yè)注冊資本25%。對不能分割的財產(chǎn)，在評估的基礎(chǔ)上，經(jīng)各方協(xié)商，由擁有財產(chǎn)的一方給予其他方經(jīng)濟補償。（三）融資性擔(dān)保公司實施重組應(yīng)當(dāng)進(jìn)行可行性論證，履行規(guī)定程序，組織開展財產(chǎn)清查，聘請會計師事務(wù)所進(jìn)行審計、資產(chǎn)評估機構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評估，組織與債權(quán)人協(xié)商，制定債務(wù)處置或者承繼、股權(quán)設(shè)置、資本重組的實施方案。（一）融資性擔(dān)保公司自愿清算的，由融資性擔(dān)保公司股東（大）會決議后執(zhí)行。第四十九條 融資性擔(dān)保公司與職工解除勞動合同，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定支付職工經(jīng)濟補償金。（一）融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定，以及財政部門統(tǒng)一要求按時編制財務(wù)會計報告。（四）融資性擔(dān)保公司負(fù)責(zé)人對本企業(yè)財務(wù)會計報告的真實性、完整性負(fù)責(zé)。（二）融資性擔(dān)保公司應(yīng)每半年向主管財政部門報送財務(wù)狀況評價報告。重大財務(wù)事項包括：（一）改制、重組、上市、合并、分立、增資減資、引入戰(zhàn)略投資者、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、設(shè)立子公司、關(guān)閉等可能導(dǎo)致企業(yè)實際控制權(quán)發(fā)生變化的事項。財政部門對融資性擔(dān)保公司資本充足狀況、償付能力、資產(chǎn)質(zhì)量、盈利狀況和社會貢獻(xiàn)等進(jìn)行績效評價。第五十五條 信息保密。財政部門應(yīng)主動加強與融資性擔(dān)保行業(yè)監(jiān)管部門的協(xié)調(diào)與合作，建立風(fēng)險聯(lián)合評估機制，按季進(jìn)行全面財務(wù)分析和預(yù)測，發(fā)現(xiàn)重大問題，應(yīng)及時向本級政府、上級財政部門報告，通報監(jiān)管部門。第五十九條 融資性擔(dān)保公司違反本規(guī)則，有關(guān)法律、法規(guī)另有規(guī)定的，依照其規(guī)定處理、處罰。第十一章 附則第六十二條 本辦法自2012年1月1日起施行，暫行兩年。本辦法所稱融資擔(dān)保公司，是指依法設(shè)立，經(jīng)營融資擔(dān)保業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司和股份有限公司。第四條 縣級以上人民政府金融工作行政主管部門或者政府確定負(fù)責(zé)監(jiān)督管理融資擔(dān)保公司的部門（以下統(tǒng)稱監(jiān)管部門），具體負(fù)責(zé)本行政區(qū)域內(nèi)融資擔(dān)保公司的監(jiān)督管理工作。第七條 融資擔(dān)保公司的股東，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（一）法人和其他組織股東應(yīng)當(dāng)具有良好的公司治理和健全有效的內(nèi)部控制制度，自然人股東應(yīng)當(dāng)具有完全民事行為能力；（二）具有良好的誠信記錄；（三）近三年財務(wù)狀況良好并具有較強的經(jīng)營管理能力和資金實力；（四）法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的其他條件。第九條 申請設(shè)立融資擔(dān)保公司，應(yīng)當(dāng)向監(jiān)管部門提交下列文件、資料：（一）申請書，載明擬設(shè)立融資擔(dān)保公司的名稱、住所、注冊資本和業(yè)務(wù)范圍等事項；（二）股東或發(fā)起人會議有關(guān)公司設(shè)立、通過公司章程、選舉董事監(jiān)事的決議，以及章程草案；（三）股東名冊及其出資額、股權(quán)結(jié)構(gòu)及關(guān)聯(lián)關(guān)系；（四）股東出資的驗資證明以及股東的資信證明和有關(guān)資料；（五）擬任職的董事、監(jiān)事、高級管理人員的資格證明；（六）營業(yè)場所證明材料；（七）公司名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書；（八）法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定其他條件的證明材料。第十三條 融資擔(dān)保公司變更公司名稱、注冊資本、持股20%以上的股東、業(yè)務(wù)范圍，跨設(shè)區(qū)的市遷移住所，分立或者合并，以及因此修改公司章程的，應(yīng)當(dāng)向省監(jiān)管部門提出申請；變更公司住所、持股5%以上20%以下的股東、分支機構(gòu)營運資金，以及因此修改公司章程的，應(yīng)當(dāng)向省監(jiān)管部門委托的設(shè)區(qū)的市監(jiān)管部門提出申請。第十四條 首次頒發(fā)的經(jīng)營許可證有效期為2年。第十五條 融資擔(dān)保公司因分立、合并或者出現(xiàn)章程規(guī)定的解散事由需要解散的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)省監(jiān)管部門批準(zhǔn)，并憑批準(zhǔn)文件向工商行政管理部門申請注銷登記。第十八條 融資擔(dān)保公司風(fēng)險管理部門、合規(guī)審查部門的主要負(fù)責(zé)人，應(yīng)當(dāng)由取得經(jīng)濟、金融、法律等相關(guān)專業(yè)資格，并具有三年以上相應(yīng)從業(yè)經(jīng)驗的人員擔(dān)任。對近兩年監(jiān)管評價和信用評級保持良好以上的融資擔(dān)保公司，可以適當(dāng)放寬其融資擔(dān)保責(zé)任余額占凈資產(chǎn)的比例，但最高不得超過15倍。融資擔(dān)保公司出資設(shè)立或者參股其他融資擔(dān)保公司，可不受投資比例限制。第二十三條 融資擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)按照當(dāng)年擔(dān)保費收入的50%，提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金。第二十五條 融資擔(dān)保公司不得從事下列活動：（一）發(fā)放貸款；（二）吸收存款或者以其他形式借入資金；（三）為非法吸收存款或者變相吸收存款提供擔(dān)保；（四）受托發(fā)放貸款或受托投資、理財；（五）對其控股股東、實際控制人提供融資擔(dān)保；（六）通過向銀行等金融機構(gòu)、單位或者個人借款等途徑增加營運資金。第二十七條 監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)建立健全融資擔(dān)保公司信息資料收集、整理、統(tǒng)計分析制度，對其經(jīng)營風(fēng)險狀況進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測。對可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者毀損的文件、資料、電子設(shè)備，經(jīng)監(jiān)管部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，予以先行登記保存。第三十一條 建立對融資擔(dān)保公司的監(jiān)管評價制度。鼓勵融資擔(dān)保公司進(jìn)行信用風(fēng)險評級，提高與銀行業(yè)金融機構(gòu)合作的信任度。第五章 法律責(zé)任 第三十三條 監(jiān)管部門及其工作人員有下列行為之一的，依法給予處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：（一）違法審批融資擔(dān)保公司及分支機構(gòu)的；（二）違法進(jìn)行現(xiàn)場檢查的；（三）違法采取監(jiān)管措施或者實施行政處罰的；（四）未及時報告或者處置重大風(fēng)險事件的；（五）其他濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊的。第三十六條 融資擔(dān)保公司違反本辦法規(guī)定，有下列情形之一的，由縣級以上監(jiān)管部門責(zé)令改正，并處10000元以上30000元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：（一）發(fā)放貸款的；（二）吸收存款或者以其他形式借入資金的；（三）為非法吸收存款或者變相吸收存款提供擔(dān)保的；（四）受托發(fā)放貸款或受托投資、理財?shù)模唬ㄎ澹ζ淇毓晒蓶|、實際控制人提供融資擔(dān)保的；（六）通過向銀行等金融機構(gòu)、單位或者個人借款等途徑增加營運資金的。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會主席 劉明康中華人民共和國國家發(fā)展和改革委員會主任 張平中華人民共和國工業(yè)和信息化部部長 李毅中中華人民共和國財政部部長 謝旭人中華人民共和國商務(wù)部部長 陳德銘中國人民銀行行長 周小川國家工商行政管理總局局長 周伯華二○一○年三月八日融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法第一章 總 則第一條 為加強對融資性擔(dān)保公司的監(jiān)督管理，規(guī)范融資性擔(dān)保行為，促進(jìn)融資性擔(dān)保行業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》、《中華人民共和國合同法》等法律規(guī)定，制定本辦法。第三條 融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)以安全性、流動性、收益性為經(jīng)營原則，建立市場化運作的可持續(xù)審慎經(jīng)營模式。融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)為客戶保密，不得利用客戶提供的信息從事任何與擔(dān)保業(yè)務(wù)無關(guān)或有損客戶利益的活動。第二章 設(shè)立、變更和終止第八條 設(shè)立融資性擔(dān)保公司及其分支機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)監(jiān)管部門審查批準(zhǔn)。（二）有具備持續(xù)出資能力的股東。（六）有符合要求的營業(yè)場所。注冊資本為實繳貨幣資本。（三）章程草案。（七）經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃。（二）變更組織形式。（六）變更董事、監(jiān)事和高級管理人員。（十）監(jiān)管部門規(guī)定的其他變更事項。第十五條 融資性擔(dān)保公司有重大違法經(jīng)營行為，不予撤銷將嚴(yán)重危害市場秩序、損害公眾利益的，由監(jiān)管部門予以撤銷。擔(dān)保責(zé)任解除前，公司股東不得分配公司財產(chǎn)或從公司取得任何利益。（三）貿(mào)易融資擔(dān)保。第十九條 融資性擔(dān)保公司經(jīng)監(jiān)管部門批準(zhǔn)，可以兼營下列部分或全部業(yè)務(wù)：（一）訴訟保全擔(dān)保。（五）監(jiān)管部門規(guī)定的其他業(yè)務(wù)。第二十一條 融資性擔(dān)保公司不得從事下列活動：（一）吸收存款。（五）監(jiān)管部門規(guī)定不得從事的其他活動。第二十三條 融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)建立符合審慎經(jīng)營原則的擔(dān)保評估制度、決策程序、事后追償和處置制度、風(fēng)險預(yù)警機制和突發(fā)事件應(yīng)急機制，并制定嚴(yán)格規(guī)范的業(yè)務(wù)操作規(guī)程，加強對擔(dān)保項目的風(fēng)險評估和管理。第二十五條 融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)按照金融企業(yè)財務(wù)規(guī)則和企業(yè)會計準(zhǔn)則等要求，建立健全財務(wù)會計制度，真實地記錄和反映企業(yè)的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。第二十九條 融資性擔(dān)保公司以自有資金進(jìn)行投資，限于國債、金融債券及大型企業(yè)債務(wù)融資工具等信用等級較高的固定收益類金融產(chǎn)品，以及不存在利益沖突且總額不高于凈資產(chǎn)20％的其他投資。差額提取辦法和擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金的使用管理辦法由監(jiān)管部門另行制定。第三十三條 融資性擔(dān)保公司辦理融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)與被擔(dān)保人約定在擔(dān)保期間可持續(xù)獲得相關(guān)信息并有權(quán)對相關(guān)情況進(jìn)行核實。第三十七條 融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定及時向監(jiān)管部門報送經(jīng)營報告、財務(wù)會計報告、合法合規(guī)報告等文件和資料。第三十九條 監(jiān)管部門根據(jù)監(jiān)管需要，有權(quán)要求融資性擔(dān)保公司提供專項資料，或約見其董事、監(jiān)事、高級管理人員進(jìn)行監(jiān)管談話，要求就有關(guān)情況進(jìn)行說明或進(jìn)行必要的整改。第四十一條 融資性擔(dān)保公司發(fā)生擔(dān)保詐騙、金額可能達(dá)到其凈資產(chǎn)5％以上的擔(dān)保代償或投資損失，以及董事、監(jiān)事、高級管理人員涉及嚴(yán)重違法、違規(guī)等重大事件時，應(yīng)當(dāng)立即采取應(yīng)急措施并向監(jiān)管部門報告。第四十五條 監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)于每年年末全面分析評估本轄區(qū)融資性擔(dān)保行業(yè)發(fā)展和監(jiān)管情況，并于每年2月底前向融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會議和省、自治區(qū)、直轄市人民政府報告本轄區(qū)上一融資性擔(dān)保行業(yè)發(fā)展情況和監(jiān)管情況。第四十七條 征信管理部門應(yīng)當(dāng)將融資性擔(dān)保公司的有關(guān)信息納入征信管理體系，并為融資性擔(dān)保公司查詢相關(guān)信息提供服務(wù)。（四）其他違反法律法規(guī)及本辦法規(guī)定的行為。外商投資的融資性擔(dān)保公司適用本辦法，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，依照其規(guī)定。具體規(guī)范整頓方案，由省、自治區(qū)、直轄市人民政府制定。任何地方政府、任何單位、任何部門不得擅自審批或干預(yù)審批。第四篇：融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》（以下簡稱《辦法》）是為加強對融資性擔(dān)保公司的監(jiān)督管理，規(guī)范融資性擔(dān)保行為，促進(jìn)融資性擔(dān)保行業(yè)健康發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》、《中華人民共和國合同法》等法律規(guī)定，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“銀監(jiān)會”）、國家發(fā)展和改革委員會（以下簡稱“發(fā)改委”）、工業(yè)和信息化部（以下簡稱“工信部”）、財政部、商務(wù)部、中國人民銀行（以下簡稱“人行”）、國家工商行政管理總局（以下簡稱“工商總局”），制定了《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，于2010年3月8日公布，自公布之日起施行。本辦法所稱融資性擔(dān)保公司是指依法設(shè)立，經(jīng)營融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司和股份有限公司。第四條 融資性擔(dān)保公司依法開展業(yè)務(wù)，不受任何機關(guān)、單位和個人的干涉。第七條 融資性擔(dān)保公司由省、自治區(qū)、直轄市人民政府實施屬地管理。任何單位和個人未經(jīng)監(jiān)管部門批準(zhǔn)不得經(jīng)營融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)，不得在名稱中使用融資性擔(dān)保字樣，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。（四）有符合任職資格的董事、監(jiān)事、高級管理人員和合格的從業(yè)人員。董事、監(jiān)事、高級管理人員和從業(yè)人員的資格管理辦法由融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會議另行制定。應(yīng)當(dāng)載明擬設(shè)立的融資性擔(dān)保公司名稱、住所、注冊資本和經(jīng)營范圍等事項。（五）股東出資的驗資證明以及持有注冊資本5%以上股東的資信證明和有關(guān)資料。（九）監(jiān)管部門要求提交的其他文件、資料。（四）變更公司住所。（八）分立或者合并。第十三條 融資性擔(dān)保公司跨省、自治區(qū)、直轄市設(shè)立分支機構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)征得該融資性擔(dān)保公司所在地監(jiān)管部門同意，并經(jīng)擬設(shè)立分支機構(gòu)所在地監(jiān)管部門審查批準(zhǔn)。第十六條 融資性擔(dān)保公司解散或被撤銷的，應(yīng)當(dāng)依法成立清算組進(jìn)行清算，按照債務(wù)清償計劃及時償還有關(guān)債務(wù)。第三章 業(yè)務(wù)范圍第十八條 融資性擔(dān)保公司經(jīng)監(jiān)管部門批準(zhǔn)，可以經(jīng)營下列部分或全部融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)：（一）貸款擔(dān)保。（五）信用證擔(dān)保。（三）與擔(dān)保業(yè)務(wù)有關(guān)的融資咨詢、財務(wù)顧問等中介服務(wù)。（二）監(jiān)管部門規(guī)定的其他審慎性條件。（三）受托發(fā)放貸款。第四章 經(jīng)營規(guī)則和風(fēng)險控制第二十二條 融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)依法建立健全公司治理結(jié)構(gòu)，完善議事規(guī)則、決策程序和內(nèi)審制度，保持公司治理的有效性?？缡　⒆灾螀^(qū)、直轄市設(shè)立分支機構(gòu)的融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立首席合規(guī)官和首席風(fēng)險官。第二十七條 融資性擔(dān)保公司對單個被擔(dān)保人提供的融資性擔(dān)保責(zé)任余額不得超過凈資產(chǎn)的10%，對單個被擔(dān)保人及其關(guān)聯(lián)方提供的融資性擔(dān)保責(zé)任余額不得超過凈資產(chǎn)的15%，對單個被擔(dān)保人債券發(fā)行提供的擔(dān)保責(zé)任余額不得超過凈資產(chǎn)的30%。第三十一條 融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)按照當(dāng)年擔(dān)保費收入的50%提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金，并按不低于當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額1%的比例提取擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金。融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)對擔(dān)保責(zé)任實行風(fēng)險分類管理，準(zhǔn)確計量擔(dān)保責(zé)任風(fēng)險。第三十五條 融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)按照監(jiān)管部門的規(guī)定，將公司治理情況、財務(wù)會計報告、風(fēng)險管理狀況、資本金構(gòu)成及運用情況、擔(dān)保業(yè)務(wù)總體情況等信息告知相關(guān)債權(quán)人。第三十八條 融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)按季度向監(jiān)管部門報告資本金的運用情況。第四十條 監(jiān)管部門根據(jù)監(jiān)管需要，可以對融資性擔(dān)保公司進(jìn)行現(xiàn)場檢查，融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)予以配合，并按照監(jiān)管部門的要求提供有關(guān)文