【正文】 保公司在經(jīng)營過程中發(fā)生的與經(jīng)營有關的支出，包括擔保賠償支出、分擔保費支出、手續(xù)費支出、業(yè)務及管理費、應計入損益的各種準備金和其他有關支出，應當按照國家有關規(guī)定納入賬內(nèi)核算，計入當期損益。（一）融資性擔保公司要加強成本預算編制、執(zhí)行、分析、考核等環(huán)節(jié)的管理；建立成本預算執(zhí)行情況報告制度，定期開展監(jiān)測、考核，及時分析和控制差異。第四十條 費用管理。第四十一條 薪酬管理。經(jīng)營者及其他職工以勞動、技術、管理等要素參與符合有關法律、法規(guī)和政策規(guī)定的收益分配，按以下情況處理：取得股權的，與其他投資者一同分配利潤；沒有取得股權的，在相關業(yè)務實現(xiàn)的利潤限額和分配標準內(nèi)，在當期費用中列支。所需費用按照規(guī)定比例，在不超過本企業(yè)職工工資總額5%范圍內(nèi)，從成本費用中列支，超出規(guī)定比例部分，由職工個人負擔。工會經(jīng)費應按照職工工資總額2%比例提取，撥交工會使用。融資性擔保公司對沒有法律、法規(guī)依據(jù)或者超過法律、法規(guī)規(guī)定范圍和標準的各種攤派、收費、集資，有權拒絕。第四十六條 分配管理。法定盈余公積金按照本年實現(xiàn)凈利潤10%提取，法定盈余公積金累計達到注冊資本50%時，可不再提取。其中，股份有限公司應按照下列順序分配：①支付優(yōu)先股股利；②提取任意盈余公積金；③支付普通股股利； ④轉(zhuǎn)作資本（股本）。法定盈余公積金轉(zhuǎn)為資本時，所留存的該項公積金不得少于轉(zhuǎn)增前本企業(yè)注冊資本25%。對不能分割的財產(chǎn)，在評估的基礎上，經(jīng)各方協(xié)商，由擁有財產(chǎn)的一方給予其他方經(jīng)濟補償。（三）融資性擔保公司實施重組應當進行可行性論證，履行規(guī)定程序，組織開展財產(chǎn)清查，聘請會計師事務所進行審計、資產(chǎn)評估機構進行資產(chǎn)評估，組織與債權人協(xié)商，制定債務處置或者承繼、股權設置、資本重組的實施方案。（一）融資性擔保公司自愿清算的，由融資性擔保公司股東（大）會決議后執(zhí)行。第四十九條 融資性擔保公司與職工解除勞動合同，應當按照國家有關規(guī)定支付職工經(jīng)濟補償金。（一）融資性擔保公司應當根據(jù)有關法律、行政法規(guī)的規(guī)定，以及財政部門統(tǒng)一要求按時編制財務會計報告。（四）融資性擔保公司負責人對本企業(yè)財務會計報告的真實性、完整性負責。（二）融資性擔保公司應每半年向主管財政部門報送財務狀況評價報告。重大財務事項包括：（一）改制、重組、上市、合并、分立、增資減資、引入戰(zhàn)略投資者、產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓、設立子公司、關閉等可能導致企業(yè)實際控制權發(fā)生變化的事項。財政部門對融資性擔保公司資本充足狀況、償付能力、資產(chǎn)質(zhì)量、盈利狀況和社會貢獻等進行績效評價。第五十五條 信息保密。財政部門應主動加強與融資性擔保行業(yè)監(jiān)管部門的協(xié)調(diào)與合作，建立風險聯(lián)合評估機制，按季進行全面財務分析和預測，發(fā)現(xiàn)重大問題，應及時向本級政府、上級財政部門報告，通報監(jiān)管部門。第五十九條 融資性擔保公司違反本規(guī)則，有關法律、法規(guī)另有規(guī)定的，依照其規(guī)定處理、處罰。第十一章 附則第六十二條 本辦法自2012年1月1日起施行，暫行兩年。本辦法所稱融資擔保公司，是指依法設立，經(jīng)營融資擔保業(yè)務的有限責任公司和股份有限公司。第四條 縣級以上人民政府金融工作行政主管部門或者政府確定負責監(jiān)督管理融資擔保公司的部門（以下統(tǒng)稱監(jiān)管部門），具體負責本行政區(qū)域內(nèi)融資擔保公司的監(jiān)督管理工作。第七條 融資擔保公司的股東，應當具備下列條件：（一）法人和其他組織股東應當具有良好的公司治理和健全有效的內(nèi)部控制制度，自然人股東應當具有完全民事行為能力；（二）具有良好的誠信記錄；（三）近三年財務狀況良好并具有較強的經(jīng)營管理能力和資金實力；（四）法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的其他條件。第九條 申請設立融資擔保公司，應當向監(jiān)管部門提交下列文件、資料：（一）申請書，載明擬設立融資擔保公司的名稱、住所、注冊資本和業(yè)務范圍等事項；（二）股東或發(fā)起人會議有關公司設立、通過公司章程、選舉董事監(jiān)事的決議，以及章程草案；（三）股東名冊及其出資額、股權結(jié)構及關聯(lián)關系；（四）股東出資的驗資證明以及股東的資信證明和有關資料；（五）擬任職的董事、監(jiān)事、高級管理人員的資格證明；（六）營業(yè)場所證明材料；（七）公司名稱預先核準通知書；（八）法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定其他條件的證明材料。第十三條 融資擔保公司變更公司名稱、注冊資本、持股20%以上的股東、業(yè)務范圍，跨設區(qū)的市遷移住所，分立或者合并，以及因此修改公司章程的，應當向省監(jiān)管部門提出申請；變更公司住所、持股5%以上20%以下的股東、分支機構營運資金，以及因此修改公司章程的，應當向省監(jiān)管部門委托的設區(qū)的市監(jiān)管部門提出申請。第十四條 首次頒發(fā)的經(jīng)營許可證有效期為2年。第十五條 融資擔保公司因分立、合并或者出現(xiàn)章程規(guī)定的解散事由需要解散的，應當經(jīng)省監(jiān)管部門批準，并憑批準文件向工商行政管理部門申請注銷登記。第十八條 融資擔保公司風險管理部門、合規(guī)審查部門的主要負責人，應當由取得經(jīng)濟、金融、法律等相關專業(yè)資格，并具有三年以上相應從業(yè)經(jīng)驗的人員擔任。對近兩年監(jiān)管評價和信用評級保持良好以上的融資擔保公司，可以適當放寬其融資擔保責任余額占凈資產(chǎn)的比例，但最高不得超過15倍。融資擔保公司出資設立或者參股其他融資擔保公司，可不受投資比例限制。第二十三條 融資擔保公司應當按照當年擔保費收入的50%，提取未到期責任準備金。第二十五條 融資擔保公司不得從事下列活動：（一）發(fā)放貸款；（二）吸收存款或者以其他形式借入資金；（三）為非法吸收存款或者變相吸收存款提供擔保；（四）受托發(fā)放貸款或受托投資、理財；（五）對其控股股東、實際控制人提供融資擔保；（六）通過向銀行等金融機構、單位或者個人借款等途徑增加營運資金。第二十七條 監(jiān)管部門應當建立健全融資擔保公司信息資料收集、整理、統(tǒng)計分析制度，對其經(jīng)營風險狀況進行持續(xù)監(jiān)測。對可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者毀損的文件、資料、電子設備，經(jīng)監(jiān)管部門負責人批準，予以先行登記保存。第三十一條 建立對融資擔保公司的監(jiān)管評價制度。鼓勵融資擔保公司進行信用風險評級，提高與銀行業(yè)金融機構合作的信任度。第五章 法律責任 第三十三條 監(jiān)管部門及其工作人員有下列行為之一的，依法給予處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任：（一）違法審批融資擔保公司及分支機構的；（二）違法進行現(xiàn)場檢查的；（三）違法采取監(jiān)管措施或者實施行政處罰的；（四）未及時報告或者處置重大風險事件的；（五）其他濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊的。第三十六條 融資擔保公司違反本辦法規(guī)定，有下列情形之一的，由縣級以上監(jiān)管部門責令改正，并處10000元以上30000元以下的罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任：（一）發(fā)放貸款的；（二）吸收存款或者以其他形式借入資金的；（三）為非法吸收存款或者變相吸收存款提供擔保的；（四）受托發(fā)放貸款或受托投資、理財?shù)?；（五）對其控股股東、實際控制人提供融資擔保的；（六）通過向銀行等金融機構、單位或者個人借款等途徑增加營運資金的。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會主席 劉明康中華人民共和國國家發(fā)展和改革委員會主任 張平中華人民共和國工業(yè)和信息化部部長 李毅中中華人民共和國財政部部長 謝旭人中華人民共和國商務部部長 陳德銘中國人民銀行行長 周小川國家工商行政管理總局局長 周伯華二○一○年三月八日融資性擔保公司管理暫行辦法第一章 總 則第一條 為加強對融資性擔保公司的監(jiān)督管理，規(guī)范融資性擔保行為，促進融資性擔保行業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國擔保法》、《中華人民共和國合同法》等法律規(guī)定，制定本辦法。第三條 融資性擔保公司應當以安全性、流動性、收益性為經(jīng)營原則，建立市場化運作的可持續(xù)審慎經(jīng)營模式。融資性擔保公司應當為客戶保密，不得利用客戶提供的信息從事任何與擔保業(yè)務無關或有損客戶利益的活動。第二章 設立、變更和終止第八條 設立融資性擔保公司及其分支機構，應當經(jīng)監(jiān)管部門審查批準。（二）有具備持續(xù)出資能力的股東。（六）有符合要求的營業(yè)場所。注冊資本為實繳貨幣資本。（三）章程草案。（七）經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃。（二）變更組織形式。（六）變更董事、監(jiān)事和高級管理人員。（十）監(jiān)管部門規(guī)定的其他變更事項。第十五條 融資性擔保公司有重大違法經(jīng)營行為，不予撤銷將嚴重危害市場秩序、損害公眾利益的，由監(jiān)管部門予以撤銷。擔保責任解除前，公司股東不得分配公司財產(chǎn)或從公司取得任何利益。（三）貿(mào)易融資擔保。第十九條 融資性擔保公司經(jīng)監(jiān)管部門批準，可以兼營下列部分或全部業(yè)務：（一）訴訟保全擔保。（五）監(jiān)管部門規(guī)定的其他業(yè)務。第二十一條 融資性擔保公司不得從事下列活動：（一）吸收存款。（五）監(jiān)管部門規(guī)定不得從事的其他活動。第二十三條 融資性擔保公司應當建立符合審慎經(jīng)營原則的擔保評估制度、決策程序、事后追償和處置制度、風險預警機制和突發(fā)事件應急機制，并制定嚴格規(guī)范的業(yè)務操作規(guī)程，加強對擔保項目的風險評估和管理。第二十五條 融資性擔保公司應當按照金融企業(yè)財務規(guī)則和企業(yè)會計準則等要求，建立健全財務會計制度，真實地記錄和反映企業(yè)的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。第二十九條 融資性擔保公司以自有資金進行投資，限于國債、金融債券及大型企業(yè)債務融資工具等信用等級較高的固定收益類金融產(chǎn)品，以及不存在利益沖突且總額不高于凈資產(chǎn)20％的其他投資。差額提取辦法和擔保賠償準備金的使用管理辦法由監(jiān)管部門另行制定。第三十三條 融資性擔保公司辦理融資性擔保業(yè)務，應當與被擔保人約定在擔保期間可持續(xù)獲得相關信息并有權對相關情況進行核實。第三十七條 融資性擔保公司應當按照規(guī)定及時向監(jiān)管部門報送經(jīng)營報告、財務會計報告、合法合規(guī)報告等文件和資料。第三十九條 監(jiān)管部門根據(jù)監(jiān)管需要，有權要求融資性擔保公司提供專項資料，或約見其董事、監(jiān)事、高級管理人員進行監(jiān)管談話，要求就有關情況進行說明或進行必要的整改。第四十一條 融資性擔保公司發(fā)生擔保詐騙、金額可能達到其凈資產(chǎn)5％以上的擔保代償或投資損失，以及董事、監(jiān)事、高級管理人員涉及嚴重違法、違規(guī)等重大事件時，應當立即采取應急措施并向監(jiān)管部門報告。第四十五條 監(jiān)管部門應當于每年年末全面分析評估本轄區(qū)融資性擔保行業(yè)發(fā)展和監(jiān)管情況，并于每年2月底前向融資性擔保業(yè)務監(jiān)管部際聯(lián)席會議和省、自治區(qū)、直轄市人民政府報告本轄區(qū)上一融資性擔保行業(yè)發(fā)展情況和監(jiān)管情況。第四十七條 征信管理部門應當將融資性擔保公司的有關信息納入征信管理體系，并為融資性擔保公司查詢相關信息提供服務。（四）其他違反法律法規(guī)及本辦法規(guī)定的行為。外商投資的融資性擔保公司適用本辦法，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，依照其規(guī)定。具體規(guī)范整頓方案，由省、自治區(qū)、直轄市人民政府制定。任何地方政府、任何單位、任何部門不得擅自審批或干預審批。第四篇：融資性擔保公司管理暫行辦法《融資性擔保公司管理暫行辦法》（以下簡稱《辦法》）是為加強對融資性擔保公司的監(jiān)督管理，規(guī)范融資性擔保行為，促進融資性擔保行業(yè)健康發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國擔保法》、《中華人民共和國合同法》等法律規(guī)定，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“銀監(jiān)會”）、國家發(fā)展和改革委員會（以下簡稱“發(fā)改委”）、工業(yè)和信息化部（以下簡稱“工信部”）、財政部、商務部、中國人民銀行（以下簡稱“人行”）、國家工商行政管理總局（以下簡稱“工商總局”），制定了《融資性擔保公司管理暫行辦法》，經(jīng)國務院批準，于2010年3月8日公布，自公布之日起施行。本辦法所稱融資性擔保公司是指依法設立，經(jīng)營融資性擔保業(yè)務的有限責任公司和股份有限公司。第四條 融資性擔保公司依法開展業(yè)務，不受任何機關、單位和個人的干涉。第七條 融資性擔保公司由省、自治區(qū)、直轄市人民政府實施屬地管理。任何單位和個人未經(jīng)監(jiān)管部門批準不得經(jīng)營融資性擔保業(yè)務，不得在名稱中使用融資性擔保字樣，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。（四）有符合任職資格的董事、監(jiān)事、高級管理人員和合格的從業(yè)人員。董事、監(jiān)事、高級管理人員和從業(yè)人員的資格管理辦法由融資性擔保業(yè)務監(jiān)管部際聯(lián)席會議另行制定。應當載明擬設立的融資性擔保公司名稱、住所、注冊資本和經(jīng)營范圍等事項。（五）股東出資的驗資證明以及持有注冊資本5%以上股東的資信證明和有關資料。（九）監(jiān)管部門要求提交的其他文件、資料。（四）變更公司住所。（八）分立或者合并。第十三條 融資性擔保公司跨省、自治區(qū)、直轄市設立分支機構的，應當征得該融資性擔保公司所在地監(jiān)管部門同意，并經(jīng)擬設立分支機構所在地監(jiān)管部門審查批準。第十六條 融資性擔保公司解散或被撤銷的，應當依法成立清算組進行清算，按照債務清償計劃及時償還有關債務。第三章 業(yè)務范圍第十八條 融資性擔保公司經(jīng)監(jiān)管部門批準，可以經(jīng)營下列部分或全部融資性擔保業(yè)務：（一）貸款擔保。（五）信用證擔保。（三）與擔保業(yè)務有關的融資咨詢、財務顧問等中介服務。（二）監(jiān)管部門規(guī)定的其他審慎性條件。（三）受托發(fā)放貸款。第四章 經(jīng)營規(guī)則和風險控制第二十二條 融資性擔保公司應當依法建立健全公司治理結(jié)構，完善議事規(guī)則、決策程序和內(nèi)審制度，保持公司治理的有效性。跨省、自治區(qū)、直轄市設立分支機構的融資性擔保公司應當設立首席合規(guī)官和首席風險官。第二十七條 融資性擔保公司對單個被擔保人提供的融資性擔保責任余額不得超過凈資產(chǎn)的10%，對單個被擔保人及其關聯(lián)方提供的融資性擔保責任余額不得超過凈資產(chǎn)的15%，對單個被擔保人債券發(fā)行提供的擔保責任余額不得超過凈資產(chǎn)的30%。第三十一條 融資性擔保公司應當按照當年擔保費收入的50%提取未到期責任準備金，并按不低于當年年末擔保責任余額1%的比例提取擔保賠償準備金。融資性擔保公司應當對擔保責任實行風險分類管理，準確計量擔保責任風險。第三十五條 融資性擔保公司應當按照監(jiān)管部門的規(guī)定，將公司治理情況、財務會計報告、風險管理狀況、資本金構成及運用情況、擔保業(yè)務總體情況等信息告知相關債權人。第三十八條 融資性擔保公司應當按季度向監(jiān)管部門報告資本金的運用情況。第四十條 監(jiān)管部門根據(jù)監(jiān)管需要，可以對融資性擔保公司進行現(xiàn)場檢查，融資性擔保公司應當予以配合，并按照監(jiān)管部門的要求提供有關文