【正文】 年 開始面向商業(yè)銀行發(fā)行中央銀行票據(jù)?，F(xiàn)金流量分析 現(xiàn)金及現(xiàn)金流量的概念(1)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的概念 會計(jì)核算中的現(xiàn)金指會計(jì)主體的庫存現(xiàn)金。②投資活動的現(xiàn)金流量。具體步驟如下： 首先，計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債表各科目期初數(shù)和期末數(shù)的變動情況。管理費(fèi)用現(xiàn)金支出=管理費(fèi)用一折舊一攤銷一△應(yīng)付費(fèi)用+△預(yù)付費(fèi)用 其他業(yè)務(wù)現(xiàn)金收入、對外投資利息和股息現(xiàn)金收入?！靼l(fā)行金融債券的形式，具體包括發(fā)行普 通金融債券、次級金融債券、混合資本債券、可轉(zhuǎn)換債券等?！纠} 2：單選題】在定期存款中，(A)是最典型的代表。(2)依照法律、行政法規(guī)規(guī)定的條件和程序，審查批準(zhǔn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的設(shè)立、變更、終止及業(yè)務(wù)范圍。(10)對銀行業(yè)自律組織的活動進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。2011 銀行從業(yè)資格考試《公共基礎(chǔ)》重要考點(diǎn)：支付結(jié)算業(yè)務(wù) 銀行從業(yè)資格考試《公共基礎(chǔ)》重要考點(diǎn)： 支付結(jié)算業(yè)務(wù)是指銀行為單位客戶和個人客戶采用票據(jù)、匯款、托收、信用證、信用卡 等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣支付及資金清算提供的服務(wù)。旅行支票是銀行等機(jī)構(gòu)為方便國際旅行者在旅行期間安全攜帶和支付費(fèi)用而簽發(fā)的一 種固定面額票據(jù)。 托收 托收是指委托人(收款人)向其賬戶所在銀行(托收行)提交憑以收取款項(xiàng)的金融票據(jù)或/ 和商業(yè)單據(jù)，要求托收行通過其聯(lián)行或代理行向付款人收取款項(xiàng)。(1)即期外匯交易(2)遠(yuǎn)期外匯交易 遠(yuǎn)期外匯交易又稱為期匯交易，是指交易雙方在成交后并不立即辦理交割，而是事先約 定幣種、金額、匯率、交割時間等交易條件，到期后才進(jìn)行實(shí)際交割的外匯交易。為了取得這一權(quán)利，期權(quán)買方需要向期權(quán)賣方支付一定的期權(quán)費(fèi)。(1)經(jīng)濟(jì)增長與國內(nèi)生產(chǎn)總值 經(jīng)濟(jì)增長是指一個特定時期內(nèi)一國(或地區(qū))經(jīng)濟(jì)產(chǎn)出和居民收入的增長。而 GNP 是“國民”或“收 入”概念，強(qiáng)調(diào)的是制造人，追求的是本國企業(yè)和本國人的制造，即“MadebyChina”。常用的指標(biāo)有三種：消費(fèi) 者物價(jià)指數(shù)、生產(chǎn)者物價(jià)指數(shù)、國內(nèi)生產(chǎn)總值物價(jià)平減指數(shù)。對大多數(shù)商業(yè)銀來說，貸款是最大、最明顯的信用風(fēng)險(xiǎn)來源。2011 銀行從業(yè)資格考試《公共基礎(chǔ)》重要考點(diǎn)：市場風(fēng)險(xiǎn) 銀行從業(yè)資格考試《公共基礎(chǔ)》重要考點(diǎn)： 市場風(fēng)險(xiǎn)被定義為由于市場價(jià)格(包括金融資產(chǎn)價(jià)格和商品價(jià)格)波動而導(dǎo)致商業(yè)銀行 表內(nèi)、表外頭寸遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。2011 銀行從業(yè)資格考試《公共基礎(chǔ)》重要考點(diǎn)：流動性風(fēng)險(xiǎn) 銀行從業(yè)資格考試《公共基礎(chǔ)》重要考點(diǎn)： 流動性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行無力為負(fù)債的減少和/或資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破 產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。國家風(fēng)險(xiǎn)可分為政治風(fēng)險(xiǎn)、社會風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)三類。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由于意外事件、商業(yè)銀行的政策調(diào)整、市場表現(xiàn)或日常經(jīng)營活動所產(chǎn)生的負(fù)面 結(jié)果，可能對商業(yè)銀行的這種無形資產(chǎn)造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。二是為實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)而制定的經(jīng)營戰(zhàn)略存在缺陷?！躲y行業(yè)監(jiān)督管理法》賦予銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)進(jìn)行非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場檢查、監(jiān)督管理 談話及強(qiáng)制信息披露的權(quán)利。(三)限制資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的接管，是指國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)已 經(jīng)或可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人的利益的情況下，對該銀行采取的整頓和改組措施。(限制出境)(二)申請司法機(jī)關(guān)禁止其轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)或者對其財(cái)產(chǎn)設(shè)定其他權(quán)利。3)強(qiáng)制風(fēng)險(xiǎn)披露。需要說明的是，“中華人民共和國 境內(nèi)”不包含我國的香港、澳門特別行政區(qū)和臺灣地區(qū)。(五)責(zé)令調(diào)整董事、高級管理人員或者限制其權(quán)利。2)重組。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的接管，是指國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)已 經(jīng)或可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人的利益的情況下，對該銀行采取的整頓和改組措施。(三)限制資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓。《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》賦予銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)進(jìn)行非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場檢查、監(jiān)督管理 談話及強(qiáng)制信息披露的權(quán)利。要求對銀行的業(yè)務(wù)活動和風(fēng)險(xiǎn)管理的重大事項(xiàng)作出說明。撤銷是指監(jiān)管部門對經(jīng)其批準(zhǔn)設(shè)立的具有法人資格的金融機(jī)構(gòu)依法采取的終止 其法人資格的行政強(qiáng)制措施。(2)對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的接管、重組、撤銷和依法宣告破產(chǎn)的監(jiān)管措施 對發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行處置的方式主要有接管、重組、撤銷和依法宣告破產(chǎn)。逾期未改正的，或者其行為嚴(yán)重危及該銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健運(yùn)行、損害存款人和其他客戶合法權(quán)益的，經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者其省一級派出機(jī)構(gòu)負(fù) 責(zé)人批準(zhǔn)，可以區(qū)別情形，采取下列措施：(一)責(zé)令暫停部分業(yè)務(wù)、停止批準(zhǔn)開辦新業(yè)務(wù)。銀監(jiān)會統(tǒng)一監(jiān)督管理銀行、金融資產(chǎn)管理 公司、信托投資公司及其他存款類金融機(jī)構(gòu)。法律風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式 2011 銀行從業(yè)資格考試《公共基礎(chǔ)》重要考點(diǎn)：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn) 銀行從業(yè)資格考試《公共基礎(chǔ)》重要考點(diǎn)：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過程中，不適 當(dāng)?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來發(fā)展的潛在風(fēng)險(xiǎn)。二是在國際經(jīng)濟(jì)金融活動中，不論是政府、商業(yè)銀行、企業(yè)還是個人，都可能遭受國家 風(fēng)險(xiǎn)所帶來的損失。流動性風(fēng)險(xiǎn)水平體現(xiàn)了商業(yè)銀行的整體經(jīng)營狀況。操作風(fēng)險(xiǎn)具有普遍性，與市場風(fēng)險(xiǎn)主要存在于交易類業(yè)務(wù)和信用分險(xiǎn)主要存在于授信業(yè) 務(wù)不同，操作風(fēng)險(xiǎn)普遍存在于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和管理的各個方面。信用風(fēng)險(xiǎn)具有明顯的非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)特征。傳統(tǒng)觀點(diǎn)認(rèn)為，信用風(fēng)險(xiǎn)是指因交易對手無力履行合同而造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。(3)物價(jià)穩(wěn)定與通貨膨脹 衡量物價(jià)穩(wěn)定的宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)是通貨膨脹。GNP 即國民生產(chǎn)總值，指一個國家的國民在國內(nèi)、國外所 生產(chǎn)的最終商品和勞務(wù)的市場價(jià)值總和。投資者一般 在預(yù)期價(jià)格下跌時購入看跌期權(quán)，而賣出者預(yù)期價(jià)格會上升。貨幣互換是指在約定期限內(nèi)交換約定數(shù)量兩種貨幣的本金，同時定期交換兩種貨幣利息 的交易。間接標(biāo)價(jià)法又稱為應(yīng)收標(biāo)價(jià)法，是以一定單位的本國貨幣為標(biāo)準(zhǔn)，來計(jì)算應(yīng)收若干單位 的外國貨幣。 信用證 主要特點(diǎn)： 信用證是一項(xiàng)獨(dú)立于貿(mào)易合同之外的另一種契約。 支票 可用于單位和個人的各種款項(xiàng)結(jié)算。(16)負(fù)責(zé)國有重點(diǎn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)事會的日常管理工作。(8)會同有關(guān)部門建立銀行業(yè)突發(fā)事件處置制度，制定銀行業(yè)突發(fā)事件處置預(yù)案，明確 處置機(jī)構(gòu)和人員及其職責(zé)、處置措施和處置程序，及時、有效地處置銀行業(yè)突發(fā)事件。對在境內(nèi)設(shè)立的金融資產(chǎn)管理公司、信托投資公司、財(cái)務(wù)公 司、金融租賃公司及經(jīng)其他金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理也適用本法規(guī)定。 金融債券 金融債券是商業(yè)銀行在金融市場上發(fā)行的、按約定還本付息的有價(jià)證券。借款人融資活動的現(xiàn)金流量來源于一年內(nèi)到期的長期負(fù) 債、短期負(fù)債和股東權(quán)益的變化。銷售所得現(xiàn)金=銷售收入一△應(yīng)收賬款 購貨所付現(xiàn)金。(2)現(xiàn)金流量的計(jì)算方法 收益和費(fèi)用在損益表中全額反映，其中，收益中未收到的現(xiàn)金和費(fèi)用中未支付的現(xiàn)金表 現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表中的有關(guān)科目(如應(yīng)收賬款的增加和應(yīng)付賬款的增加)。銷貨現(xiàn)金收入、利息與股息的現(xiàn)金收入、增值稅銷項(xiàng)稅款和出 口退稅、其他業(yè)務(wù)現(xiàn)金收入能夠帶來現(xiàn)金流人。（1986 年開展再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)）市場利率、官方利率、公定利率（民間金融組織）利率政策 利率分類 名義利率、實(shí)際利率（扣除通脹因素）固定利率、浮動利率（一般調(diào)整期為半年）再貸款：中央銀行對金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的貸款，分為三類：一是為解決流動性不足的需 要而發(fā)放的貸款；二是為處置金融風(fēng)險(xiǎn)的需要而發(fā)放的貸款；三是用于特定目的的 貸款（如對地方政府、支農(nóng)等）。我國按流動 貨幣供應(yīng)量 性不同將貨幣供應(yīng)量分為三個層次： 貨幣 政策 目標(biāo) 中介目標(biāo) M0=流通中現(xiàn)金； 流通中現(xiàn)金； 流通中現(xiàn)金 M1=M0+企業(yè)單位活期存款 農(nóng)村存款 機(jī)關(guān)團(tuán)體部隊(duì)存款 銀行卡項(xiàng)下的個人人 企業(yè)單位活期存款+農(nóng)村存款 機(jī)關(guān)團(tuán)體部隊(duì)存款+銀行卡項(xiàng)下的個人人 企業(yè)單位活期存款 農(nóng)村存款+機(jī)關(guān)團(tuán)體部隊(duì)存款 民幣活期儲蓄存款（狹義貨幣，是現(xiàn)實(shí)購買力）； 民幣活期儲蓄存款 M2=M1+城鄉(xiāng)居民儲蓄存款 企業(yè)單位定期存款 證券公司保證金存款 其他存款 城鄉(xiāng)居民儲蓄存款+企業(yè)單位定期存款 證券公司保證金存款+其他存款 城鄉(xiāng)居民儲蓄存款 企業(yè)單位定期存款+證券公司保證金存款（廣義貨幣）；（M2—M1）稱為準(zhǔn)貨幣，是潛在購買力。用于投資和籌資的 工具 按金融工具的職能 用于支付、便于商品 流通的工具 用于保值、投機(jī)直接融資工具 按融資方式 間接融資工具股票、債券等各種票據(jù)期權(quán)、期貨等衍生金融工具貨幣政策 貨幣政策是中央銀行為實(shí)現(xiàn)特定經(jīng)濟(jì)目標(biāo)而采用的控制和調(diào)節(jié)貨幣、信用及利息等方針 和措施的總稱。代表是債券，是債務(wù)人向債權(quán)人出具的、在一定時期支 債權(quán)工具 付利息和到期歸還本金的債權(quán)債務(wù)憑證。(2)金融市場發(fā)展對商業(yè)銀行的挑戰(zhàn) 第一，隨著銀行參與金融市場程度的不斷加深，金融市場波動對銀行資產(chǎn)和負(fù)債價(jià)值的 影響會不斷加大，銀行經(jīng)營管理特別是風(fēng)險(xiǎn)管理的難度也將越來越大。1997 年 6 月 1980 年銀行間債券市場成立，與交易所債券市場共同構(gòu)成債券市場。是當(dāng)日成交，當(dāng)日、次日或隔日等幾日內(nèi)進(jìn)行交割（一方支付款 項(xiàng)、另一方交付金融工具）的市場?？吹跈?quán)指期權(quán)買方在規(guī)定的期限內(nèi)享 有向期權(quán)賣方按照一定的價(jià)格出售基礎(chǔ)資產(chǎn)的權(quán)利，但不負(fù)擔(dān)必須賣出的義務(wù)。利率互換是指交易雙方約定在未來一定期限內(nèi)，根據(jù)約定數(shù)量的同種貨幣的名義本金交 換利息額的金融合約。包括中 國在內(nèi)的世界上絕大多數(shù)國家目前都采用直接標(biāo)價(jià)法。、回?fù)軝C(jī)制： 指在同一次發(fā)行中采取兩種發(fā)行方式時，例如市值配售和上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行、市值配售和法人投資者配售或上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行和法人投資者配售，為了保證發(fā)行成功和公平對 待不同類型投資者，先人為設(shè)定不同發(fā)行方式下的發(fā)行數(shù)量，然后根據(jù)認(rèn)購結(jié)果，按照預(yù)先 公布的規(guī)則在兩者之間適當(dāng)調(diào)整發(fā)行數(shù)量。中 國人民銀行發(fā)行票據(jù)的目的不是籌資，而是通過公開市場操作調(diào)節(jié)金融體系的流動性，是一 種重要的貨幣政策手段。(3)房地產(chǎn)貸款 房地產(chǎn)貸款 房地產(chǎn)開發(fā)貸款：住房開發(fā)貸款、商業(yè)用房開發(fā)貸款 土地儲備貸款 商業(yè)用房貸款：法人商業(yè)用房按揭貸款、商業(yè)用房抵押貸款、個人商業(yè)用房貸款 2011 年銀行從業(yè)資格考試《公共基礎(chǔ)知識》重要考點(diǎn)：債券投資業(yè)務(wù) 年銀行從業(yè)資格考試《公共基礎(chǔ)知識》重要考點(diǎn)：(1)債券投資的目標(biāo) 債券投資的目標(biāo) 商業(yè)銀行債券投資的目標(biāo)，主要是平衡流動性和盈利性，并降低資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)、提高 資本充足率。我國自 2002 年開始全面實(shí)施貸款五級分類法，將貸款分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失五類，其中后三類稱為“不良貸款”。目前，各家銀行多使用逐筆計(jì)息法 計(jì)算整存整取定期存款利息。②計(jì)息時間 從 2005 年 9 月 21 日起，我國對活期存款實(shí)行按季度結(jié)息，每季度末月的 20 日為結(jié)息 日，次日付息。辦理儲蓄業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密”的原則(18 字原則)自 2000 年 4 月 1 日起，個人在金融機(jī)構(gòu)開立個人存款賬戶時，實(shí)行實(shí)名制。其中，消費(fèi)包括私人消 費(fèi)和政府消費(fèi)兩部分。經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)對商業(yè)銀行既有直接影響，也有間接影響。區(qū)分國內(nèi)生產(chǎn)（常住居民生產(chǎn)）和國外 生產(chǎn)。25．南昌起義，打響了武裝反抗國民黨反動統(tǒng)治的第一槍。17．新文化運(yùn)動是從1915年9月陳獨(dú)秀在上海創(chuàng)辦《青年》雜志（后改名《新青年》）開始的。9．洋務(wù)運(yùn)動中派出了最早的官派留學(xué)生。1第一次使用“毛澤東東思想的活的靈魂”：《關(guān)于建國以來黨的若干歷史問題的決議》 《中國近現(xiàn)代史綱要》中出現(xiàn)的第一次(20121118 21:35:38)標(biāo)簽： 雜談 分類： 考研研究1．中國近代史上第一個不平等條約是中英《南京條約》。（）3．和平與發(fā)展是當(dāng)今世界的兩大主流。A．貨幣市場 B．資本市場 C．期貨市場 D．黃金市場 19．在社會主義市場經(jīng)濟(jì)條件下，我國政府的主要經(jīng)濟(jì)職能有()。應(yīng)當(dāng)允許申請人當(dāng)場更正，應(yīng)當(dāng)即時作出書面不予受理的決定，并告知申請人向有關(guān)行政機(jī)關(guān)申請 ，逾期不告知的，自逾期之日起即為受理 ，應(yīng)當(dāng)當(dāng)場或者在5日內(nèi)一次性告知申請人所需要補(bǔ)正的全部內(nèi)容12．所有權(quán)是權(quán)利人對自己所占有的動產(chǎn)或不動產(chǎn)依法享有占有、使用、收益、處分的權(quán)力。A．右傾錯誤 B．“左”傾錯誤 C．經(jīng)驗(yàn)主義錯誤 D．教條主義錯誤4．下列有關(guān)物質(zhì)運(yùn)動的絕對性和靜止的相對性的辯證統(tǒng)一，正確的說法是()。 ，如果使文檔內(nèi)容橫向打印，則需在“頁面設(shè)置”中應(yīng)選擇的標(biāo)簽是( ，建設(shè)中國特色社會主義，總依據(jù)是()。 ()。 60.《詩經(jīng)》中以宗廟祭祀為主的史詩是()。、普通文件、機(jī)密文件 、秘密文件、機(jī)密文件 、普通文件、機(jī)密文件 、分布文件、機(jī)密文件 ()。A．領(lǐng)導(dǎo)關(guān)系B．指導(dǎo)關(guān)系 C．上下級關(guān)系 D．協(xié)作關(guān)系43．下列各項(xiàng)中，屬于我國行政外部監(jiān)督體系的是()。 ，支配經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的基本規(guī)律是()。A．利益 B．非法利益 C．不正當(dāng)利益 D．正當(dāng)利益 29．行政處罰只有()。A．人民代表大會制度 B．人民民主專政的社會主義國家C．中國共產(chǎn)黨領(lǐng)導(dǎo)的多黨合作和協(xié)商制度 D．單一制19．在我國，專門的法律監(jiān)督機(jī)關(guān)是指()。A．把經(jīng)濟(jì)增長速度放在首位，效益服從速度 B．在提高經(jīng)濟(jì)效益的前提下力爭盡快增長速度 C．速度與效益并重，兩者都應(yīng)放在第一位 D．速度與效益完全一致，二者是一個問題 12．科學(xué)發(fā)展觀的基本要求是()。A．形而上學(xué)的觀點(diǎn) B．唯物辯證法的觀點(diǎn) C．機(jī)械論的觀點(diǎn) D．外因論的觀5．從哲學(xué)史中我們可以看到，各種唯心主義派別之間的差異和矛盾，常常有利于唯物主義的發(fā)展，這一事實(shí)說明()。這一事實(shí)說明了()。A．實(shí)踐標(biāo)準(zhǔn)是不可靠的 B．實(shí)踐檢驗(yàn)真理的過程具有局限性C．實(shí)踐不是檢驗(yàn)認(rèn)識真理性的唯一標(biāo)準(zhǔn) D．檢驗(yàn)實(shí)踐真理性的標(biāo)準(zhǔn)具有不確定性，調(diào)查研究有兩種方法：一是走馬觀花，不深入，還需下馬看花，過細(xì)看花，分析一朵花。A．堅(jiān)決維護(hù)祖國統(tǒng)一和領(lǐng)土完整，實(shí)現(xiàn)社會和諧B．學(xué)習(xí)借鑒世界各國發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，建全與完善中國社會主義政治文明 C．發(fā)揚(yáng)社會主義民主，健全社會主義法制D．堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)、人民當(dāng)家作主、依法治國的有機(jī)統(tǒng)一，中國夢，歸根到底是人民的夢，是中華民族近代以來最偉大的夢，那就是()。A．行政拘留 B．吊銷許可證執(zhí)照 C．銀行凍結(jié)存款 D．罰款，下列哪項(xiàng)情形不適用延期審理?()，在開庭審理當(dāng)天，某甲突然發(fā)病住院未能出庭 ，在開庭審理當(dāng)天，某乙因覺得理虧未敢出庭，在開庭審理過程中，甲公司發(fā)現(xiàn)審判長與乙公司負(fù)責(zé)人是好朋友，遂提出回避申請，在開庭審理過程中，雙方對一書證發(fā)生爭議，要求進(jìn)行筆跡鑒定