【正文】 企業(yè)技術(shù)裝備落后，創(chuàng)新能力不強，員工素質(zhì)普遍低下，自有資金嚴重不足，負債率偏高，導(dǎo)致中小企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險較大，同時也給銀行帶來了較大的貸款風(fēng)險，不利于中小企業(yè)的融資。因此，擔(dān)保難亦是中小企業(yè)的普通問題。，提高融資能力。此外，還要盡快出臺擔(dān)保機構(gòu)風(fēng)險控制和信用擔(dān)保資金補償、獎勵機制等政策，引導(dǎo)和規(guī)范信用擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展。（2）內(nèi)源性債務(wù)資本籌集內(nèi)源性債務(wù)融資是指和企業(yè)有直接關(guān)系的企業(yè)主、股東、合伙人或業(yè)主的親友向企業(yè)提供債務(wù)性質(zhì)的借款。（1）間接融資渠道從間接融資方面來看，企業(yè)融資渠道有商業(yè)銀行貸款、政策性銀行貸款、信用社貸款和非金融機構(gòu)貸款。但在現(xiàn)實 中，中小企業(yè)的內(nèi)源融資狀況卻令人擔(dān)憂。小規(guī)模納稅人的稅負要重于一般納稅人。上海中小企業(yè)的外源融資中，銀行貸款的比重為73%，通過有價證券融資為2%。有的企業(yè)甚至惡意逃廢銀行債務(wù)，銀行貸款風(fēng)險大。其主要原因在于銀行的經(jīng)營者認為國企是國家的，銀行也是國家的。二是評估登記部門分散、手續(xù)繁瑣、收費高昂。中小企業(yè)的直接融資也為社會閑置資金提供了一 個有效的投資渠道。（2）股票融資門檻高股票融資最大的優(yōu)點就是企業(yè)沒有還本付息的壓力，而且資金可以長期使 用。民間金融機構(gòu)具有許多符合市場經(jīng)濟的特點和優(yōu)勢，如組織機制靈活、效率高，對于當(dāng)?shù)氐闹行∑髽I(yè)資信比較了解等。因此，剖析中小企業(yè)融資難現(xiàn)狀和成因，提出緩解融資難的對策建議，對于促進中小企業(yè)發(fā)展具有十分重要的現(xiàn)實意義。我國中小企業(yè)的總數(shù)占全國企業(yè)總數(shù)超過99%，融資渠道主要是通過銀行的間接融資，但在銀行信貸資金的貸款結(jié)構(gòu)中，中小企業(yè)獲得銀行貸款，不僅存量比重低，而且增量也趨緩。許多融資渠道與政府的政策法規(guī)有重要聯(lián)系，政策法規(guī)不僅直接影響中小企業(yè)融資的某一方面，而且還有可能對其他方面的融資行為產(chǎn)生基礎(chǔ)性的影響。金融機構(gòu)的信貸投向主要是面對大城市、大企業(yè)、大項目，因為對其放貸風(fēng)險相對較小，安全可靠，利潤豐厚，而金融機構(gòu)向中小企業(yè)放貸獲得的收益相對較低，承擔(dān)的風(fēng)險相對較高，使其收益與放貸所承擔(dān)的風(fēng)險不相稱，導(dǎo)致“扶大冷小”傾向突出，對中小企業(yè)融資未給予足夠重視。財務(wù)制度不健全。政府部門加大政策引導(dǎo)力度，為中小企業(yè)融資提供政策環(huán)境。采取積極措施構(gòu)建銀企溝通交流平臺，使金融部門真正找準信貸投入的突破口，確保對中小企業(yè)的信貸投入真正落到實處。（1）金融機構(gòu)信貸管理要創(chuàng)新。加快中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)，要建立和完善信用擔(dān)保機構(gòu)的行業(yè)準入標準、風(fēng)險控制和補償機制，采取多種形式增強擔(dān)保機構(gòu)資本實力。二是狠抓產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)調(diào)整。當(dāng)前，中小企業(yè)普遍存在財務(wù)制度不健全，財務(wù)報告真實性與準確性較低，銀行利益難以保障的現(xiàn)象，而建立健全、規(guī)范、完善的財務(wù)管理制度，增強企業(yè)信息的透明度，提供全面、準確的財務(wù)和經(jīng)營信息是解決中小企業(yè)貸款難的重要途徑。事業(yè)財會，2007，（5）。因此建立良好的企業(yè)信用基礎(chǔ)，有利于中小企業(yè)自身的進一步發(fā)展，也是解決貸款難的有效途徑。政府的扶持政策、社會化服務(wù)體系的建立等，誠然能夠為中小企業(yè)的經(jīng)營提供良好的外部環(huán)境，但這取代不了企業(yè)自身的努力，企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵在于提高自身的競爭力。（3）進一步完善信用擔(dān)保機構(gòu)。對民間資本一味的打壓效果未必好，民間資本充裕，政府應(yīng)一定程度發(fā)揮民間資本的潛力，這在緩解中小企業(yè)融資難問題上將起到不可替代的作用，同時有利于對民間融資行為加強引導(dǎo)，使其向健康方向發(fā)展。政府有關(guān)部門在為中小企業(yè)辦理注冊變更、商標變更、稅務(wù)登記、土地變更登記、房產(chǎn)變更登記時應(yīng)減少收費，切實保護中小企業(yè)的利益。（1）積極營造環(huán)境。經(jīng)營規(guī)模及實力有限。二、我國中小企業(yè)融資難主要原因分析。文章從融資難的現(xiàn)狀入手，分析導(dǎo)致融資難的主要原因，并提出一些緩解融資難的對策建議。而來自溫州官方的文件也首次證實，當(dāng)?shù)孛耖g借貸規(guī)模占民間資本總量六分之一左右，且相當(dāng)于溫州全市銀行貸款的五分之一。私人資本的籌集會受到非常大的限制，所以集資的范圍 在不逾越法律的界限之內(nèi)是相當(dāng)有限的。沒有全國統(tǒng)一的信用評估機制和監(jiān)督機制，沒有形成完善的全國性擔(dān)保體系，缺少為中小企業(yè)融資提供服務(wù)的中介機構(gòu)也是造成中小企業(yè)融資渠道不暢的原因。中小企業(yè)貸款難主要表現(xiàn)在抵押難和擔(dān)保難上。國有中小企業(yè)獲得貸 款容易得多，而鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、集體企業(yè)就難得多。大銀行從節(jié)約經(jīng)營成本和降低費用的“經(jīng)濟性”出發(fā)，不愿與中小企業(yè)打交道。中小企業(yè)由于底子薄，自有資金少，民間融資渠道又不暢通。中小企業(yè)特別是個體、私營企業(yè)往往是小額納稅人，增值稅發(fā)票難以抵扣，實際稅收增加。就企業(yè)板市場而言，目前符合其條件的中小企業(yè)僅有1200多家，而我國實際上有1000多萬家中小企業(yè)，大部分中小企業(yè)不具備上市資格。這種融資方式常被人們指責(zé)為“高利貸”、“非法集資”等，這就嚴重抑制了“民間融資”的發(fā)展。但我國相關(guān)體制還不健全，對中小企業(yè)限制較多，能夠通過發(fā)行權(quán)益性金融證券來解決資金問題的企業(yè)比重較少。抵押擔(dān)保是中小企業(yè)融資的主要手段，政府應(yīng)當(dāng)采取必要的扶持政策，創(chuàng)造條件重點扶持一批經(jīng)營業(yè)績好、制度健全、管理規(guī)范的擔(dān)保機構(gòu)，加快組建中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)。其次，政府應(yīng)該從多方面制定優(yōu)惠政策，特別是稅收優(yōu)惠政策，從流轉(zhuǎn)稅到所得稅，降低稅率，稅收減免，輔助中小企業(yè)的發(fā)展。中小企業(yè)由于自身規(guī)模較小，可用于抵押的固定資產(chǎn)非常有限，再加上抵押物價值評估、登記的費用較高，抵押之路難行。政府財政資金一次下?lián)芏鴽]有定期的損失補償機制和來源，基金風(fēng)險只得采取簡單的分擔(dān)攤派而不是有效的風(fēng)險分散。，我國中小企業(yè)融資難是制約企業(yè)發(fā)展、壯大的一個瓶頸，也是亟待解決的問題。其次，銀行等金融機構(gòu)要改變傳統(tǒng)觀念，加快改革，積極為中小企業(yè)服務(wù)。另外，從2003年起，我國各地政府相繼成立了中小企業(yè)發(fā)展局，為中小企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展提供有效服務(wù)?！霸韵挛嗤?，不愁金鳳凰”。首先是擔(dān)保機構(gòu)本身的運作機制存在的一些問題，既制約了資金的擴充，使民間社會資本無法進入，又使這一市場化的產(chǎn)物在行政管理的方式下運行不暢。二是法律執(zhí)行環(huán)境差?，F(xiàn)實中，中小企業(yè)往往面臨更多的約束性條款, 很難取得長期貸款, 而且其貸款比重明顯偏低, 規(guī)模明顯偏小，利率明顯偏高。關(guān)鍵詞:中小企業(yè)；融資；對策目前我國中小企業(yè)融資難、貸款難的問題日益突出，本文探討其形成的原因以及解決對策。關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；融資；融資困境；應(yīng)對措施中國分類號：；文獻標識碼：A第二篇：我國中小企業(yè)融資難的成因及對策我國中小企業(yè)融資難的成因及對策趙妮妮摘要:目前我國中小企業(yè)融資難、貸款難的問題日益突出，文章探討其形成的原因以及解決對策。我國對利率的管制，使得我國的中小企業(yè)存在比其他國