【正文】 由各級單位自行支付，因人為因素造成的實物資產(chǎn)維修，需追究相關(guān)人員責(zé)任。（2）原設(shè)備續(xù)保費(fèi)用高、而購買同等處理能力新設(shè)備代價不超過續(xù)保費(fèi)用6倍的，經(jīng)基礎(chǔ)架構(gòu)管理部審批通過后可報廢。（一）實物資產(chǎn)報廢必須由實物管理部門填寫《實物資產(chǎn)報廢申請表》并出具處理意見以簽報形式報出。人事行政部負(fù)責(zé)實物資產(chǎn)處臵的日常事務(wù)工作。（五）機(jī)構(gòu)實物資產(chǎn)的處臵方案須上報總公司，并在總公司最終批復(fù)同意實物資產(chǎn)報廢之日起10個工作日內(nèi)提交簽報。第二十八條 與實物資產(chǎn)相關(guān)的保修卡及配套資料，如光盤、說明書等附件須由各使用人妥善保管，公共實物資產(chǎn)則由部門或公司實物資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)保管，涉及實物資產(chǎn)相關(guān)的異動，該類資料應(yīng)同步流轉(zhuǎn)。例如：截止清查基準(zhǔn)日，某醫(yī)院的藥品、化學(xué)試劑已超過有效期，其實物形態(tài)仍然存在，但已無使用價值，清查時應(yīng)作為報廢處理。因此，行政事業(yè)單位的實物資產(chǎn)大部分沒有辦理產(chǎn)權(quán)證明。但一些行政事業(yè)單位將購置的固定資產(chǎn)在成本費(fèi)用中列支后，沒有相應(yīng)地增加“固定資產(chǎn)”和“固定基金”科目余額；一些行政事業(yè)單位的固定資產(chǎn)取得是通過無償劃撥電的方式，劃撥過程中沒有履行必要的劃撥手續(xù)，財務(wù)上也沒有及時增加固定資產(chǎn)；一些行政事業(yè)單位“財務(wù)賬”與“基建賬”分別核算，但實物資產(chǎn)統(tǒng)一管理，“基建賬”上的固定資產(chǎn)與“財務(wù)賬”上的固定資產(chǎn)相互混淆，難以區(qū)分。這主要用來確認(rèn)“帳外”資產(chǎn)的價值。一、固定資產(chǎn)管理（一）根據(jù)固定資產(chǎn)管理的相關(guān)規(guī)定，符合下列條件的財產(chǎn)為固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)屬于有形資產(chǎn)。公司還可根據(jù)需要不定期地對固定資產(chǎn)進(jìn)行全面或局部清查，確保帳、實物相符。各部門要指定專人負(fù)責(zé)低值易耗品的計劃、保管、使用和回收工作，做到“驗收嚴(yán)肅認(rèn)真，記錄健全，定期核對檢查”，保持帳、帳相符，帳、物相符。對于損耗無法修理或修理不經(jīng)濟(jì)，以及廢棄不用的固定資產(chǎn)，應(yīng)按報廢處理。材料員持正規(guī)發(fā)票，經(jīng)總經(jīng)理簽字后到財務(wù)處報帳。二、周轉(zhuǎn)材料管理公司的周轉(zhuǎn)材料主要包括低值易耗品。（五）固定資產(chǎn)的價值變動，由資產(chǎn)管理處負(fù)責(zé)辦理，并與財務(wù)處對固定資產(chǎn)有關(guān)帳目作相應(yīng)調(diào)整。實物資產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和周轉(zhuǎn)材料。（2）社會中介機(jī)構(gòu)的鑒證證明。三、清查過程中應(yīng)充分關(guān)注“帳外”資產(chǎn)眾說周知，行政事業(yè)單位執(zhí)行的《行政事業(yè)單位會計制度》與企業(yè)相比，有一定的特殊性。二、清查過程中應(yīng)充分關(guān)注實物資產(chǎn)的權(quán)屬行政事業(yè)單位財產(chǎn)清查不僅要核實實物資產(chǎn)的數(shù)量及其價值，還應(yīng)確認(rèn)實物資產(chǎn)所有權(quán)的歸屬。實地盤點(diǎn)一方面是將實物資產(chǎn)的“實存數(shù)”與“賬存數(shù)”進(jìn)行核對，檢查是否一致，達(dá)到將實物資產(chǎn)數(shù)量上的盤盈或盤虧清查出來的目的，也是對實物資產(chǎn)存在性的一種認(rèn)定。第二十七條 特殊設(shè)備的管理特殊設(shè)備是指手提電腦、投影儀、攝像機(jī)、照相機(jī)等便攜式設(shè)備。屬于以廢品收購形式處理的，需找三家以上的廢品回收單位進(jìn)行比較收購。（二）本著公開、公平、公正和誠實信用的原則，報廢實物資產(chǎn)原值達(dá)到10萬元的，應(yīng)成立報廢實物資產(chǎn)處臵小組。（三）因被盜搶造成實物資產(chǎn)損失、且自報案時間起三個月后確認(rèn)無法查找的。）2．高端設(shè)備報廢標(biāo)準(zhǔn)：（1）不設(shè)報廢年限。IT資產(chǎn)維修通過上報問題反饋，IT部門負(fù)責(zé)維修，使用人不得擅自拆裝配件自行維修。第十八條 實物資產(chǎn)變更與調(diào)撥（一）實物資產(chǎn)變更是指實物資產(chǎn)變更使用人、變更所屬單位等，發(fā)生實物資產(chǎn)變更時需要辦理實物資產(chǎn)變更手續(xù)，進(jìn)行實物資產(chǎn)調(diào)撥。（四）公用筆記本電腦采用集中管理借用機(jī)制，實物資產(chǎn)管理員要做好借用登記；配備或借用了筆記本電腦的，使用人必須嚴(yán)格按照《筆記本電腦管理規(guī)定》進(jìn)行保管。（7）對于符合報廢標(biāo)準(zhǔn)的實物資產(chǎn)，按實物資產(chǎn)報廢申請流程審批同意后予以報廢。（5）未按技術(shù)規(guī)程操作，致使實物資產(chǎn)損壞。庫存實物資產(chǎn)應(yīng)做好實物資產(chǎn)入庫登記，庫存實物資產(chǎn)責(zé)任人為各級實物資產(chǎn)管理員。不屬于集團(tuán)統(tǒng)購的，按采購制度中相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十一條 低端IT設(shè)備的配備原則。接受總部財務(wù)企劃部的監(jiān)督、指導(dǎo)并向其報告相關(guān)實物資產(chǎn)管理工作。負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)實物資產(chǎn)的盤點(diǎn)清查、統(tǒng)計匯總，記錄和清查本機(jī)構(gòu)實物資產(chǎn)的盤盈、盤虧情況，對異常情況查明原因，按時上報實物資產(chǎn)盤點(diǎn)報告。接受上級部門的監(jiān)督、指導(dǎo)并按照要求向其報告有關(guān)實物資產(chǎn)管理工作情況。（二）高端設(shè)備：總部機(jī)房內(nèi)的設(shè)備（如小型機(jī)、存儲、服務(wù)器、路由器、交換機(jī)、防火墻等）、會議系統(tǒng)設(shè)備、機(jī)房基礎(chǔ)設(shè)施（如機(jī)房專用UPS、STS、PMM、冷水機(jī)組等），配線間中的設(shè)備，機(jī)構(gòu)使用的服務(wù)器、路由器、交換機(jī)、防火墻、UPS等；高速行式打印機(jī)、高速激光打印機(jī)、高速掃描儀、加密設(shè)備等。第二條 本制度適用于公司總部各部門及下屬各機(jī)構(gòu)實物資產(chǎn)配臵、申購、分發(fā)、調(diào)撥和報廢等日常管理活動。有權(quán)獨(dú)立或聯(lián)合其他部門以本部門或效能監(jiān)察小組的名義對資產(chǎn)管理各環(huán)節(jié)進(jìn)行檢查和監(jiān)督。第四十九條 清查盤點(diǎn)后要根據(jù)資產(chǎn)設(shè)備變動情況，做好資產(chǎn)設(shè)備的調(diào)撥設(shè)備清理工作，及時辦理調(diào)撥手續(xù)。第十章 實物資產(chǎn)清查盤點(diǎn)管理第四十四條 實物資產(chǎn)清查盤點(diǎn)要堅持實事求是的原則，做到全面清查和重點(diǎn)清查相結(jié)合，實物現(xiàn)場盤點(diǎn)與賬務(wù)核查相結(jié)合，保證清查工作全面完整、不重不漏，清查結(jié)果準(zhǔn)確可靠，不走過場。為保證“資產(chǎn)處臵三同步”，即“處臵方案與更新立項同步”、“殘值回收與更新改造同步”、“資產(chǎn)減值與資產(chǎn)核銷同步”處臵方案的順利實施，財務(wù)部門牽頭負(fù)責(zé)，全過程參與處臵行為，并具體組織資產(chǎn)評估、報廢資產(chǎn)的減值批復(fù)和核銷申請；安全技術(shù)部門負(fù)責(zé)審核處臵項目的資產(chǎn)清理方案和技術(shù)鑒定報告；規(guī)劃、基建部門負(fù)責(zé)根據(jù)投資立項內(nèi)容，擬定資產(chǎn)清理方案；審計、監(jiān)察部門負(fù)責(zé)對投資項目進(jìn)行審計、監(jiān)察，核實資產(chǎn)處臵程序是否規(guī)范，處臵方法是否有效。第九章 實物資產(chǎn)報廢及轉(zhuǎn)讓處臵管理第三十六條 資產(chǎn)報廢按照?關(guān)于印發(fā)的通知?（石化股份蘇財?2011?668號）執(zhí)行。具體包括場地租賃、門面房租賃、辦公房租賃、住宅租賃、車輛租賃以及其它資產(chǎn)租賃等。第二十五條 因不履行資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)造成資產(chǎn)流失的，不因資產(chǎn)實質(zhì)轉(zhuǎn)移而免責(zé)，原資產(chǎn)使用部門為第一責(zé)任人，現(xiàn)使用部門為第二責(zé)任人。本著“誰使用，誰負(fù)責(zé)”的原則，從資產(chǎn)交付使用之日起，使用部門將占有和使用的資產(chǎn)安全和保管責(zé)任落實到具體的保管（使用）人，保管（使用）人應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)程正確使用和保管資產(chǎn)，落實安全防護(hù)措施，做好防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、放洪、防臺風(fēng)等工作。（二）新增資產(chǎn)驗收流程：資產(chǎn)使用部門制單使用單位負(fù)責(zé)人PM模塊管理部門設(shè)備管理員PM模塊管理部門負(fù)責(zé)人財務(wù)核算部資產(chǎn)管理員財務(wù)核算部主任分管領(lǐng)導(dǎo)。第四章 實物資產(chǎn)購臵管理第十二條 固定資產(chǎn)購建完成后，必須由實物資產(chǎn)管理部門填制固定資產(chǎn)驗收入庫單，辦理資產(chǎn)領(lǐng)用手續(xù)。（六）零售管理部、各縣片區(qū)及朝陽管理公司（含土地、房產(chǎn)、其他設(shè)施等）進(jìn)行登記造冊，建立在用加油站實物資產(chǎn)保管明細(xì)賬，確保各項資產(chǎn)的完整和安全；、調(diào)撥、保養(yǎng)，在安全儲運(yùn)部門的監(jiān)督指導(dǎo)下正確使用加油站設(shè)備；、廢舊加油站實物資產(chǎn)的保管工作； ；，協(xié)助財務(wù)組織對加油站資產(chǎn)管理手冊的維護(hù)更新；、企業(yè)管理部門進(jìn)行核對，確保賬賬和賬實相符； 、永久關(guān)停和已拆除加油站動態(tài)管理臺賬；；。第三章 職責(zé)分工第十條 實物資產(chǎn)管理分為主管部門、監(jiān)督部門、模塊管理部門及具體管理使用部門。根據(jù)集團(tuán)公司、股份公司、省公司要求，分公司成立由分公司經(jīng)理、黨委書記、分管副經(jīng)理等主要領(lǐng)導(dǎo)組成的資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，成員主要由安全數(shù)質(zhì)量科、實物資產(chǎn)科、財務(wù)核算部、基建管理科、零售管理部及各縣片區(qū)、綜合辦公室、信息工作站、朝陽管理公司等部門組成。第五條 實行兩級管理體制。 公司費(fèi)用化資產(chǎn)及其他物資實物管理未盡事宜參照存貨管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。方可從備查賬核銷。4備查賬類物資管理 、點(diǎn)清、簽字交接。發(fā)現(xiàn)存貨存在積壓和跌價跡象的，應(yīng)及時報告責(zé)任單位、財務(wù)等相關(guān)部門；發(fā)現(xiàn)存貨毀損、被盜和流失，應(yīng)及時報告責(zé)任單位、紀(jì)檢監(jiān)察、財務(wù)等相關(guān)部門。倉庫保管員或經(jīng)辦責(zé)任人發(fā)現(xiàn)存貨發(fā)生被盜、自然災(zāi)害和其他毀損等險情時，應(yīng)及時報告本單位負(fù)責(zé)人，同時通知責(zé)任管理單位、紀(jì)檢監(jiān)察、財務(wù)等相關(guān)部門，做好現(xiàn)場保護(hù)及證據(jù)收集工作，配合保險機(jī)構(gòu)和有關(guān)部門進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查取證。入庫存貨應(yīng)及時記入收發(fā)存登記簿，詳細(xì)標(biāo)明存放地點(diǎn)，同時在ERP系統(tǒng)記錄入庫。3存貨管理、驗收入庫、倉儲保管、領(lǐng)用發(fā)出、清查盤點(diǎn)、銷售處置等主要環(huán)節(jié)，實物歸口管理部門和具體使用管理部門（下稱“責(zé)任單位”）應(yīng)制訂本單位存貨管理辦法或操作細(xì)則具體管理存貨。，子公司參照實行。、固定資產(chǎn)（含在建工程）、不良實物資產(chǎn)以及備查賬類物資。，主要職責(zé)： ； ； ，負(fù)責(zé)審查處置定價工作。，以確保實物資產(chǎn)賬實相符。1）對存貨的存放和管理應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)并進(jìn)行分類編目、做好標(biāo)識、有序存放，嚴(yán)格限制其他無關(guān)人員接觸存貨。，存貨銷售發(fā)貨應(yīng)以銷售合同或銷售審批單為依據(jù)辦理辦理發(fā)貨通知單等。，工裝模具使用單位是工裝模具的具體管理部門，歸口管理和具體管理部門應(yīng)落實專人建備查賬管理工裝模具，具體按照《工裝模具管理辦法》規(guī)定執(zhí)行。，生產(chǎn)單位應(yīng)辦理物資退庫處理。根據(jù)?中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法?、集團(tuán)公司?設(shè)備管理辦法?、股份公司?資產(chǎn)處臵操作實施細(xì)則?以及銷售公司?資產(chǎn)管理暫行辦法?等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合XX分公司實際，制定本辦法。根據(jù)集團(tuán)公司、股份公司、省公司規(guī)定，分公司經(jīng)理為實物資產(chǎn)管理的第一責(zé)任人。第八條 實行責(zé)任追溯制。（二）安全數(shù)質(zhì)量科，按規(guī)定設(shè)12名資產(chǎn)管理員；、檢查，確保資產(chǎn)管理各項制度落實；、招標(biāo)、處臵工作，使資產(chǎn)處臵有據(jù)可依；，保證賬實相符； 。（八）信息工作站；、網(wǎng)絡(luò)信息設(shè)備、打印機(jī)及其他配套設(shè)備進(jìn)行登記造冊，建立實物資產(chǎn)保管明細(xì)賬，確保各項設(shè)備的完整和安全；、網(wǎng)絡(luò)信息設(shè)備、打印機(jī)及其他配套設(shè)備的日常維修、保養(yǎng)、工作；；、管理的上述設(shè)備進(jìn)行定期清查并及時和財務(wù)進(jìn)行核對，確保賬賬和賬實相符； 。第十三條 實物資產(chǎn)到達(dá)使用單位（部門）后，要求單位（部門）于當(dāng)日履行物資驗收，7日內(nèi)完成審批程序。對使用不當(dāng)或不服從管理造成的資產(chǎn)損失，資產(chǎn)使用部門是第一責(zé)任人。第六章 實物資產(chǎn)調(diào)撥管理第二十條 固定資產(chǎn)由于調(diào)劑使用導(dǎo)致使用部門發(fā)生變動的，必須履行審批程序。第二十七條 車輛管理。第三十三條 對出租的資產(chǎn)，由對外出租部門進(jìn)行日常管理，出租資產(chǎn)按照合同約定時間及時足額收取租金，并按“收支兩條線”規(guī)定及時入賬。嚴(yán)禁任何單位和個人以任何名義擅自捐贈、報廢變賣、轉(zhuǎn)讓企業(yè)資產(chǎn)，對違反規(guī)定擅自處臵造成管理混亂和資產(chǎn)流失的將追究有關(guān)人員及領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。第四十二條 對省公司批準(zhǔn)處臵的各項資產(chǎn)，必須由分公司資產(chǎn)處臵領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一處臵。同時，財務(wù)和資產(chǎn)使用部門應(yīng)配合實物管理部門進(jìn)行資產(chǎn)清查，根據(jù)清查結(jié)果核對會計賬簿，保證賬賬和賬實相符。第十一章 檢查和監(jiān)督第五十一條 實物資產(chǎn)管理和使用部門在工作中要緊密配合、互相監(jiān)督，確保各項資產(chǎn)的完整和安全。第十二章 責(zé)任追究第五十七條 資產(chǎn)管理人員必須做到廉潔自律，杜絕違規(guī)違紀(jì)行為發(fā)生，自覺維護(hù)資產(chǎn)管理隊伍的良好形象，并認(rèn)真遵守?江蘇石油分公司資產(chǎn)運(yùn)營廉潔從業(yè)十項規(guī)定?（石化資產(chǎn)蘇管?2010?28號）。固定資產(chǎn)是指使用期限在一年