【正文】 計人員所做記賬憑證及所附原始憑證進行稽核，保證原始憑證真實、合法、完整，會計科目使用正確無誤。負責對其他會計人員所做記賬憑證及所附原始憑證進行稽核，保證原始憑證真實、合法、完整，會計科目使用正確無誤。認真審查臨時借支的用途、金融和批準手續(xù)，嚴格執(zhí)行市內采購領用支票的手續(xù)，控制使用限額和報銷期限。1負責掌管公司財務保險柜。第十七條 往來款會計崗位職責（一）公司總部往來款會計崗位職責負責公司消費關系單位的檔案管理工作，并根據營銷部有關簽字消費協(xié)議，及時做好登記工作。負責登記“撥付所屬資金”明細賬，并與各實體財務部門協(xié)商對賬時間。閱讀： 次 錄入：mp005財務管理及內部控制制度一主管會計賬務處理、報表制度嚴格按飲食服務業(yè)制度設置和使用會計科目，設立總分類帳、明細分類帳和備查帳，手工帳和微機帳同時使用。B、編制報表數(shù)字要客觀真實、準確可靠、內容要填寫完整，各報表的數(shù)字之間要銜接一致。借用人辦事結束后，持發(fā)票及原始單據按正規(guī)手續(xù)報帳，清算結束后，抽取借支單。月末，會計根據經費報銷單及資金付出憑證，填制記帳憑證進行帳務處理，正確歸集各部門經營費用，報出本月經營費用、管理費用明細表。低值易耗品原則上實行“五五”攤子銷法，對100元以下的低值易耗品一次攤銷法。如為作廢發(fā)票，應保證三聯(lián)完整交回財務。當面點清備用金及各種單據、票據，并在交接班本作記錄。然后在見證登記本上簽字。班次結束后，要用布將機器蓋好，避免落塵。庫存商品：寄存于倉庫及水吧的香煙、酒水、紙巾等出售商品。申報計劃時間為每個月15號和1520號.（4）月計劃：指需購進的客房用品、印刷用品等，由倉庫和各部猜測該月需要量，并據此擬定需求，填制《XXX酒店申購單》，送交采購部，并辦理正式采購業(yè)務。? ? ?C、貨品驗收進程中，對已點驗過的貨品必須與未點檢的貨物分開寄存。? ?財務部稽核職員收到定貨單、申購單、驗收單和發(fā)票后，必須對比核對各單、表、票據之間的貨品、數(shù)目、質量、單價及金額是不是完全符合，是不是依照規(guī)定的程序辦妥了齊全的手續(xù)，任何一單、一項、一個數(shù)據不符，都要查明緣由，妥善解決，切實做到題目不查清解決、不向下辦理付款手續(xù)。第四條 存貨的領用管理一、各部分原則上應指定專門的領料人，部分領料人有權對本部分平常所需物資進行領用；超越領料范圍且沒有總經理或財務經理簽字的，倉庫有權謝絕發(fā)貨。四、各部分具體規(guī)定：客房部（1）對客房迷你吧的庫存，各樓層服務員必須在客房衛(wèi)生清潔時和客人需退房信息的第一時間（或接到前堂收銀處電話通知客人退房結賬確當時）及時進行清查盤點，發(fā)現(xiàn)住客飲用，及時通知前堂收銀處進數(shù)；若客人結賬后再返回房間拿取行李時，應由其樓層服務員主動開門和鎖門，關注迷你吧的開啟動向，以避免迷你吧酒水走數(shù)。（3）財務部負責人收到各種報告時，應及時根據酒店的相干規(guī)定進行處理，或會同各部分負責人協(xié)商后，報酒店總經理處理。第二條、本酒店對外（含集團總部）報送的財務會計報表、財務預算方案、財務決算資料均應由總經理簽署。第五條、財務人員應按財政部門的規(guī)定接受后續(xù)教育。會計期間分為和中期。第八條、本酒店提供的會計信息應反映企業(yè)財務狀況、經營成果和現(xiàn)金流量等有關的所有重要交易或事項。一、月度報表提交時間：月度財務會計報告上報時間為次月的5號。第二條 會計科目設置說。企業(yè)收到現(xiàn)金，借記本科目，貸記相關科目；支出現(xiàn)金做相反的會計分 錄。本科目期末借方余額，反映企業(yè)存在銀行或其他金融機構的各種款項。應收賬款的主要賬務處理。因銷售商品、提供勞務等，合同或協(xié)議價款的收取采用遞延方式、實質上具有融資性質的，在“長期應收款”科目核算，不在本科目核算。月末，企業(yè)銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額之間如有 差額，應按月編制“銀行存款余額調節(jié)表”調節(jié)相符。企業(yè)應當設置“現(xiàn)金日記賬”，由出納人員根據收付款憑證，按照業(yè)務 發(fā)生順序逐筆登記。完整性：即核算內容可以涵蓋所屬企業(yè)目前開展的各項業(yè)務，并涉及了將來可能開展的業(yè)務。第三條、財務會計報告主要包括資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、應收應付賬款明細分析表、預算執(zhí)行情況表、重大事項批露等。第六條、本酒店應以實際發(fā)生的交易或事項為依據進行會計核算，如實反映符合確認和計量要求的各項會計要素及其他相關信息，保證會計信息真實可靠、內容完整。第二條、本酒店會計核算以持續(xù)經營為前提。出納人員不 得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。第五篇：酒店財務管理制度酒店管理有限公司財務會計管理規(guī)范目錄第一章 基本規(guī)范第一節(jié) 總則不違反集團財務會計管理規(guī)范的前提下，結合本企業(yè)的具體情況，制定本規(guī)定，以保證本企業(yè)財務會計管理工作有序開展。工程部：處理同餐飲部。先進先出：是指依照物品購進的前后順序和物品保質期的短長順序，進行物品的發(fā)放。出納職員根據財務部負責人審批的付款憑證，辦理正式的付款手續(xù)。（2）其他貨物的驗收工作，直接由各對應倉庫庫管進行，由財務部稽核職員監(jiān)收，其具體驗收規(guī)定同上。① 廚部、餐飲部所需貨品的驗收，原則上應指定相對固定的貨品驗收區(qū)域（指定的驗收區(qū)域應鄰近儲藏室或倉庫，應保持燈光明亮、清潔衛(wèi)生、安全保險），配備專門的實物數(shù)目驗收工具、必要的質量檢驗測試裝置和特殊貨物（如冷凍、保鮮貨物）的儲藏工具及場地；② 貨品驗收人和監(jiān)收人必須對比申購單上所列品名、單價、數(shù)目和質量辦理貨品驗收和監(jiān)收工作；③ 驗收工作包括貨品數(shù)目驗收和貨品質量驗收兩方面內容：?A、貨品數(shù)目驗收a、假如是密封的容器，應逐一檢查是不是有啟封的痕跡，并逐一過稱，以防短缺；b、假如是袋裝貨品，應通過點數(shù)或稱重，檢查袋上印刷的重量是不是與實際一致；c、散裝貨品，應逐一品種稱重，確定實際貨品數(shù)目。申報計劃時間為每周六下午。第二條 本規(guī)定中的存貨是指團體酒店業(yè)在平常經營進程中即將消耗的原物料、燃料及經營性輔助裝備（不包括固定資產部份）。開機時，先打開ups，當電壓穩(wěn)定后，打開顯示器，最后打開主機；關機時，要先從windows退出，主機關閉后，再關顯示器，最后關ups。交款工作必須由收銀員做見證。領班應不定期檢查備用金金額，發(fā)現(xiàn)問題及時上報財務部。收銀員應根據客人實際消費金額如實開具發(fā)票，不得擅自多開、虛開。對于固定資產折舊的提取，按照主管單位內部財務管理辦法進行計提。對于需要預付的款項，由簽訂有關合同，協(xié)議的部門或經手人填寫付款單：對涉及其它業(yè)務部門的費用帳單，應交有關部門審驗查認：對預付款項，會計人員應與合同認真核對后，報總經理批準簽字。請總經理核準后，交于財務部。會計報表：A、對外報表有：資產負債表、損益表、現(xiàn)金流量表。負責登記“上級撥入資金”明細賬，并定期與公司總部財務部門對賬。對公司出現(xiàn)的壞賬、呆賬及時查明原因，上報財務經理，待總經理作出處理決定后，及時進行賬務處理。負責對廚房核算員、倉庫保管員進行業(yè)務指導。負責及時、準確解繳各種社會統(tǒng)籌保險、公積金等基金的工作。根據審核無誤的手續(xù)，辦理銀行存款、取款和轉帳結算業(yè)務；登記銀行存款日記帳；及時根據銀行存款對賬單，在月末作出相應調整，做到與銀行對帳單相符。負責公司總賬的登記工作，并保證在次月15日前核對無誤。督促各實體與公司往來賬會計對賬。第十一條 財務部經理領導財務部的工作，在總經理和財務總監(jiān)領導下主持公司的財務工作。（十一）負責公司的內部審計、稽核工作。（四）根據制定批準的財務開支計劃和規(guī)定的開支范圍、標準，認真審核各項原材料設備采購計劃，準確、及時地做好成本核算的審查、控制、結算，努力降低成本。（五）對外業(yè)務部門，如稅務、工商、銀行、財政等相關業(yè)務由公司財務部統(tǒng)一辦理。第六條 財務部機構設置（一）財務部設置原則公司按照“三統(tǒng)一分”的原則來設置，即“人員統(tǒng)一、機構統(tǒng)一、核算分離”。第三條 財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約，精打細算，在企業(yè)經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。（四）保證會計機構、會計人員依法履行職責。如經財務會計、總經辦主任協(xié)調未果報總經理處理。市場調查由總助、行政總廚、總經辦主任、財務會計組成，具體由財務會計召集。對于使用頻率低，不容易集中采購的零星物品及餐中斷檔急需物品可由采購人員采購。會點人依實際盤點數(shù)詳實填寫“現(xiàn)金盤點表”一式三聯(lián)，經雙方簽字認可后，第一聯(lián)出納留存，第二聯(lián)會計留存，第三聯(lián)交辦公室留存。所有盤點數(shù)據必須以實際清點、稱重或換算的確實資料為據，不得以估計定數(shù)據，不得偽造數(shù)據記錄。各項財務賬冊應于盤點前登記完畢。倉庫應對各項物料設立“物料購、領、存貨卡”，凡購入、領用物料，應立即作相應的記載，以及時反映物資的增減變化情況，做到賬、物、卡三相符。物品入庫半小時后，值班人員要巡查一次安全情況。任何人員，除驗收時所需外，不準試用試看倉庫商品物資。1所有發(fā)料、進料憑證、供貨商所送物品定價通知書等按月進行裝訂，妥善保管。庫管員所管物資不準擅自借出，違者應承擔經濟責任，物資調撥須履行相關手續(xù)。四、庫管員日常工作規(guī)范庫管員應與采購員、各擋口廚師長密切配合，保持合理的庫存量，嚴禁缺貨現(xiàn)象的出現(xiàn)。各類物品不得雜亂混放。不屬于上述現(xiàn)金結算范圍的款項支付，應當以支票進行結算，特殊情況需經總經理、財務會計批準后另行處理。印章不得隨意借給他人，否則由此引發(fā)的問題由保管人員負連帶責任。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一起裝訂在當月的憑證內，并在銀行存款日記帳中作相應登記。因公辦事或出差人員凡在財務室有借款的，不得逾期報賬或公款私用，事完三天內應清算自已的賬務，三天后財務室將催促報銷，否則財務室有權在發(fā)工資時抵扣借款。若有違反，對報銷人、出納各處以報銷金額20%(但不低于50元/人)的罰款，并退回違規(guī)所得。第三十九條 采用電子計算機記帳的，機器儲存和輸出的會計記錄視同會計帳簿，應專人負責妥善保管，至少15年。第三十三條 主管會計負責登記總賬，成本會計等登記明細賬，出納登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，月末由主管會計負責核對總賬與明細賬，并由主管會計監(jiān)督出納盤點現(xiàn)金。（九）各吧臺及財務人員使用發(fā)票必須辦理有關手續(xù)。（二）嚴格按規(guī)定程序辦理支付業(yè)務，除現(xiàn)金管理辦法規(guī)定的現(xiàn)金開支范圍外，1000元以上的款項支付，應通過銀行轉賬，不得支付現(xiàn)金。第二十五條 報表編制的時間要求：報表應于次月5日前報公司領導第二十六條 公司及各實體報表須加封面，封面上加蓋單位財務章、法人章、財務負責人章、制表人章并注明日期。一般財會人員的交接，由本單位財務主管進行監(jiān)交；財務主管的交接，由公司負責人進行監(jiān)交。第十七條 財會人員要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經濟活動。負責本崗位設施設備的安全檢查和維護保養(yǎng)工作。第十三條 往來款會計崗位職責負責公司消費關系單位的檔案管理工作，并根據有關簽字消費協(xié)議，及時做好登記工作。負責掌管公司財務保險柜。登記現(xiàn)金和銀行日記帳，做到日清月結，保證帳證相符、帳款相符、帳帳相符，發(fā)現(xiàn)差錯及時查清更正。監(jiān)督公司往來賬的對賬、收付工作。（七）審核、計算、發(fā)放公司人員的工資，負責固定資產的清查、報損、折舊管理。第九條 財務部的職責。第七條 內部會計核算形式（一）財務在公司統(tǒng)一領導下獨立核算，每周統(tǒng)計一次收入、成本、一次性費用等財務指標，于下周一報公司總經理；每月結賬按要求編制各月會計報表。第三條 財務管理要求勤儉節(jié)約，精打細算，嚴禁鋪張浪費，努力降低消耗，創(chuàng)造利潤，增加積累。（二）監(jiān)督會計管理制度的貫徹實施。存貨盤點采用永續(xù)盤存制。（三）遵照企業(yè)財務通則、會計準則等制度，合理組織會計核算，實行會計監(jiān)督，對各種款項和有價證券的收付，財物的收發(fā)、增減和使用，債權、債務的核算，經營收支、費用成本的計算，要按會計核算程序，正確辦理會計手續(xù)，如實快速登記入帳，做到帳帳相符、帳實相符、帳證相符。（十）定期對公司會計資料進行匯總，分析公司運營情況，考核資金使用效果，提出公司經營存在問題，及時為領導決策提供準確的財務信息、經營狀況和合理化建議。負責編制公司員工工資表。配合做好對應收款的清算工作。月底將各部門領用的原材料、庫存商品與市場購買單、各倉庫發(fā)料單相核對，確保成本核算的真實性。對公司出現(xiàn)的壞賬、呆賬及時查明原因，上報財務主管，待總經理作出處理決定后，及時進行賬務處理。負責及時記錄商品保管賬及填寫商品標識卡。第十九條 財務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。第二十二條 公司根據實際需要設置會計科目，并統(tǒng)一編號。凡是涉及款項、財物的收付、保管、結算、登記工作的各崗位，必須由兩人或兩人以上辦理。（五）當天的收支業(yè)務，必須當天做完記賬憑證并登記入賬，做到日清。第三十條 各類物品（原材料、物品、商品）須有兩套以上的賬進行管理。財務人員負責每天對吧臺收入進行復核。根據原始單據分類按規(guī)定如實正確填寫“費用報銷單”或“貨物結算憑據”，由部門負責人審查并簽署意見后交財務會計審核其附件及內容的完整性、票據的合法性、填寫的規(guī)范性等，再交總經理審核并簽署報銷意見：“同意報銷(支付)”、“同意報銷(支付)多少元”、“不同意報銷(支付)”字樣。借款制度為了加速酒樓流動資金周轉，保證日常經營的正常開支，規(guī)范借款程序，特制定本制度。填寫借款單財務會計審核總經理批準出納處領款支票、發(fā)票、印鑒管理制度一、支票管理酒樓必須在當?shù)匦抛u較好的銀行開立賬戶，辦理存款、取款、轉賬業(yè)務。、用、存情況，避免發(fā)票短缺影響正常營業(yè)。(1)員工工資、津貼。財務人員從銀行提取現(xiàn)金，應當填寫“空白支票簽發(fā)領用登記薄”，并寫明用途和金額。三、庫管計量、計算工作要求庫管員開單或記賬時前后使用計量單位必須統(tǒng)一，若