【正文】 的合法性、公允性、正確性。另外，對(duì)相關(guān)會(huì)計(jì)內(nèi)控人員其他方面的素質(zhì)也需要進(jìn)一步的培養(yǎng)，如對(duì)電子信息技術(shù)和會(huì)計(jì)電算化相關(guān)知識(shí)的教育與培訓(xùn)工作也不可忽視。同時(shí)要加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的分析與評(píng)價(jià)，比較分析預(yù)算執(zhí)行差異的原因，及時(shí)采取改進(jìn)的措施，堵塞漏洞。為了防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，醫(yī)院必須采用科學(xué)的決策方法，充分考慮各種影響因素，從盈利能力、償債能力、營運(yùn)能力及發(fā)展能力等不同角度，選取具有代表性、可操作性、客觀性、系統(tǒng)性的指標(biāo)進(jìn)行分析計(jì)算，同時(shí)必須對(duì)影響醫(yī)院內(nèi)控目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行連續(xù)的評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果及時(shí)地調(diào)整財(cái)務(wù)管理方法，以防范和化解可能存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。缺乏監(jiān)督管理機(jī)制目前,我院內(nèi)部控制的監(jiān)督和評(píng)價(jià)機(jī)制沒有很好的建立，上級(jí)部門對(duì)其的評(píng)價(jià)不能得到有效實(shí)施，如對(duì)不兼容職務(wù)相互分離控制原則,制衡機(jī)制不健全，缺乏對(duì)決策層的約束監(jiān)督，缺乏部門之間、崗位之間的相互制約。對(duì)低值易耗品、材料的領(lǐng)用出庫，應(yīng)檢查是否有超量和超范圍領(lǐng)用行為，努力降低醫(yī)療成本。往往造成工作上許多疏漏。保證帳表、帳證、帳帳、帳實(shí)的一致性。財(cái)產(chǎn)清查工作必須有當(dāng)事人，財(cái)務(wù)和內(nèi)審人員等組成的清查小組方能進(jìn)行操作。財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)是實(shí)行內(nèi)部控制的關(guān)鍵。（3）做好重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)工程審計(jì)。1加強(qiáng)決策管理，提高決策監(jiān)督和執(zhí)行對(duì)重大事項(xiàng)進(jìn)行集體決策，加強(qiáng)管理決策的長效機(jī)制，避免重大事項(xiàng)的隨意性和個(gè)人決策。以落實(shí)好權(quán)責(zé)一致、有效制衡為核心，體現(xiàn)分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級(jí)授權(quán)的要求，保證政策、執(zhí)行、監(jiān)督相互協(xié)調(diào)又相互制約。三、工作要求提高思想認(rèn)識(shí)，轉(zhuǎn)變工作理念，自覺投入內(nèi)控建設(shè)工作。四、工作內(nèi)容制定內(nèi)部控制基本制度結(jié)合我院實(shí)際情況做好相關(guān)設(shè)計(jì)，明確重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)業(yè)務(wù)，將主要業(yè)務(wù)、流程進(jìn)行分類，研究制定各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制辦法，為推進(jìn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)打好基礎(chǔ)。我院屬各部門、各單位制訂的操作規(guī)程進(jìn)行審核驗(yàn)收。開展內(nèi)部控制宣傳教育，針對(duì)國家相關(guān)政策，以及我院內(nèi)部控制擬實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)和采取的措施，人員在實(shí)施過程中的責(zé)任進(jìn)行專題培訓(xùn)。根據(jù)工作實(shí)際，積極進(jìn)行差別化探索和創(chuàng)新，形成完善的內(nèi)部控制體系，實(shí)現(xiàn)內(nèi)控工作的規(guī)范化和制度化。強(qiáng)化結(jié)果運(yùn)用。xxx縣人民醫(yī)院二〇一一年十二月四日第五篇：醫(yī)院內(nèi)部控制實(shí)施方案醫(yī)院內(nèi)部控制實(shí)施方案為進(jìn)一步做好我院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性工作，根據(jù)《關(guān)于加強(qiáng)財(cái)政內(nèi)部控制工作的實(shí)施方案》精神，促進(jìn)我院有效開展內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作，切實(shí)做好我院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，結(jié)合我院實(shí)際，特制訂以下實(shí)施方案。（3）效仿現(xiàn)代企業(yè)制度建立和完善醫(yī)院法人治理結(jié)構(gòu)，從產(chǎn)權(quán)制度上保證內(nèi)部控制制度建設(shè)。做好科室經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)。另一方面，加強(qiáng)科室成本項(xiàng)目的核算，把醫(yī)療安全、質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)等方面的管理成本，運(yùn)用成本指標(biāo)標(biāo)量化來對(duì)科室負(fù)責(zé)人進(jìn)行考核，考核結(jié)果與科室及科室負(fù)責(zé)人的績(jī)效工資掛勾。現(xiàn)金、銀行對(duì)帳單應(yīng)突擊盤查一到二次。加強(qiáng)帳目核對(duì)。特別是目前大部分單位都實(shí)行了會(huì)計(jì)電算化，財(cái)務(wù)人員節(jié)約了大量的人力，某些人對(duì)節(jié)約的時(shí)間不是用來加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理與監(jiān)督，更好地完成每天的工作。帳目與實(shí)物的復(fù)核。因此，我院管理和內(nèi)部控制制度建設(shè)及有效運(yùn)行結(jié)合起來，明確各方職責(zé)，推行職務(wù)不兼容制度，提出與我院經(jīng)營管理相適應(yīng)的內(nèi)部控制基本框架，形成各負(fù)其責(zé)、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡的管理結(jié)構(gòu)，保證我院工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，特制定本制度：一、部分醫(yī)院內(nèi)部控制的現(xiàn)狀缺乏內(nèi)部控制環(huán)境，管理者認(rèn)識(shí)不足目前，我院仍處于傳統(tǒng)的經(jīng)驗(yàn)管理,習(xí)慣于行政指揮,領(lǐng)導(dǎo)說了算，不注重內(nèi)部控制,缺乏嚴(yán)格的管理制度和科學(xué)的管理方法，內(nèi)部控制的基礎(chǔ)十分薄弱,在工作中遇到具體問題,往往以強(qiáng)調(diào)靈活性、便利性為由而不按規(guī)定程序辦理,致使內(nèi)部控制制度失去了應(yīng)有的嚴(yán)肅性。五、建立健全醫(yī)院財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范機(jī)制為了充分發(fā)揮醫(yī)院會(huì)計(jì)內(nèi)部控制機(jī)制的效果，必須建立和完善有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和監(jiān)測(cè)制度。醫(yī)院應(yīng)建立健全合理的預(yù)算控制系統(tǒng)，通過制度安排使財(cái)務(wù)預(yù)算的編制和執(zhí)行成為一種規(guī)范和機(jī)制，維護(hù)預(yù)算的嚴(yán)肅性。創(chuàng)造一個(gè)良好的醫(yī)院文化氛圍，不僅有利于提高醫(yī)院全體員工的綜合素質(zhì)，也為會(huì)計(jì)內(nèi)部控制機(jī)制良性運(yùn)行創(chuàng)造一個(gè)良好的氛圍與條件。每年定期接受內(nèi)部審計(jì)，并出具審計(jì)結(jié)果。二、對(duì)發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須取得或填制原始憑證，根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記賬憑證。（三）庫存物資出庫制度執(zhí)行情況。要求物資管理理部門至少每半年對(duì)庫存材料進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)，盤點(diǎn)工作必須有財(cái)務(wù)人員參加，對(duì)庫存材料進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，同時(shí)填寫實(shí)際數(shù)量，然后按該類物資賬面單價(jià)計(jì)算其總金額，將所得實(shí)際庫存金額與賬面庫存金額進(jìn)行比較，出現(xiàn)盤虧、盤盈、變質(zhì)老化、毀損要及時(shí)查明原因，按規(guī)定程式序進(jìn)行處理，屬人為因素，要追究有關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任。把所列物資逐一登記在《到貨登記薄》上，標(biāo)明到貨日期、品名、規(guī)格、數(shù)量、有效期限、生產(chǎn)批號(hào)，醫(yī)療用一次性用品還要登記醫(yī)療用品注冊(cè)證號(hào)，保管員在驗(yàn)證后與發(fā)票一致后，在發(fā)票上簽字，表明此張供應(yīng)單據(jù)準(zhǔn)確無誤，物資部門財(cái)務(wù)人員標(biāo)根據(jù)準(zhǔn)確無誤的發(fā)票辦理入庫手續(xù)，入庫單上保管員、采購員、科室領(lǐng)導(dǎo)要簽字方可生效。總務(wù)科主要負(fù)責(zé)管理、控制非醫(yī)療用庫存物資；器械科負(fù)責(zé)管理控制醫(yī)用庫存物資。（二）每日進(jìn)行住院結(jié)算憑證、住院結(jié)算日?qǐng)?bào)表和在院病人醫(yī)藥費(fèi)明細(xì)賬卡的核對(duì)；（三）每月核對(duì)預(yù)收醫(yī)療款的結(jié)算情況；（四）加強(qiáng)應(yīng)收醫(yī)療款的控制與管理，健全催收款機(jī)制，欠費(fèi)核銷按規(guī)定報(bào)批。要充分考慮資產(chǎn)總額及構(gòu)成、還款能力、對(duì)醫(yī)療機(jī)構(gòu)可持續(xù)發(fā)展的影響等因素，嚴(yán)格控制借款規(guī)模。如果發(fā)現(xiàn)不相符，應(yīng)及時(shí)查明原因，以防止挪用、偽造、貪污門診病人欠費(fèi)等舞弊行為的發(fā)生。醫(yī)療應(yīng)收款管理要點(diǎn)。合理制定科室材料、物資消耗定額，凡能分清應(yīng)由哪個(gè)科室負(fù)擔(dān)的費(fèi)用，應(yīng)直接計(jì)入該科室成本，凡由各科室共同耗用不能分清由那個(gè)科室負(fù)擔(dān)的費(fèi)用，應(yīng)采取既合理又較簡(jiǎn)便的分配方法，分配計(jì)入各科室的成本。四、嚴(yán)格控制開支范圍、報(bào)銷手續(xù)、各種支出所取得原始憑證必須具有合法性，在“費(fèi)用結(jié)算單”注明報(bào)銷是由．以及經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)、院領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，方可報(bào)銷，否則，財(cái)務(wù)科不予辦理。職工出差回來報(bào)銷應(yīng)填制“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，填寫出差事由，職別等情況，有會(huì)議通知及其他文件等相關(guān)資料的，將通知資料附在后面，做為核算依據(jù)，會(huì)計(jì)人員根據(jù)相關(guān)規(guī)定計(jì)算差旅費(fèi)后各責(zé)任人簽批。對(duì)于已經(jīng)產(chǎn)生的呆帳也應(yīng)定期派人員去催交。只有授權(quán)的財(cái)會(huì)人員才能領(lǐng)用該類別的收款票據(jù)?；üこ掏瓿梢?jīng)有關(guān)部門審核決算，并根據(jù)審核后的決算清理工程款項(xiàng)。票據(jù)保管員不得填寫各類收款收據(jù)及收費(fèi)發(fā)票。如出納人員不在，授權(quán)財(cái)務(wù)人員代為辦理，須經(jīng)出納員檢查認(rèn)可并簽章后方可作為合法憑證。三、銀行支票預(yù)留印鑒由現(xiàn)金出納和銀行出納各管一枚（或支票、預(yù)留印鑒分人保管），不得由一人經(jīng)管。建立壞賬審批制度，嚴(yán)格地避免和控制“呆賬”。對(duì)賬是往來賬管理的重要方面。往來帳款的內(nèi)部控制制度一、根據(jù)審核后的原始憑證，正確地編制記賬憑證。醫(yī)院要根據(jù)票據(jù)的實(shí)際使用量，制定領(lǐng)用票據(jù)的數(shù)量，交舊領(lǐng)新。二、收費(fèi)票據(jù)由醫(yī)院財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理，醫(yī)院其他部門不得自行領(lǐng)購、使用未經(jīng)財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn)的票據(jù)。醫(yī)院通過預(yù)算管理，可加強(qiáng)項(xiàng)目投入的可行性研究，提高資金使用效率；可通過招標(biāo)采購，降低藥品和各種材料的成本；可運(yùn)用技術(shù)創(chuàng)新，提高醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量和水平，縮短病人住院天數(shù)，降低住院病人費(fèi)用，從而提高醫(yī)院的競(jìng)爭(zhēng)力。核實(shí)有關(guān)數(shù)字，核實(shí)在職實(shí)有人數(shù)，工資開支數(shù)，離退休人數(shù)，人員經(jīng)費(fèi)平均定額以及各種綜合性或單項(xiàng)的公用經(jīng)費(fèi)平均定額。每個(gè)辦理出、入院結(jié)算人員，必須設(shè)計(jì)算機(jī)密碼，并且不定期更換密碼，不得隨意進(jìn)入他人程序，電腦票據(jù)號(hào)與發(fā)票號(hào)必須保持一致。每個(gè)收費(fèi)員必須設(shè)計(jì)算機(jī)密碼，并且不定期更換密碼，不得隨意進(jìn)入他人程序收費(fèi)，電腦票據(jù)號(hào)與發(fā)票號(hào)必須保持一致。轉(zhuǎn)賬支票，現(xiàn)金支票的使用必須經(jīng)財(cái)務(wù)科長審批，印鑒必須交叉保管（或分開管理）。增設(shè)疼痛科、腎病科病區(qū)。(2)、做好擴(kuò)建病房樓的后期建設(shè)，盡可能在第一季度末將手術(shù)室、婦產(chǎn)科病房改造裝修完成，并做好搬遷工作。(4)、堅(jiān)持以病人為中心，把群眾滿意不滿意作為衡量醫(yī)療服務(wù)工作的最高標(biāo)準(zhǔn)，改變滿意度測(cè)評(píng)的方法和方式，利用多種途徑獲得滿意率。(10)、加強(qiáng)重點(diǎn)專科建設(shè)，鼓勵(lì)新技術(shù)、新項(xiàng)目的開展。護(hù)理部要加強(qiáng)護(hù)士繼續(xù)教育，提高護(hù)理隊(duì)伍整體素質(zhì)，繼續(xù)搞好“優(yōu)質(zhì)護(hù)理”，實(shí)行精細(xì)化管理，提高護(hù)理隊(duì)伍的修養(yǎng)。(2)、嚴(yán)格落實(shí)醫(yī)院規(guī)章制度和醫(yī)務(wù)人員崗位責(zé)職，強(qiáng)化質(zhì)量管理，特別是醫(yī)療核心制度。(4)、加快人才隊(duì)伍結(jié)構(gòu)建設(shè)，完善后備人才庫。二、工作指標(biāo)診療人次 人，比20xx年增長 %。醫(yī)院有了自己的院歌《天使的選擇》，填補(bǔ)了醫(yī)院文化建設(shè)的空白。中醫(yī)藥特色優(yōu)勢(shì)進(jìn)一步發(fā)揮。先后投入五十多萬元，將新接建的病房樓一樓裝修改造成符合標(biāo)準(zhǔn)的消毒供應(yīng)室，擴(kuò)大并搬遷藥庫、中藥煎藥室，修建停車場(chǎng)、綠化帶。二是制訂計(jì)劃，按考核要求與內(nèi)容分解到各相關(guān)職能部門，明確責(zé)任人，狠抓工作的落實(shí)。對(duì)少數(shù)村衛(wèi)生室、少數(shù)衛(wèi)生服務(wù)點(diǎn)有時(shí)不按規(guī)定自行采購藥品、不實(shí)行零差價(jià)銷售的，要嚴(yán)格禁止。三是提升服務(wù)能力，確保網(wǎng)絡(luò)服務(wù)覆蓋率100%。(二)狠抓醫(yī)療護(hù)理質(zhì)量管理，確保醫(yī)療安全。其次，加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提高醫(yī)護(hù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。嚴(yán)格執(zhí)行省衛(wèi)生廳《關(guān)于制止醫(yī)療衛(wèi)生人員收受“紅包”扣責(zé)任追究的規(guī)定》及其他有關(guān)規(guī)定，堅(jiān)決查處臨床促銷費(fèi)、開單費(fèi)、統(tǒng)方費(fèi)、處方費(fèi)等回扣行為和開大處方、亂檢查、亂收費(fèi)等問題，做到合理檢查，合理用藥，合理收費(fèi)。二、狠抓政治思想工作，落實(shí)黨風(fēng)行風(fēng)建設(shè)。通過責(zé)任到位，縱橫結(jié)合措施，除客觀原因確難整改外，做到整改不留死角，不走過常自律監(jiān)管程序逐步規(guī)范，處罰力度明顯提高。出臺(tái)了xx年度經(jīng)營目標(biāo)考核辦法、經(jīng)營單位主責(zé)任人內(nèi)部綜合管理考核內(nèi)法、工資分配辦法、xxx工作質(zhì)量考核辦法。支持分行審計(jì)處人員調(diào)用。在制度建設(shè)上做到文件傳遞上及時(shí)，貫徹學(xué)習(xí)到位?，F(xiàn)將全行內(nèi)控管理情況報(bào)告一、內(nèi)部控制管理的基本情況支行本職設(shè)置辦公室、人事監(jiān)察部、計(jì)劃信貸部、市場(chǎng)客戶部、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部、國際業(yè)務(wù)部、合規(guī)部七個(gè)職能部室，一個(gè)工會(huì)辦公室、一個(gè)黨委辦公室?？傮w上講，我行內(nèi)控管理工作是領(lǐng)導(dǎo)重視、組織落實(shí)、職責(zé)明確、三道防線環(huán)環(huán)相扣、風(fēng)險(xiǎn)防范能力日益提高。督導(dǎo)了內(nèi)控評(píng)價(jià)自查自糾工作。高度重視存在問題，明確落實(shí)整改責(zé)任，扎實(shí)抓好整改工作。醫(yī)院內(nèi)部控制工作總結(jié)2 20xx年在區(qū)委、區(qū)政府、區(qū)衛(wèi)生局及上級(jí)有關(guān)部門的正確領(lǐng)導(dǎo)和大力支持下，我院全面貫徹黨的十八大精神，以創(chuàng)建等級(jí)醫(yī)院為契機(jī)，強(qiáng)化科學(xué)管理，突出內(nèi)涵建設(shè)，健全各種規(guī)章制度，改善就醫(yī)條件，打造中醫(yī)特色?？疲e極開展治未病服務(wù)。建立責(zé)任追究制度，把行風(fēng)工作納入領(lǐng)導(dǎo)干部考核目標(biāo)管理。常年請(qǐng)社會(huì)各界領(lǐng)導(dǎo)職工擔(dān)任行風(fēng)監(jiān)督員，就醫(yī)院的醫(yī)德醫(yī)風(fēng)、醫(yī)護(hù)質(zhì)量、技術(shù)水平、就醫(yī)環(huán)境等方面進(jìn)行了社會(huì)問卷調(diào)查，共計(jì)測(cè)評(píng)2次，醫(yī)院綜合滿意率%，醫(yī)院職工對(duì)醫(yī)院測(cè)評(píng)2次，綜合滿意率%。全區(qū)三基考試名列第二。由于工作措施得力，醫(yī)療護(hù)理質(zhì)量穩(wěn)步上升，一年來無重大醫(yī)療差錯(cuò)事故發(fā)生，有效地防范了醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)了醫(yī)療業(yè)務(wù)的快速增長，同時(shí)患者對(duì)醫(yī)院的信任越來越高。明確責(zé)任，嚴(yán)格考核獎(jiǎng)懲，加強(qiáng)基金使用監(jiān)測(cè)，實(shí)行次均費(fèi)用控制、單病種限額付費(fèi)，嚴(yán)查掛床住院、嚴(yán)控大處方，嚴(yán)防冒名頂替。績(jī)效考核是醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革，特加是實(shí)施基本藥物制度的一項(xiàng)重要內(nèi)容。五是以二級(jí)甲等醫(yī)院規(guī)范化標(biāo)準(zhǔn)推動(dòng)各項(xiàng)工作的開展，努力提高服務(wù)滿意度。為病區(qū)門診添置了幾十臺(tái)電腦，病區(qū)、門診均使用電子病歷。整合實(shí)力較強(qiáng)及中醫(yī)優(yōu)勢(shì)明顯的疼痛科、肛腸科、糖尿病科作為市級(jí)及區(qū)及重點(diǎn)?？啤４罅Τ珜?dǎo)傳承、創(chuàng)新祖國醫(yī)學(xué)的責(zé)任意識(shí)和使命感。三、目標(biāo)任務(wù)和主要措施加強(qiáng)醫(yī)院科學(xué)管理，鞏固二級(jí)醫(yī)院創(chuàng)建成果(1)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)，認(rèn)真學(xué)習(xí)了十八大報(bào)告以及中央關(guān)于改進(jìn)工作作風(fēng)、密切聯(lián)系群眾八項(xiàng)規(guī)定，認(rèn)真落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制。采用 “三基訓(xùn)練”、“繼續(xù)教育”等各種形式，對(duì)全院技術(shù)人員繼續(xù)教育。(4)、規(guī)范電子病歷，提高病歷內(nèi)涵質(zhì)量，以抓好病歷質(zhì)量帶動(dòng)整個(gè)醫(yī)療工作，醫(yī)務(wù)科要加大病歷抽查力度，對(duì)抽查的結(jié)果及時(shí)公布，按標(biāo)準(zhǔn)獎(jiǎng)罰。(8)、加強(qiáng)門、急診工作人員的業(yè)務(wù)技能和應(yīng)急能力培訓(xùn)，努力提高門、急診急危重病人的搶救水平和突發(fā)事件的應(yīng)急能力。加強(qiáng)醫(yī)德醫(yī)風(fēng)建設(shè)，構(gòu)建和諧醫(yī)患關(guān)系(1)、加大行風(fēng)建設(shè)的深度和力度，開展職業(yè)道德教育和服務(wù)素質(zhì)教育。加強(qiáng)醫(yī)院文化建設(shè)，打造高品質(zhì)的醫(yī)院形象(1)、通過不斷的學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、討論、座談等靈活多樣的形式來營造積極、健康向上的文化氛圍，利用畫廊、網(wǎng)站、展板、電子視頻等載體作為溝通渠道，積極開展一些寓教于樂和喜聞樂見的文體活動(dòng)，以豐富職工文化生活，增加職工凝聚力和向心力。(5)、強(qiáng)化信息化管控建設(shè)，進(jìn)一步促進(jìn)臨床PACS系統(tǒng)建設(shè)。依據(jù)衛(wèi)生系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理的特點(diǎn)和辦法，結(jié)合醫(yī)院財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置具體情況，確保全院財(cái)務(wù)工作整體的安全、順暢，防止違法違紀(jì)現(xiàn)象的發(fā)生，特制定此內(nèi)控制度。對(duì)于空白收據(jù)的管理，專設(shè)登記薄登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。財(cái)務(wù)科應(yīng)定期或不定期對(duì)住院結(jié)算處進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，杜絕繳款不及時(shí)，挪用現(xiàn)金等現(xiàn)象發(fā)生。門診收費(fèi)員項(xiàng)目打錯(cuò)需要退費(fèi)時(shí)，必須經(jīng)收費(fèi)處負(fù)責(zé)人核實(shí)并簽字后，方可退費(fèi)。二、醫(yī)院預(yù)算管理對(duì)內(nèi)部控制的作用有利于明晰責(zé)權(quán)利，提高管理水平編