【正文】 ................................................................................ 11 、農(nóng)村信 用社風(fēng)險評估的方法 .............................................................................. 11 、農(nóng)村信用社風(fēng)險管理方法 ................................................................................. 12 、農(nóng)村信用社風(fēng)險管理的措施 .............................................................................. 12 總結(jié) .............................................................................................................................. 15 致謝 .............................................................................................................................. 17 參考文獻(xiàn) ....................................................................................................................... 18 第一章 、 緒論 隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程和社會經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，在金融改革日新月異，金融創(chuàng)新層出不窮的今天，銀行業(yè)營運(yùn)規(guī)模和交易范圍的不斷擴(kuò)大。這些充分的說明了，在社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制下，我國農(nóng)村信用社這一農(nóng)村金融的主力軍，經(jīng)過了 50 多年的曲折變遷和發(fā)展，逐漸在生活中突顯出重要的地位。風(fēng)險已經(jīng)成為制約信用社進(jìn)一步發(fā)展的重要因素，因此，必須對風(fēng)險加以深刻的認(rèn)識，而風(fēng)險的防范則 是農(nóng)村信用社風(fēng)險管理的重中之重。這就要求股東在依照法律規(guī)定的范圍內(nèi)以自己的出資額來清償債務(wù)，股東享有所出資產(chǎn)的收益權(quán)，企業(yè)由出資人或其雇用的經(jīng)理人員來經(jīng)營。由于歷史原因農(nóng)村信用社內(nèi)部結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)出高素 質(zhì)、業(yè)務(wù)強(qiáng)的人員少，工作不積極，業(yè)績平平的人員多，這些都加劇了 道德風(fēng)險的形成。農(nóng)村信用社利率風(fēng)險表現(xiàn)在：一是當(dāng)前農(nóng)村信用社利率水平較高引起的實際收益與預(yù)期收益存 在著差別；二是對農(nóng)村信用社來說，曾經(jīng)一個時期出現(xiàn)的存貸款利息倒掛導(dǎo)致的利率風(fēng)險。農(nóng)村信用社的信貸缺陷導(dǎo) 致了連年虧損，進(jìn)而產(chǎn)生連鎖反應(yīng)，導(dǎo)致了整個農(nóng)村信貸風(fēng)險的產(chǎn)生。并且由于經(jīng)營不當(dāng)而破產(chǎn)倒閉的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，其最后的營業(yè)虧損都會嫁接到農(nóng)村信用社身上而產(chǎn)生 金融風(fēng)險。集中的表現(xiàn)形式是“新官不理舊賬” ，村街兩委的高頻率精選更換，導(dǎo)致了以空殼套取 資金的不良貸款模式，特別對于一些經(jīng)濟(jì)發(fā)展滯后，集體經(jīng)濟(jì)空殼化的村街集體。 、 操作體系、技術(shù)、意識落后，員工職業(yè)素質(zhì)偏低 風(fēng)險認(rèn)識不足， 防范意識不強(qiáng)，員工職業(yè)素質(zhì)偏低是導(dǎo)致操作風(fēng)險形成的主要原因。這些矛盾集中表現(xiàn)在以下兩個方面： 1．產(chǎn)權(quán)不明晰。傳統(tǒng)的定性評價方法是指財務(wù)報表分析。 、農(nóng)村信用社風(fēng)險管理方法 農(nóng)村信用社在經(jīng)營中存在著各種不同的經(jīng)營風(fēng)險，因此，采取一定的方法加以科學(xué)的風(fēng)險管理，針對農(nóng)村信用社風(fēng)險管 理的方法主要有： 流動性管理。 、 農(nóng)村信用社風(fēng)險管理的措施 及 預(yù)警機(jī)制 建立起統(tǒng)一的風(fēng)險管理組織體系，明確各部門、各崗位職責(zé)，形成一個定期監(jiān)測和控制 制度。 二 、實施先導(dǎo)指標(biāo)監(jiān)測分析。三是要轉(zhuǎn)變經(jīng)營作風(fēng)，改進(jìn)貸款方式。一是國家財政撥付資金，核銷“五小”企業(yè)呆壞賬和解決政策性保值貼補(bǔ)利息；二是適當(dāng)減免稅賦或降低對農(nóng)村信用社的課稅稅率，對農(nóng)村信用社支持“三農(nóng)”的貸款利息收入免征營業(yè)稅或降低營業(yè)稅稅率；三是適當(dāng)放寬對農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)限制，適當(dāng)批準(zhǔn)農(nóng)村信用社開辦新 的業(yè)務(wù)，如國債買賣、票據(jù)貼現(xiàn)、代理保險等。同時，要加強(qiáng)對農(nóng)村信用社支農(nóng)業(yè)績的考核，使其不偏離支持“三農(nóng)”的方向。通過建立法人治理結(jié)構(gòu)，在信用社內(nèi)部形成分權(quán)決策制度。進(jìn)而慢慢解除信貸危機(jī)。再此，向王老師以致誠摯的謝意和崇高的敬意。為解決農(nóng)村信用社在日常經(jīng)營過程中所面臨的主要風(fēng)險，應(yīng)該認(rèn)真對風(fēng)險進(jìn)行管理和控制，建立風(fēng)險管理檔案，加強(qiáng)相關(guān)人員的專業(yè)知識培訓(xùn)和員工素質(zhì)培養(yǎng)，建立有效的風(fēng)險預(yù)警機(jī)制等，為農(nóng)村信用社在風(fēng)險管理中提供有效的風(fēng)險防范，通過各方面的努力，加上農(nóng)村信用社自身的改進(jìn)與完善業(yè)務(wù)制度，相信農(nóng)村信用社在改善由風(fēng)險引發(fā)的問題能夠得到有效的解決，促進(jìn)農(nóng)村信用社又 好又快發(fā)展，同時，風(fēng)險管理是一個長期而復(fù)雜的系統(tǒng)工程，無論在國內(nèi)還是國際上它都是處在一個在發(fā)展和完善的過程中，因此，針對目前我國農(nóng)村信用社面臨的主要風(fēng)險，提出自己對風(fēng)險管理體系的看法和防范對策，希望能為我國農(nóng)村信用社下一步在風(fēng)險成本控制的管理過程中提供更好的建議和有效的方法。為最廣大的社區(qū)和農(nóng)民群眾提供簡單快捷的信貸。 3．繼續(xù)開展以機(jī)構(gòu)調(diào)整和加強(qiáng)內(nèi)部管理為內(nèi)容的資不抵債農(nóng)村信用社綜合治理工作。在加強(qiáng)監(jiān)管、防范風(fēng)險、總結(jié)試點(diǎn)經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，鼓勵適合農(nóng)村需求特點(diǎn) 的金融組織創(chuàng)新和金融產(chǎn)品創(chuàng)新，促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展和金融機(jī)構(gòu)適度競爭 ，推動交易工具和業(yè)務(wù)品種的創(chuàng)新。要堅持貸款的集體審批制度，健全落實貸款的擔(dān)保抵押制度，逐步推行貸款的風(fēng)險管理制度。一是增資擴(kuò)股，擴(kuò)大規(guī)模增強(qiáng)抵御風(fēng)險的能力。因此，風(fēng)險的預(yù)警預(yù)控處理必須特別重視以下三個方面： 一 、加強(qiáng)對系統(tǒng)性風(fēng)險的預(yù)警分析，加強(qiáng)對客戶個體風(fēng)險實施預(yù)警分析，加大對宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)、地區(qū)的廣泛關(guān)注，還有盡量多地融合政策信息和專家建議。資本金能彌補(bǔ)資產(chǎn)風(fēng)險損失，保護(hù)存款人和投資人不受損失或少損失。其中財務(wù)比率分析是最主要的分析方法。表現(xiàn)為社員代表大會職能作用發(fā)揮不夠 理想，理事會與經(jīng)營班子集于一身，決策、執(zhí)行職能混淆，監(jiān)事會也遠(yuǎn)未 發(fā)揮其應(yīng)有的監(jiān)督職能。“惜貸、怕貸、懼貸”的思想較為嚴(yán)重，限制了業(yè)務(wù)的發(fā)展。信用社的內(nèi)控制度處于松散狀態(tài)，缺乏系統(tǒng)性、整體性。而不是一個真正意義上的企業(yè)。而且后期經(jīng)營過程中也是依賴信用社的幫助。在面對風(fēng)險時，處理不好會損害農(nóng)信社在經(jīng)營發(fā)展中的信譽(yù)，沒有信譽(yù)在社會上很難立足，更難于被市場和公眾認(rèn)可 第三章 、農(nóng)村信用社風(fēng)險成因 、 總資產(chǎn)，不良資產(chǎn)數(shù)量和結(jié)構(gòu) 中國總體出現(xiàn)了信貸質(zhì)量低下，不良信貸比例過高的問題。由于農(nóng)村信用社特殊的經(jīng)營原則和經(jīng)營對象，其信用風(fēng)險也存在特殊性。 、道德風(fēng)險 及 貸款風(fēng)險 對于一般商業(yè)銀行來說道德風(fēng)險也是普遍存在的問題，主要表現(xiàn)為從 業(yè)人員的主觀過失而造成的損失。 、法人治理結(jié)構(gòu)及產(chǎn)權(quán)風(fēng)險 多年以來，農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)不明晰，法人治理結(jié)構(gòu)不完善，管理責(zé)任 不落實，成為制約農(nóng)村信用社發(fā) 展的一個核心問題。 當(dāng)前，農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)增長方式和經(jīng)營管理模式，決定了風(fēng)險主要集中在信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險等相關(guān)領(lǐng)域，因此，如何在這些方面進(jìn)行有效的防范是至關(guān)重要的。不良貸款率由四級分類的 37％下降到五級分類的 ％。 To strengthen financial supervision of strength, financial petent authority will increase