5全國法院審理金融犯罪案件工作座談會紀(jì)要(存儲版)
【正文】 造成特別重大損失 ” 。但是，在處理具體案件的時候，對于有證據(jù)證明行為人不具有非法占有目的的， 第 14 頁 共 16 頁 不能單純以財(cái)產(chǎn)不能歸還就按金融詐騙罪處罰。對于合法取得貸款后，沒有按規(guī)定的用途使用貸款，到期沒有歸還貸款的，不能以貸款詐騙罪定罪處罰；對于確有證據(jù)證明 行為人不具有非法占有的目的，因不具備貸款的條件而采取了欺騙手段獲取貸款，案發(fā)時有能力履行還貸義務(wù)，或者案發(fā)時不能歸還貸款是因?yàn)橐庵疽酝獾脑?，如因?jīng)營不善、被騙、市場風(fēng)險(xiǎn)等，不應(yīng)以貸款詐騙罪定罪處罰。在具體認(rèn)定金融詐騙犯罪的數(shù)額時，應(yīng)當(dāng)以行為人實(shí)際騙取的數(shù)額計(jì)算。 （五）財(cái)產(chǎn)刑的適用 金融犯罪是圖利型犯罪，懲罰和預(yù)防此類犯罪，應(yīng)當(dāng)注重同時從經(jīng)濟(jì)上制裁犯罪分子。 。但需要強(qiáng)調(diào)的是，金融詐騙犯罪的數(shù)額特別巨大不是判處死刑的惟一標(biāo)準(zhǔn)，只有詐騙 “ 數(shù)額特別巨大并且給國家和人民利益造成特別 第 16 頁 共 16 頁 重大損失 ” 的犯罪分子，才能依法選擇適用死刑。金融詐騙的數(shù)額不僅是定罪的重要標(biāo)準(zhǔn)，也是量刑的主要依據(jù)。但是，在司法實(shí)踐中，對于單位十分明顯地以非法占有為目的，利用簽訂、履行借款合同詐騙銀行或其他金融機(jī)構(gòu)貸款，符合刑法第二百二十四條規(guī)定的合同詐騙罪構(gòu)成要件的，應(yīng)當(dāng)以合同詐騙罪定罪處罰。在司法實(shí)踐中，認(rèn)定是否具有非法占有為目的，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持主客觀相一致的原則，既要避免單純根據(jù)損失結(jié)果客觀歸罪，也不能僅憑被告人自己的供述，而應(yīng)當(dāng)根據(jù)案件具體情況具體分析。銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)工作人員違反法律、行政法規(guī)規(guī)定，向關(guān)系人發(fā)放信用貸款或者發(fā)放擔(dān)保貸款的條件 優(yōu)于其他借款人同類貸款條件，造成１０ — ３０萬元以上損失的，可以認(rèn)定為 “ 造成較大損失 ” ；造成５０ — １００萬元以上損失的，可以認(rèn)定為 “ 造成重大損失 ” 。吸收客戶資金不入賬，是 指不記入金融機(jī)構(gòu)的法定存款賬目，以逃避國家金融監(jiān)管，至于是否記入法定賬目以外設(shè)立的賬目，不影響該罪成立。在出售假幣時被抓獲 的，除現(xiàn)場查獲的假幣應(yīng)認(rèn)定為出售假幣的犯罪數(shù)額外，現(xiàn)場之外在行為人住所或者其他藏匿地查獲的假幣，亦應(yīng)認(rèn)定為出售假幣的犯罪數(shù)額。偽造貨幣的，只要實(shí)施了偽造行為，不論是否完成全部印制工序，即構(gòu)成偽造貨 幣罪；對于尚未制造出成品，無法計(jì)算偽造、銷售假幣面額的，或者制造、銷售用于偽造貨幣的版樣的，不認(rèn)定犯罪數(shù)額，依據(jù)犯罪情節(jié)決定刑罰。兩個以上單位以共同故意實(shí)施的犯罪，應(yīng)根據(jù)各單位在共同犯罪中的地位、作用大小，確定犯罪單位 （二）關(guān)于破壞金融管理秩序罪 １ .非金融機(jī)構(gòu)非法從事金融活動案件的處理 １９９８年７月１３日，國務(wù)院發(fā)布了《非法金融機(jī)構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動取締辦法》。其他直接責(zé)任人員，是在單位犯罪中具體實(shí)施犯罪并起較大作用的人員，既可以是單位的經(jīng)營管理人員，也可以是單位的職工，包括聘任、雇傭的人員。對辦案中發(fā)現(xiàn)的管理制度方面存在的漏洞和隱患，要及時提出司法建議。對于各種專項(xiàng)斗爭中破獲的金融犯罪案件，要集中力量抓緊審理，依法從嚴(yán)懲處。依法打擊各種金融犯罪是人民法院刑事審判工作一項(xiàng)長期的重要任務(wù)。金融的安全、有序、高效、穩(wěn)健運(yùn)行，對于經(jīng)濟(jì)發(fā)展、國家安全以及社會穩(wěn)定至關(guān)重要。 第 1 頁 共 16 頁 全國法院審理金融犯罪案件工作座談會紀(jì)要 最高人民法院關(guān)于印發(fā)《全國法院審理金融犯罪案件最高人民法院工作座談會紀(jì)要》的通知 各省、自治區(qū)、直轄市高級人民法院，解放軍軍事法院，新疆維吾爾自治區(qū)高級人民法院生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)分院；全國地方各中級人民法院，各大單位軍事法院，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)各中級法院： 現(xiàn)將《全國法院審理金融犯罪案件工作座談會紀(jì)要》印發(fā)，供參照執(zhí)行。隨著改革開放的不斷深入和社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的建立、完善，我國金融體制也發(fā)生了重大變革，金融業(yè)務(wù)大大擴(kuò)展且日益多元化、國際化，各種現(xiàn)代化的金融手段和信用工具被普遍應(yīng)用，金融已經(jīng)廣泛深刻地介入我國經(jīng)濟(jì)并在其中發(fā)揮著越來越重要的作用，成為國民經(jīng)濟(jì)的 “ 血液循環(huán)系統(tǒng) ” ，是市場資源配置關(guān)系的主要形 式和國家宏觀調(diào)控經(jīng)濟(jì)的重要手段。必須清醒地看到，目前，我國經(jīng)濟(jì)體制中長期存在的一些矛盾和困難已經(jīng)或正在 向金融領(lǐng)域轉(zhuǎn)移并積聚，從即將到來的新世紀(jì)開始，我國將進(jìn)入加快推進(jìn)現(xiàn)代化的新的發(fā)展階段，隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展、改革的不斷深化以及對外開放的進(jìn)一步擴(kuò)大，我國金融業(yè)在獲得更大發(fā)展機(jī)
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