5商貿(mào)委內(nèi)審工作方案(存儲版)
【正文】 下： 一、主要任務(wù) 圍繞商貿(mào)工作重點(diǎn)，以機(jī)關(guān)和企業(yè)財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)為核心，內(nèi)部控制制度為重點(diǎn)，全面客觀反映企業(yè)的經(jīng)營活動和財(cái)務(wù)狀況。 二、審計(jì)對象 內(nèi)審對象是商貿(mào)資產(chǎn)運(yùn)營有限公司和所屬企業(yè) ，主要是審計(jì)上一年度經(jīng)濟(jì)效益和財(cái)務(wù)收支的合法性、真實(shí)性，對本年度的經(jīng)營情況和財(cái)務(wù)收支每半年審計(jì)一次。 紀(jì)律要 求。 認(rèn)真總結(jié)，完善提高。一是檢查內(nèi)部控制制度的建立健全及執(zhí)行情況，財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算的內(nèi)部牽制制度、 第 2 頁 共 4 頁 財(cái)務(wù)審批制度、票據(jù)管理制度、重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策制度、專項(xiàng)資金的管理制度、財(cái)務(wù)檢查監(jiān)督制度和內(nèi)部審計(jì)制度的建立健全和執(zhí)行情況。 （一）認(rèn)真開展效益審計(jì)。但鑒于各企業(yè)目前
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