4內(nèi)部質(zhì)量控制措施實(shí)施有效性評(píng)價(jià)報(bào)告(存儲(chǔ)版)
【正文】 后還要考慮到解決內(nèi)部控制的實(shí)務(wù)運(yùn)用問題，以確保制度的順利實(shí)施。具體的內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)可以單獨(dú)制定，也可以把他們并人各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)中去。建立和完善企業(yè)內(nèi)部控制制度，切實(shí)加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制，逐步完善法人治理結(jié)構(gòu)，是提升企業(yè)管理能力與可持續(xù)發(fā)展能力的一個(gè)重 要方面。 客觀性原則。各個(gè)部門是否建立相應(yīng)的工作制度，檢查各部門內(nèi)部管理制度的執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存 第 12 頁 共 20 頁 在的問題并提出改進(jìn)建議。 四、內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)方法 個(gè)別訪談法。組 長(zhǎng)： 副組長(zhǎng)： 成 員： 主要工作。 二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的總體情況 **部門 [部門名稱 ]負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的具體組織實(shí)施工作，對(duì)納入評(píng)價(jià)范圍的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域和單位進(jìn)行評(píng)價(jià) [描述評(píng)價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)體制，一般包括評(píng)價(jià)工作組織結(jié)構(gòu) 第 15 頁 共 20 頁 圖、主要負(fù)責(zé)人及匯報(bào)途徑等 ]。重大缺陷分別為： [對(duì)重大缺陷進(jìn)行描述，并說明其對(duì)實(shí)現(xiàn)相關(guān)控制目標(biāo)的影響程度 ]。 （存在重大缺陷的情形）報(bào)告期內(nèi)，公司在內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行方面存在尚未完成整改的重大缺陷 [描述該缺陷的性質(zhì)及其對(duì)實(shí)現(xiàn)相關(guān)控制目標(biāo)的影響程度 ]。由于內(nèi)部控制具有固有的局限性，根據(jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來內(nèi)部控制的有效性具有一定風(fēng)險(xiǎn)。 （一）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序 （二）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的方法 五、內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定情況 六、內(nèi)部控制缺陷整改情況 （一）內(nèi)部控制缺陷的整改情況 （二）未完成的缺陷擬采取的整改措施 。[簡(jiǎn)要描述下一年度內(nèi)部控制工作計(jì)劃 ]未來期間，公司將繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范內(nèi)部控制制度執(zhí)行，強(qiáng)化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，促進(jìn)公司健康、可持續(xù)發(fā)展。 針對(duì)報(bào)告期末未完成整改的重大缺陷，公司擬進(jìn)一步采取相應(yīng)措施加以整改 [描述整改措施的具體內(nèi)容及預(yù)期達(dá)到的效果 ]。 [本公司 /本部門 ]根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》、《中國大唐集團(tuán)公司內(nèi)部控制管理辦法（試行）》、《中國大唐集團(tuán)公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)管理辦法（試行）》、《中國大唐集團(tuán)公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)手冊(cè)》等規(guī)定的缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)， 結(jié)合公司具體情況，判斷在本次評(píng)價(jià)過程中、日常監(jiān)督和專項(xiàng)檢查中發(fā)現(xiàn)的主要缺陷或不足。合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整， 提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。針對(duì)每個(gè)科室組織召開專題討論會(huì)議，綜合內(nèi)部各機(jī)構(gòu)、各方面的意見，研究確定缺陷整改方案。 （ 3）、采購控制。明確各部門職責(zé)分工，厘清各部門在組織層級(jí)內(nèi)部控制中的角色和分工；決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)相分離，歸屬到不同的機(jī)構(gòu)，達(dá)到權(quán)力制衡的效果；對(duì)內(nèi)部控制有重要影響的關(guān)鍵性崗位，明確其崗位職責(zé)權(quán)限，人員分配，以及按照規(guī)定的工作標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行考核及獎(jiǎng)懲。 重要性原則。面對(duì)這種無法回避的現(xiàn)實(shí)，我國企業(yè)要想在世界市場(chǎng)中站住腳并求得發(fā)展，就必須在技術(shù)和管理兩方面下功夫，迎頭趕上。內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)，可以在業(yè)務(wù)預(yù)算、工作計(jì)劃、技術(shù)手冊(cè)中予以規(guī)定 。因此，企業(yè)應(yīng) 加強(qiáng)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的學(xué)習(xí)教育，從知識(shí)、技能到職業(yè)道德，經(jīng)營(yíng)理念等方面，提高其素質(zhì)，逐步形成學(xué)習(xí)型企業(yè)，從而提高內(nèi)部控制的效率。 內(nèi)控人員具有勝任其職責(zé)的能力與品行 內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)的再完善，若沒有稱職的人員來執(zhí)行，也不能發(fā)揮作用。而且建立內(nèi)部控制體系需要設(shè)置眾多崗位，制定大量規(guī)章制度，增加辦事環(huán)節(jié)和程序。一是企業(yè)缺乏相應(yīng)的激勵(lì)與約束機(jī)制。 一個(gè)健全而有效的內(nèi)部控制制度，能促使企業(yè)從根本上保證國家的有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度及單位經(jīng)營(yíng)管理方針政策的貫徹執(zhí)行，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，避免或降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，科學(xué) 、合理地使用資源，順利地實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。 關(guān)鍵詞：企業(yè)內(nèi)部控制 。 空氣自動(dòng)監(jiān)測(cè)站每周對(duì)檢測(cè)儀器進(jìn)行巡檢，對(duì)二氧化硫、二氧化氮的檢測(cè)儀器進(jìn)行校零校標(biāo)，每年對(duì) pm10 的測(cè)定進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)膜比對(duì)的質(zhì)控措施實(shí)施有效， 貴在堅(jiān)持。要堅(jiān)持上述質(zhì)控手段的落實(shí)，對(duì)污染糾紛監(jiān)測(cè)和專項(xiàng)行動(dòng)樣品監(jiān)測(cè)要加大質(zhì)控力度，對(duì)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)的項(xiàng)目增加現(xiàn)場(chǎng)考核和隨機(jī)考核的頻次。 第 2 頁 共 20 頁 從自控措施完成情況來看，對(duì)保證一批樣品的代表性、準(zhǔn)確性、精密性和可比性諸方面起到了很好的效果。 第 1 頁 共 20 頁 內(nèi)部質(zhì)量控制措施實(shí)施有效性評(píng)價(jià)報(bào)告 我站按照質(zhì)量手冊(cè)和程序文件的要求，內(nèi)部質(zhì)量控制措施有所增加，做了大量的卓有成效的工作。中心室平行樣、密碼樣和加標(biāo)回收率的總數(shù)大于測(cè)定樣品總數(shù)的20％，儀器室平行樣數(shù)達(dá)標(biāo)， as、 se 的質(zhì)控措施齊全，但 cu、zn、 pb、 cd、 fe、 mn 幾個(gè)項(xiàng)目的加標(biāo)回收率數(shù)量不夠。此舉對(duì)保證采樣容器的清潔、杜絕采樣過程中可能的交叉污染和現(xiàn)場(chǎng)使用化學(xué)固定劑的質(zhì)量起到了積極的作用，對(duì)出現(xiàn)問題的樣品有可追溯性。剛裝機(jī)的總磷、總氮兩個(gè)項(xiàng)目，一旦正式向國家環(huán)?？偩稚蠄?bào)數(shù)據(jù)，即要與其它項(xiàng)目一樣進(jìn)行質(zhì)控比對(duì)。為此，本文首先討論了企業(yè)內(nèi)部控制的概論，接著分析了企業(yè)內(nèi)部控制實(shí)
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