4內(nèi)部審計(jì)報(bào)告學(xué)習(xí)心得([]0)(存儲(chǔ)版)
【正文】 ” 加權(quán)平均比重將原油收入量的桶數(shù)換算成磅數(shù)，結(jié)果 8 月份原油 實(shí)際加工量少報(bào)告了 磅。 工作單。由于購買計(jì)算機(jī)的發(fā)票編入機(jī)動(dòng)設(shè)備類發(fā)票的連續(xù)編碼中，很顯然，在資產(chǎn)分類帳中計(jì)算機(jī)作為小汽車入帳，同樣，小汽車當(dāng)作起重機(jī)記錄于資產(chǎn)分類帳中。我們相信進(jìn)行自我評(píng)估是保持健全內(nèi)部控制環(huán)境的一個(gè)重要因素，并建議你們采用最好的方式進(jìn)行內(nèi)部審核。 撥款（專用的） 抽查了兩項(xiàng)機(jī)動(dòng)設(shè)備撥款的使用情況，發(fā)現(xiàn)都存在不恰當(dāng)使用的問題。關(guān)于原油加工量的重量單位換算，我們已于 9 月份開始采用每加侖加權(quán)平均磅數(shù)來計(jì)算；另外，關(guān)于較低的原油比重問題我們將在明年解決，準(zhǔn)確地重新確定比重范圍并與 “ 煉廠收入量報(bào)告系統(tǒng) ” 采用的標(biāo)準(zhǔn)一致。 輸入量磅數(shù)計(jì)算。 另外，我們?cè)谝环輬?bào)告中發(fā)現(xiàn)兩個(gè)儀表讀數(shù)的第四位數(shù)字是令人迷惑的，裝備部件表的編制員把最后的儀表讀數(shù)往前四舍五入。 目標(biāo)和范圍 為了對(duì)兩個(gè)地 點(diǎn)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行比較，確定懷丁煉油廠的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是否按照公司管理當(dāng)局的意圖進(jìn)行并實(shí)施了充分有效的
范文總結(jié)相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1