【正文】 件一并交給財務(wù)備查。 雨潤集團基本財務(wù)制度 甲 供 材 （一）需提供的甲供材嚴格按合同甲供，合同中沒有規(guī)定的材料由乙方自行購買，不得隨意變更為甲供。 （二） 項目竣工后應(yīng)及時進行決算，最終決算以第三方的外審報告為準。 （二）會計檔案案卷后應(yīng)附備考表。 （五）單位之間交接會計檔案，交接雙方應(yīng)辦理會計檔案交接手續(xù)。 （五）統(tǒng)計人員應(yīng)保持相對的穩(wěn)定。 （五）開辦費在開始生產(chǎn)經(jīng)營當月一次攤銷。 （二）制造費用：企業(yè)為生產(chǎn)產(chǎn)品和提供勞務(wù)而發(fā)生的各項間接費用、未單獨核算的直接費用以及車間用于組織和管理的費用。 （二）企業(yè)應(yīng)結(jié)合市場和用戶調(diào)查，掌握市場信息，并結(jié)合價值工程決定產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的優(yōu)化組合，在此基礎(chǔ)上，進行產(chǎn)品成本預(yù)測，確定目標成本。 （三）子（分）公司存款收支明細納入資金管理部管理，由資金管理部通過網(wǎng)銀審核各公司的資金收支明細，并把分公司每日資金收支明細打印備案。 2023/4/12023/4/12023/4/14/1/2023 7:03:52 PM ? 1以我獨沈久，愧君相見頻。 2023/4/12023/4/1Saturday, April 1, 2023 ? 很多事情努力了未必有結(jié)果，但是不努力卻什么改變也沒有。 2023/4/12023/4/12023/4/12023/4/1 ? 楊柳散和風(fēng)，青山澹吾慮。 2023年 4月 2023/4/12023/4/12023/4/14/1/2023 ? 1業(yè)余生活要有意義，不要越軌。 2023/4/12023/4/12023/4/12023/4/14/1/2023 ? 1意志堅強的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 2023年 4月 2023/4/12023/4/12023/4/14/1/2023 ? 1少年十五二十時，步行奪得胡馬騎。 2023/4/12023/4/1April 1, 2023 ? 1做前，能夠環(huán)視四周；做時，你只能或者最好沿著以腳為起點的射線向前。 雨潤集團基本財務(wù)制度 雨潤集團基本財務(wù)制度 ? 靜夜四無鄰，荒居舊業(yè)貧。 雨潤集團基本財務(wù)制度 網(wǎng)銀支付管理制度 雨潤集團基本財務(wù)制度 網(wǎng)上銀行支付流程 支付申請 一級復(fù)核 有無問題 二級復(fù)核 有無問題 支 付 無 無 雨潤集團基本財務(wù)制度 網(wǎng)上銀行支付限額 （一）集團子（分）公司對外支付經(jīng)營性資金，分網(wǎng)上和網(wǎng)下支付。其主要內(nèi)容是：預(yù)算管理、原始記錄、計量驗收、內(nèi)部經(jīng)濟核算制。 （十五）企業(yè)職工教育經(jīng)費在當期相關(guān)成本費用中據(jù)實列支。 （三）無形資產(chǎn)的分攤處理：使用壽命有限的無形資產(chǎn)按可使用的法定壽命或經(jīng)濟壽命的期間平均分攤 。 （三）根據(jù)各職能部門、科室和車間班組統(tǒng)計工作的需要以及統(tǒng)計業(yè)務(wù)的繁簡程度，配備專職或兼職統(tǒng)計員。 （三）各單位應(yīng)當建立健全會計檔案查閱、復(fù)制登記制度。 會計檔案按其形成特點和形式，采用形式（名稱） —— 年度分類法。 。 （四 ）工程進度款支付時，對方需提供相應(yīng)數(shù)量的稅務(wù)部門開具的真實有效票據(jù)。 （二）工程承包合同簽訂前必須經(jīng)過財務(wù)部門評審。 （二）有關(guān)人員的考察資料、任命資料計入個人檔案。 （二）輪崗由財務(wù)管理中心統(tǒng)一安排。 雨潤集團基本財務(wù)制度 監(jiān) 督 管 理 （一）實行資金業(yè)務(wù)監(jiān)督檢查。 （四）財務(wù)人員及時報告單位的重大事項，并由此避免公司資產(chǎn)受到重大損失的，集團將酌情給予表彰獎勵，對于隱瞞不報的將追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。 雨潤集團基本財務(wù)制度 固定資產(chǎn)常規(guī)流程管理 （一）固定資產(chǎn)采購申請、驗收管理 （二）固定資產(chǎn)調(diào)撥管理 （三）固定資產(chǎn)修理管理 （四）固定資產(chǎn)報廢管理 （五）固定資產(chǎn)清理的管理 雨潤集團基本財務(wù)制度 固 定 資 產(chǎn) 檢 查 （一）資產(chǎn)清查的內(nèi)容是： 清查固定資產(chǎn)的實存數(shù)； 查明固定資產(chǎn)的使用情況； 清查固定資產(chǎn)的驗收、保管、調(diào)撥、報廢等內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況； 查明管理不善造成資產(chǎn)丟失毀損、提前報廢或被非法侵占、挪用等情況。 （三）所有信用客戶必須經(jīng)過審批程序批準后方可簽訂合同。 （四）參加外單位主辦的會務(wù)、培訓(xùn)，在會務(wù)、培訓(xùn)費中含食宿或由主辦單位承擔(dān)伙食、住宿費的，會議期間不享受出差補助。 （四）對于臨時發(fā)生的、金額較大的項目：在事先書面請示，并經(jīng)分管總裁級人員批準的費用，可以不計入當月考核部分，但計入年度費用 雨潤集團基本財務(wù)制度 差旅費管理制度 雨潤集團基本財務(wù)制度 出 差 管 理 （一）審批權(quán)限： 總裁班子成員出差由總裁審批或其授權(quán)人備案； 各事業(yè)部班子成員出差由事業(yè)部第一負責(zé)人審批； 各子（分）公司、部門總經(jīng)理出差由分管領(lǐng)導(dǎo)批； 各子（分）公司、部門副總經(jīng)理級（含）以下人員出差由該子（分）公司、部門負責(zé)人審批。 （二）費用按性質(zhì)劃分為職工薪酬、五項消費性支出、其他可控費用、不可控費用、項目費用五類。 （二） 集團財務(wù)管理中心根據(jù)內(nèi)部管理需要編制集團范圍的管理報表，根據(jù)財政、稅務(wù)等部門的要求編制集團財務(wù)報告和集團的合并財務(wù)會計報告。 （三）集團的資金管理部負責(zé)管理集團的長、短期借款業(yè)務(wù)。 （二）記賬方法采取借貸記賬法，記賬原則采取權(quán)責(zé)發(fā)生制。集團以及所屬子（分）公司一切財務(wù)活動，應(yīng)在集團的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，由集團財務(wù)管理中心垂直管理。 （五）會計期間：年度會計期間從公歷元月 1 日至 12 月 31 日。 （二）不同類別的收入要分別核算，不同期間的收入要分期確認，不得人為調(diào)節(jié)。 （二）存貨的管理按 《 存貨管理制度 》 執(zhí)行。 （五）費用預(yù)算偏差不得超過 10%。 （四）市內(nèi)辦事以及到 100 公里以內(nèi)的集團內(nèi)部單位出差不享受補助。 （二）存貨的分類：原材料；產(chǎn)成品；在產(chǎn)品；商品；周轉(zhuǎn)材料。 （二）信用客戶超過賬期的處理 雨潤集團基本財務(wù)制度 呆死賬管理 （一）賬務(wù)處理 （二）責(zé)任界定 （三）責(zé)任落實 雨潤集團基本財務(wù)制度 固定資產(chǎn)管理制度 雨潤集團基本財務(wù)制度 固定資產(chǎn)的確認和分類 （一）固定資產(chǎn)的確認標準原則上按財政部頒發(fā)的會計準則、制度執(zhí)行。 （二）盤虧的財產(chǎn)要查清原因分別予以處理。 （三）子（分）公司財務(wù)負責(zé)人擬定資金預(yù)算，經(jīng)所在公司總經(jīng)理審核后報財務(wù)管理中心，財務(wù)管理中心負責(zé)審核匯總所有子（分）公司的資金預(yù)算。 （二）財務(wù)負責(zé)人任命前須進行任前考察，采用上級、平級、下級評價法，具體由財務(wù)管理中心組織實施。 （二）工作交接采用書面的形式。 雨潤集團基本財務(wù)制度 控 制 流 程 （一）現(xiàn)金銷售控制流程 （二）賒銷控制流程 （三）往來賬核對內(nèi)部控制 （四）銷售價格控制流程 （五）銷售臺賬的控制流程 雨潤集團基本財務(wù)制度 低值易耗品管理制度 雨潤集團基本財務(wù)制度 低值易耗品的確認和分類 （一）符合下列條件的列為低值易耗品： 使用年限不超過一年，或者單位價值不超過 2023 元的為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的資產(chǎn)； 單位價值在 5002023 元，且使用年限超過一年的低值易耗品視同固定資產(chǎn)管理； 固定資產(chǎn)的可單獨計量部分視同低值易耗品管理 （二）低值易耗品的分類： 辦公類