【正文】 費(fèi)用 + 其他利潤(rùn) /收入 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 稅前利潤(rùn) 所得稅 凈利潤(rùn) 月度業(yè)績(jī)匯報(bào) \匯總程序 工作 截止日期 各業(yè)務(wù)單元 \專業(yè)集團(tuán)完成各自的統(tǒng)計(jì)和分析（包括 ) 總部財(cái)務(wù)計(jì)劃科完成公司匯總和 總體分析（包括 ) 遞交總裁和各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)\月度總裁辦公會(huì)討論重大差距 \季度考核會(huì)逐一考核 每月六號(hào) 每月十號(hào) 通過(guò) 定期的審閱會(huì)和進(jìn)程匯報(bào)會(huì)促進(jìn)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn) 匯報(bào)人 指導(dǎo)人 匯報(bào)頻率 ?總部財(cái)務(wù)部總監(jiān) ?業(yè)務(wù)群總經(jīng)理 ?業(yè)務(wù)單元總經(jīng)理 ?業(yè)務(wù)單元副總 — ?市場(chǎng) /銷售 ?業(yè)務(wù)單元副總 ? 生產(chǎn) ?工廠級(jí)副經(jīng)理 ? ? 集團(tuán)公司總裁 ? 集團(tuán)公司總裁 ? 業(yè)務(wù)群總裁 ? 業(yè)務(wù)單元總經(jīng) ? 理 ? 業(yè)務(wù)單元總經(jīng) ? 理 ? 業(yè)務(wù)單元副總 ? 經(jīng)理 ? 雙月 ? 雙月 ? 雙月 ? 月 ? 月 ? 月 目標(biāo) 共同總結(jié)和回顧現(xiàn)有合同 目標(biāo)完成情況，提出相應(yīng) 改進(jìn)措施 發(fā)約人聽(tīng)取目標(biāo)的完成情 況，提供相應(yīng)指導(dǎo) 加強(qiáng)各部門(mén)間的協(xié)調(diào)和 合作 不斷加強(qiáng)員工對(duì)企業(yè)文化 及價(jià)值的認(rèn)同 每月 /每季并審閱會(huì)議的內(nèi)容安排 一 舉例 目的 討論集中在 不良業(yè)績(jī)的根源 如何改善 而不是 誰(shuí)的錯(cuò)誤 借口 或其它 針對(duì)每位受約人 時(shí)間 ? 評(píng)估結(jié)果 ? 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)結(jié)果與目標(biāo)對(duì)比 ?新觀念 /目標(biāo) /行動(dòng)的進(jìn)展 ? 評(píng)估中的特例并討論與目標(biāo)不 ? 一致的原因（無(wú)論是超過(guò)目 ? 標(biāo)還是未達(dá)到目標(biāo)） ?外部市場(chǎng) ? 戰(zhàn)略計(jì)劃的改變 ?出乎預(yù)期的情況 ? 討論具體的行動(dòng)以提高下一階 ? 段的業(yè)績(jī) ? 為下一次評(píng)估設(shè)立預(yù)期結(jié)果或 ?目標(biāo)，包括預(yù)期的全年結(jié)果 十分鐘 十分鐘 二十分鐘 五分鐘 每人總計(jì)時(shí)間 四十五分鐘 每月 /每季度進(jìn)程匯報(bào)及指導(dǎo)會(huì)的內(nèi)容安排 一 舉例 目的 討論集中在 改進(jìn)業(yè)績(jī)的措施 經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn) 未來(lái)提高的手段 而不是 借口 抱怨 或其它 針對(duì)每位受約人 時(shí)間 二十分鐘 二十分鐘 十分鐘 三十分鐘 總計(jì)時(shí)間 九十分鐘 匯報(bào)上一次會(huì)后所采取的重要舉措 ? 根據(jù)業(yè)績(jī)合同衡量目前的達(dá)成情況 ? 綜合考慮歷史業(yè)績(jī)并對(duì)是否達(dá)到關(guān) ? 鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)目標(biāo)作出合理判斷 ? 提出改進(jìn)業(yè)績(jī)的行動(dòng)方案 ? 有關(guān)的重大的戰(zhàn)略 /內(nèi)部管理議題 十分鐘 季度 /年度業(yè)績(jī)考核會(huì)會(huì)議議程及目的 會(huì)議目的 ： 對(duì)前一季度公司各專業(yè)群 /業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)計(jì)劃目標(biāo)完成情況進(jìn)行考 核，及時(shí)發(fā)現(xiàn)解決在營(yíng)中潛在問(wèn)題，確保在營(yíng) /預(yù)算計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)，或必要時(shí) 修訂經(jīng)營(yíng) /預(yù)算計(jì)劃，以適應(yīng)處部市場(chǎng)的變化 參加人員： 總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)、公司戰(zhàn) 略發(fā)展、及人力資源部 門(mén)負(fù)責(zé)人，財(cái)務(wù)部相關(guān) 人員（列席）。副發(fā)約人通常是有密切 業(yè)務(wù)聯(lián)系的其它職能部門(mén)中 高一級(jí)的領(lǐng)導(dǎo)或非直接領(lǐng)導(dǎo) 的從屬業(yè)務(wù)單位經(jīng)理 發(fā)約人選擇舉例 受約人 主發(fā)約人 副發(fā)約人 鵬利國(guó) 際總裁 中糧集 團(tuán)總裁 中糧糧油進(jìn)出 口公司總裁 小麥部 總經(jīng)理 總部財(cái) 務(wù)計(jì)劃 部經(jīng)理 總部財(cái) 務(wù)部總 監(jiān) 總部戰(zhàn)略發(fā) 展部總監(jiān) 總部人力資 源部總監(jiān) 肉食部 的人事 部經(jīng)理 肉食部 總經(jīng)理 中糧貿(mào)易發(fā)展 公司人事部經(jīng)理 業(yè)績(jī)合同的操作原則 1. 業(yè)績(jī)合同簽署范圍：中糧所有職等十以上的涉及公司中高級(jí)管理干部，包括公司總部、 2. 各業(yè)務(wù)群、業(yè)務(wù)單元及其下屬工廠的主要領(lǐng)導(dǎo) 3. 業(yè)績(jī)合同的期限：業(yè)績(jī)合同的有效期一般為一年。但根據(jù)職 位影響力及業(yè)務(wù)性質(zhì)作出選擇 營(yíng)運(yùn)類指標(biāo)根據(jù)各業(yè)務(wù)單元的 核心任務(wù)而定 與發(fā)展戰(zhàn)略相一致 突出戰(zhàn)略的核心驅(qū)動(dòng)因素 由投資資本回報(bào)率樹(shù)推演而出， 分為生產(chǎn)類、成本費(fèi)用類和投資控制類 各類指標(biāo)都必須額明確的計(jì)算方 法和數(shù)據(jù)來(lái)源 盡可能使用財(cái)務(wù)報(bào)表中已存在項(xiàng)目 來(lái)設(shè)計(jì)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 受約人對(duì)業(yè)績(jī)指標(biāo)具有較大影響力 業(yè)績(jī)考核中常用的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 效益類 投資資本回報(bào)率（ )是最重要的效益類指標(biāo)，因?yàn)樗芫C合反映營(yíng)運(yùn)效益及投資效益 息前稅利潤(rùn)（），利潤(rùn)凈額與自由現(xiàn)金 流（）都是需向資本市場(chǎng)披露的重要財(cái)務(wù) 數(shù)據(jù)，但與相比，片面性較大，所以權(quán)重相對(duì)要低 營(yíng)運(yùn)類 根據(jù)公司當(dāng)年戰(zhàn)略側(cè)重點(diǎn)選擇指標(biāo)與權(quán)重，可指標(biāo)分為幾大類 銷售收入激策指標(biāo) 成本費(fèi)用控制指標(biāo) 投資支出控制指標(biāo) 流動(dòng)資本控制指標(biāo) 組織類 員工滿意度能體現(xiàn)基層對(duì)公司策略、文化和機(jī)制的認(rèn)同 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)衡量經(jīng)營(yíng)成果中的可影響部分 經(jīng)營(yíng)成果 經(jīng)營(yíng)決策及 其執(zhí)行 銷售策略 成本策略 投資與資 產(chǎn)管理策略 市場(chǎng)條件 政府監(jiān)督 自然資源條件 ? 市場(chǎng)規(guī)模 ? 勞動(dòng)力市場(chǎng) ? 價(jià)格 ? 價(jià)格管制 ? 關(guān)稅 ? 天然氣候 ? 土地資源 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的 衡量領(lǐng)域 有效的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的基本特征 職責(zé)業(yè)績(jī)的體現(xiàn)力 ? 從被衡量前后的職責(zé)界限出發(fā)，選擇對(duì)其業(yè)績(jī)好壞最具 ? 有體現(xiàn)力的指標(biāo) 重要性 ? 指標(biāo)應(yīng)是所衡量的業(yè)績(jī)的重要驅(qū)動(dòng)因素，并與有關(guān)單位 ? 的使命 /活動(dòng)的戰(zhàn)略方向是一致的 可衡量性、可定量 分析性 ? 指標(biāo)應(yīng)可以被及時(shí)準(zhǔn)確客觀的衡量 ? 指標(biāo)應(yīng)對(duì)被衡量者是簡(jiǎn)單明了的 ? 被衡量者應(yīng)有能力在合理的時(shí)間范圍內(nèi)影響指標(biāo)，并導(dǎo)致 ? 業(yè)績(jī)的改進(jìn) 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)必須滿足以上所有的才能有效 地驅(qū)動(dòng)業(yè)績(jī)的改善 可理解性 可控制性 選擇效益類指標(biāo)時(shí)應(yīng)考慮的問(wèn)題 選擇有限的典型效益類指標(biāo) 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性單位與職能部門(mén)選擇 財(cái)務(wù)類指標(biāo)的不同 行政職務(wù)與黨政職務(wù)的統(tǒng)一 明確界定利潤(rùn)總額與息稅前利潤(rùn)的 差別 ? 投資資本回報(bào)率 ? 自由現(xiàn)金流 ? 息稅前利潤(rùn) /利潤(rùn)總額 ? 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)型單位：對(duì)本單位財(cái)務(wù)結(jié)果負(fù)責(zé) ? 職能部門(mén)與科研單位：對(duì)上級(jí)單位財(cái)務(wù)結(jié)果 ? 有影響 ? 為維持工作目標(biāo)和工作重點(diǎn)的統(tǒng)一，行政職 ? 位與黨務(wù)工作崗位在財(cái)務(wù)類指標(biāo)上的選擇完 ? 全相同 ? 利潤(rùn)總額考察對(duì)納稅財(cái)務(wù)費(fèi)用有影響力的管理 ? 人員，如廠長(zhǎng)、財(cái)務(wù)處長(zhǎng)、總會(huì)計(jì)師 ? 稅前利潤(rùn)考察其他所有對(duì)財(cái)務(wù)費(fèi)用無(wú)影響力的 ? 管理人員 選擇營(yíng)運(yùn)類指標(biāo)時(shí)應(yīng)考慮的問(wèn)題 ? 反映崗位獨(dú)特的工作成果 ? 盡量體現(xiàn)出部門(mén)的主要年度目標(biāo)，數(shù)量不應(yīng)過(guò)多 ? 特別考慮確定目標(biāo)值時(shí)的難易程度，保證其可行性 ? 可能通過(guò)崗位主管詳細(xì)訪談得出，但應(yīng)突破崗位主管的個(gè)人 ? 局限性 選擇組織類指標(biāo)時(shí)應(yīng)考慮的問(wèn)題 ? 不一定每個(gè)崗位的合同都有組織類指標(biāo) ? 黨務(wù)工作崗位及人事管理崗位通常承擔(dān)較豐富的組 ? 織類植保 中糧不同管理層的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)，應(yīng)反映他們所承負(fù)的業(yè)務(wù)重點(diǎn) 職等 業(yè)務(wù)重點(diǎn) 應(yīng)選關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 總裁 業(yè)務(wù)群 ? 保證投資回報(bào) ? 保證重大戰(zhàn)略實(shí)施 ? 投資資本回報(bào)率 ? 自由現(xiàn)金流 業(yè)務(wù)單元 產(chǎn)品部 ? 強(qiáng)力推行統(tǒng)購(gòu)統(tǒng)銷戰(zhàn)略 ? 加強(qiáng)全國(guó)性統(tǒng)一品牌 ? 建設(shè) ? 銷售額（市場(chǎng)份額） ? 主營(yíng)品牌比例 ? 統(tǒng)購(gòu)統(tǒng)銷的比例 工廠級(jí) ? 積極配合統(tǒng)購(gòu)統(tǒng)銷戰(zhàn)略 ? 提高生產(chǎn)運(yùn)作效益 ? 統(tǒng)購(gòu)統(tǒng)銷的比例 ? 生產(chǎn)成本 ? 庫(kù)存周轉(zhuǎn)率 ? 產(chǎn)品質(zhì)量 中糧營(yíng)運(yùn)性管理人員關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的選用通則 —效益類及組織類指標(biāo) 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)選擇根據(jù) 權(quán)重設(shè)置根據(jù) 效益類指標(biāo) ? 投資資本回報(bào)率 ? 投資資本回報(bào)率是公司創(chuàng) ? 造價(jià)值能力的根本衡量， ? 適用于所有對(duì)損益結(jié)果有 ? 重大影響的管理人員 ? 在效益類指標(biāo)中，投資資本回 ? 報(bào)率為最重要指標(biāo)，其權(quán)重是 ? 其他指標(biāo)權(quán)重的兩倍 ?自由現(xiàn)金流 ? 自由現(xiàn)金流不僅反映公司創(chuàng) ? 利情況，而且反映公司投資 ? 及資產(chǎn)運(yùn)作效果，適用于有 ? 投資權(quán)的業(yè)務(wù)群總裁 ? 業(yè)務(wù)凈額 ? 息稅前利潤(rùn) ? 考察創(chuàng)利能力。 ? 建立業(yè)績(jī)管理體系的意義和目的 ? 建立業(yè)績(jī)管理體系的準(zhǔn)備工作 ? 業(yè)績(jī)管理的流程 建立業(yè)績(jī)管理體系的先期決策 有業(yè)績(jī)合同的管理人員 無(wú)業(yè)績(jī)合同的員工 主要內(nèi)容 在建立業(yè)績(jī)管理體系前應(yīng)首先決定的問(wèn)題 ? 業(yè)績(jī)考核的形式 ? 對(duì)中高層管理人員簽署業(yè)績(jī)合同 ? 其下人員不簽署正式合同，但都有與工作崗位相符的具 ? 體的業(yè)績(jī)考核依據(jù) ? 業(yè)績(jī)考核的工具 ? 盡可能使用可量化的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) ? 職能部門(mén)可增加工作目標(biāo)設(shè)定來(lái)衡量難以量化的工作效果 業(yè)績(jī)合同簽署范圍一職等十以上的所有管理人員 簽署范圍 低 高 高層管理人員至業(yè)務(wù)群體總裁層 中層管理人員至業(yè)務(wù)單元層 中高基層管理人員至工廠級(jí) 所有管理人員至車(chē)間主任級(jí) 所有員工 簽署范圍的決定因素 對(duì)公司業(yè)務(wù)發(fā)展的把握：按 照既定戰(zhàn)略與員工簽署有針對(duì)性的業(yè)績(jī)合同，可以確保公司的發(fā)展方向 對(duì)人員的評(píng)估激勵(lì)效果：按適合的業(yè)績(jī)合同可有效地考核、識(shí)別、發(fā)展人才 損益責(zé)任：業(yè)績(jī)合同簽約對(duì)象將主要是對(duì)損益結(jié)果有重大影響的管理人員。 計(jì)算機(jī)技術(shù) 的應(yīng)用 182。 一 + 職責(zé) 具體目標(biāo) 業(yè)績(jī)驅(qū)動(dòng)因素分解 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)（舉例） 業(yè)務(wù)關(guān)鍵成功因素是選擇關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的出發(fā)點(diǎn) 確定關(guān)鍵成功因素 ? 確定戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單元 /戰(zhàn)略 ? 單元的關(guān)鍵成功因素 ? 根據(jù)關(guān)鍵成功因素的重 ? 要性對(duì)其進(jìn)行排序 ? 設(shè)定目標(biāo) 使關(guān)鍵成功因素與關(guān)鍵業(yè)績(jī)指 標(biāo)相匹配 ? 確定每個(gè)關(guān)鍵成功因素對(duì)應(yīng) ? 的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) ? 確保完整性 ? 避免重復(fù) 確保適用性 ? 從上至下保持 ?一致 ?模塊化 ? 控制與衡量一致 ? 從上到下可獲得數(shù)據(jù) 舉例 ? 成為市場(chǎng)規(guī)模的領(lǐng)導(dǎo)者 ? 成為低成本營(yíng)運(yùn)者 ? 提供優(yōu)質(zhì)一流服務(wù) ? 提供優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品 ?每個(gè)產(chǎn)品均形成一 定 ? 的市場(chǎng)份額 /銷售額 ? 成本占收入的比例 ? 雇傭交易商 ? 客戶對(duì)服務(wù)的滿意度 ? 指數(shù) ? 客戶對(duì)產(chǎn)品的滿意度 ? 指數(shù) ? 數(shù)量增長(zhǎng)率 ? 每個(gè)地區(qū)的銷售額 ? 每種產(chǎn)品的銷售額（或在可獲得數(shù)據(jù)的情況下，市場(chǎng)份額是多少 ? 每個(gè)地區(qū)、每種產(chǎn)品渠道的銷售 ? 成本 /收入 ? 次級(jí)交易商的銷售所占的比例 ? 反應(yīng)時(shí)間 ? ? ? 產(chǎn)品質(zhì)量 ? 安裝時(shí)間 ? 機(jī)器正常運(yùn)行的時(shí)間 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的選擇原則 選擇原則 效益類指標(biāo)以投資資本回報(bào)率、自由現(xiàn)金 流和利潤(rùn)總額為核心。 中糧運(yùn)營(yíng)性管理人員關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)類別間的權(quán)重設(shè)定 職等 效益類 營(yíng)運(yùn)類 組織