企業(yè)籌資管理概述(ppt38頁)(存儲版)
【正文】 第三 ， 按照公司資金是來自于其內部或外部 ， 可將全部資金分為外部融資和內部融資兩部分 。 （一）銷售百分比法 ? 銷售百分比法是在分析報告年度資產(chǎn)負債表有關項目與銷售收入關系的基礎上 ， 確定資產(chǎn) 、負債 、 所有者權益的有關項目占銷售收入的百分比 ， 然后依據(jù)計劃期銷售額的增長和假定不變的百分比關系來預測短期資金需要量的方法 。 ? 第二 ， 確定銷售百分比 。 ８００ １００ ％ ＝１８ .７５ ％ ? 應付帳款 247。 ? 這部分資金的多少 ， 取決于收益的多少和股利支付率的高低 。 ? 資金習性預測法是在進行資金習性分析的基礎上 ， 將企業(yè)的總資金劃分為變動資金和不變資金兩部分 。 如果 2 0 0 2 年公司預計的銷售收入為 700 萬元，試預測 2023 年度的流動資金需要量。 ? 假設本例中現(xiàn)金及其他項目的資金占用分解后列于表 87中 ， 根據(jù)表 87的資料得出流動資金需要量的預測模型為： ? y=12+ 表 8 7 流動資金需要量預測表 項 目 年度不變資金 a （萬元） 每元銷售收入所需變動資金 b 流動資產(chǎn) 現(xiàn)金 2 應收帳款 6 存貨 10 小計 18 減：流動負債 應付帳款 4 應付費用 2 所需流動資金占用額 12 ? 第三 ， 利用預測模型測算流動資金需要量 。 表８－４ １９９５－2023年產(chǎn)銷量與資金需要量的關系表 年度 銷售量 xi （萬件） 資金平 均占用量 yi （ 萬元 ） 1995 200 80 1996 160 75 1997 180 80 1998 190 90 1999 210 100 2023 250 120 2023 300 130 ? 資金需要量的預測步驟為： ? 第一 ， 根據(jù)表 84的資料計算整理出表 85的資料 表 8 5 回歸直線方程數(shù)據(jù)計算表 n x y xy x2 1995 200 80 16000 40000 1996 160 75 1 2023 25600 1997 180 80 14400 32400 1998 190 90 17100 36100 1999 210 100 21000 44100 2023 250 120 30000 62500 2023 300 130 39000 90000 n=7 ∑ x=1490 ∑ y =675 ∑ xy =149500 ∑ x2=330700 第二，將表 8 5 的數(shù)據(jù)代入下列聯(lián)立方程 ∑ yi= na+b ∑ xi ∑ x
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