【正文】 會決議中認(rèn)可為其擔(dān)保（抵押）的單位。 ㈡ 下屬企業(yè)之間或?qū)ν鈸?dān)保（抵押），需報上級公司審批。（集團(tuán)） 公司參股的子公司可參照執(zhí)行。 ㈥ 會計年度從每年一月一日起至十二月三十一日止。在帳簿扉頁上應(yīng)當(dāng)附 “啟用表 ”，內(nèi)容包括：啟用日期、帳簿頁數(shù)、記帳人員、審核人員和財務(wù)主管簽名，并加蓋印章和財務(wù)公章。 ⑴ 從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋章。 經(jīng)上級有關(guān)部門批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)將批準(zhǔn)文件作為原始憑證附件。 ⑵ 對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，應(yīng)當(dāng)予以退回，并要求經(jīng)辦人員更正、補(bǔ)充。 (網(wǎng)絡(luò)版的帳務(wù)系統(tǒng)由各崗位自行檢索 ) 除結(jié)帳和更正錯誤的記帳憑證可以不附原始憑證外，其他記帳憑證必須附有原始憑證。 ㈢ 各單位財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)定期對會計帳簿中的有關(guān)數(shù)字與庫存實物、貨幣資金、有價證券等進(jìn)行相互核對，保證帳證、帳帳、帳實相符。 ㈡ 銀行存款付出和支票簽 發(fā)，可由出納人員經(jīng)辦，但必須由財務(wù)主管或主管指定的專人蓋章，互相制約。 第一章 總 則 第一條 為了進(jìn)一步完善國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，健全企業(yè)內(nèi)部監(jiān)控機(jī)制；加強(qiáng)財務(wù)管理和財務(wù)監(jiān)督，確保國有資產(chǎn)的保值增值，按照建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，制定本制度。 ㈤ 一般應(yīng)具有經(jīng)濟(jì)管理中級職稱，并有取得中級職稱后三年以上的財務(wù)、會計和審計專業(yè)工作經(jīng)歷。 ㈦ 定期向（集團(tuán)）公司報告企業(yè)的資產(chǎn)運(yùn)作和財務(wù)情況，并接受有關(guān)部門的質(zhì)詢； ㈧ 監(jiān)督、檢查企業(yè)的全資、控股子公司的財務(wù)運(yùn)作和資金收支情況，并有權(quán)向企業(yè)提出審計建議； ㈨ 企業(yè)財務(wù)負(fù)責(zé)人員和關(guān)鍵崗位、重要崗位人員的任用、晉升、調(diào)動、獎懲，必須事先征求財務(wù)總監(jiān)的意見，并報（集團(tuán)）公司資產(chǎn)財務(wù)部確認(rèn)； ㈩ 每月參加（集團(tuán)）公司資產(chǎn)財務(wù)部工作例會，并通報重大財務(wù)事項； (十一 )（集團(tuán)）公司賦予的其他職權(quán)。 ㈢ 通過銀行辦理限額范圍內(nèi)的轉(zhuǎn)帳結(jié)算。 在加強(qiáng)財務(wù)會計管理，應(yīng)用現(xiàn)代管理手段，提高財務(wù)管理水平和經(jīng)濟(jì)效益方面取得顯著成績的。 對偷漏稅行為、違法收支、私設(shè)小金庫、濫發(fā)獎金補(bǔ)貼、揮霍浪費(fèi)國有資產(chǎn)的行為，不抵制、不制止、不報告，使 國家利益遭受損失的。 第十六條 本管理規(guī)定自董事會批準(zhǔn)發(fā)文之日起試行 第一章 總 則 第一條 根據(jù)國務(wù)院批轉(zhuǎn)財政部關(guān)于加強(qiáng)國有企業(yè)財務(wù)監(jiān)督意見的通知 [國發(fā)（ 201X） 9 號 ]和 XX 市國有企業(yè)財務(wù)總監(jiān)管理暫行規(guī)定 [X委組（ 201X） 770 號 ]的文件精神，結(jié)合有色 (集團(tuán) )公司的實際情況，特制訂本管理規(guī)定。 ㈢ 具有較高的財會專業(yè)知識，熟悉黨和國家的方針政策、金融財經(jīng)等方面法規(guī)。 第三章 財務(wù)主管的聘任、解聘和任期 第九條 按 “誰出資誰委派的原則 ”，財務(wù)主管按（集團(tuán)）公司干部管理權(quán)限的規(guī)定任免。 第十六條 對所屬單位報送的會計報表、報告的真實性予以審核。 第十四條 組織制定本單位內(nèi)部會計和審計規(guī)章制度，參與本單位重要的經(jīng)濟(jì)管理等方面內(nèi)部控制制度的制定工作。 ㈣ 監(jiān)督管理，公正獨(dú)立。 第七條 財務(wù)主管的任職資格： ㈠ 具有較高的政治思想素質(zhì)，有維護(hù)和承擔(dān)國有資產(chǎn)保值增值的事業(yè)心和責(zé)任感。 第十四條 財務(wù)總監(jiān)的待遇一般不低于企業(yè)行政副職，考核辦法另行規(guī)定。 ㈡ 財務(wù)總監(jiān)在工作中有下列情況之一的，區(qū)別情節(jié)輕重，給予警告、記過、記大過、直至開除公職的處分。 第五章 財務(wù)總監(jiān)的考核和獎懲 第十三條 對財務(wù)總監(jiān)實行嚴(yán)格的定期和任期考核，由（集團(tuán)） 公司干部人事部、資產(chǎn)財務(wù)部組織實施，考核結(jié)果作為財務(wù)總監(jiān)續(xù)聘、解聘和獎懲的依據(jù)。 第十條 建立經(jīng)營者和財務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽制度，須聯(lián)簽批準(zhǔn)方為有效的主要事項有： ㈠ 提供限額范圍內(nèi)貸款保證、債務(wù)擔(dān)保、資產(chǎn)抵押。 第三章 財務(wù)總監(jiān)的職責(zé) 第八條 財務(wù)總監(jiān)的主要職權(quán) ㈠ 組織并監(jiān)控企業(yè)日常的財務(wù)會計活動； ㈡ 參與擬訂有關(guān)企業(yè)經(jīng)營的重大計劃、方案，包括年度預(yù)、決算方案、資金使用和調(diào)度計劃、費(fèi)用開支計劃、投融資計劃、利潤分配方案、彌補(bǔ)虧損方案等。 ㈢ 具有扎實的企業(yè)財務(wù)專業(yè)知識和現(xiàn)代企業(yè)管理基礎(chǔ)知識，具有較高的理論政策水平，熟悉經(jīng)濟(jì)、財務(wù)等方面的法律、法規(guī)。 ㈢ 本規(guī)定自董事會批準(zhǔn)發(fā)文之日起試行。 ㈢ 電算化會計資料信息必須定期打印輸出，每月必須作備份，妥善保存。 ㈡ 每月終了，會計人員必須進(jìn)行帳、帳相對，核對不同會計帳簿之間的帳簿記錄是否相符。 會計人員必須根據(jù)原始憑證填制機(jī)制記帳憑證，也可以根據(jù)原始憑證匯總填制。 精品資源，歡迎下載 !(頁眉可刪除 ,文檔可編輯 ) 最新 海量文書范本 :競聘考核 ,年終總結(jié) ,公務(wù)員國考 ,ppt模版 ,績效管理 ,述職述廉 ,規(guī)章制度 ,臨床醫(yī)學(xué) ,論文范文 ,財務(wù)營銷 ,MBA考研 ,講話稿演講稿 ,工程審評招競標(biāo) ,營銷策劃 等等 1會計人員應(yīng)當(dāng)對原始憑證進(jìn)行審核和監(jiān)督。收回 借款時，應(yīng)另給收據(jù)，不得退還原借款憑據(jù)。 五、填制會計憑證 ㈠ 原始憑證的基本要求： 原始憑證的內(nèi)容必須具備：憑證名稱；填制憑證的日期；單位名稱或填制人姓名；接受憑證單位或個人名稱；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容；數(shù)量、單價和金額。不得用銀行對帳單或其他方法代替日記帳。 ㈣ 從事會計工作的人員，必須取得會計從業(yè)資格證書（會計證）。 一、主題內(nèi)容 本制度規(guī)定了（集團(tuán)）公司會計核算中會計基礎(chǔ)工作的內(nèi)容與具體要求，是各會計獨(dú)立核算主體必須遵守的規(guī)則。定期（每月）了解被擔(dān)保（抵押）單位的生產(chǎn)經(jīng)營狀況，有情況立即報告，減少擔(dān)保（抵押）風(fēng)險。 對外擔(dān)保及不動產(chǎn)抵押若干規(guī)定 為了加強(qiáng)國有企業(yè)對外擔(dān)保（抵押）行為的風(fēng)險防范，維護(hù)國有資產(chǎn)安全，防止國有資產(chǎn)流失，提高國有資產(chǎn)運(yùn)行質(zhì)量，依據(jù)《中華人民共和國擔(dān)保法》，結(jié)合企業(yè)的實際情況，本著慎重、嚴(yán)格、可操作的精神，現(xiàn)就（集團(tuán)）公司的對外擔(dān)保（抵押）具體規(guī)定如下： 一、擔(dān)保（抵押）是指擔(dān)保人（抵押人）和債權(quán)人 之間的約定。開發(fā)單位要使用必須向（集團(tuán)）公司提出申請，由（集團(tuán)）公司審批后使用。 ㈠ 企業(yè)生產(chǎn)用地轉(zhuǎn)變使用性質(zhì)的申請，報（集團(tuán)）公司，經(jīng)規(guī)劃發(fā)展部根據(jù)規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策的需求，會同有關(guān)部門進(jìn)行審核后，由（集團(tuán)）公司審批。 第三十四條 （集團(tuán)）公司資產(chǎn)財務(wù)部工作人員違反本制度，利用職權(quán)謀取私利，或者玩忽職守，造成國有資產(chǎn)損失的，給予行政處分，并可以處以相當(dāng)于本人三個月基本工資以下的罰款。 第三十一條 交易價格 產(chǎn)權(quán)交易價格可以由出讓方和受讓方協(xié)議確定，也可以采取拍 賣或者招標(biāo)方式確定。第二十五條 交易的進(jìn)行：應(yīng)當(dāng)在 XX 產(chǎn)權(quán)交易所（以下簡稱產(chǎn)交所）進(jìn)行。 第十七條 用收益現(xiàn)值法進(jìn)行資產(chǎn)評估的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)被評估資產(chǎn)合理的預(yù)期獲利能力和適當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率，計算出資產(chǎn)的現(xiàn)值，并以此評定重估價值。 第三章 評估程序 第十條 國有資產(chǎn)評估按照下列程序進(jìn)行： ㈠ 申請立項； ㈡ 資產(chǎn)清查； ㈢ 評定估算； ㈣ 驗證確認(rèn)。 第五條 國有資產(chǎn)評估范圍包括：固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。 （集團(tuán)）公司的全資子公司、控股子公司的產(chǎn)權(quán)登記年度檢查由母公司向國有資產(chǎn)管理部門一并辦理。但管理層次要科學(xué)合理，（集團(tuán)）公司內(nèi)母子結(jié)構(gòu)一般在三個級次內(nèi)。 第一條 根據(jù)XX 市國資委國資授權(quán)經(jīng)營書（ X 國資委 (201X) 第 6 號文）， 明確 (集團(tuán) )公司作為母公司是各子公司的出資人，母公司根據(jù)文件進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整，相應(yīng)增加母公司國有實收資本金和長期投資，同時，各子公司的國家資本金調(diào)整為國有法人資本金。 第二十二條 監(jiān)事會要向（集團(tuán)）公司董事會書面報告年度工作計劃和工作總結(jié)。 第六章 監(jiān)事會工作報告制度 第十九條 監(jiān)事會向（集團(tuán)）公司董事會負(fù)責(zé)，要建立監(jiān)事會工作報告制度。 監(jiān)事會認(rèn)為必要時，可邀請董事長、總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人等列席會議。 ㈡ 監(jiān)事： 協(xié)助監(jiān)事長開展工作，就重大監(jiān)督事項調(diào)查取證； 不定期查閱公司財務(wù)報表、資料，發(fā)現(xiàn)異常情況應(yīng)及時了解，并向監(jiān)事長匯報； 對涉及國有資產(chǎn)損失問題和 決策層、執(zhí)行層損害公司利益行為應(yīng)及時向監(jiān)事長匯報。 第九條 監(jiān)事會成員應(yīng)在規(guī)定的范圍內(nèi)履行職責(zé)、行使職權(quán)，不得越權(quán)濫用。監(jiān)事會應(yīng)指定 1 名監(jiān) 事兼任秘書。㈡ 本管理規(guī)定自董事會批準(zhǔn)發(fā)文之日起試行。 四、派出董事會成員的考核管理㈠ 按 “誰投資誰委派（推薦），誰管理誰考核 ”的原則，派出 董事會成員要接受出資者的監(jiān)督和管理。㈥ 董事會成員任期由該公司章程規(guī)定，董事會成員 精品資源，歡迎下載 !(頁眉可刪除 ,文檔可編輯 ) 最新 海量文書范本 :競聘考核 ,年終總結(jié) ,公務(wù)員國考 ,ppt模版 ,績效管理 ,述職述廉 ,規(guī)章制度 ,臨床醫(yī)學(xué) ,論文范文 ,財務(wù)營銷 ,MBA考研 ,講話稿演講稿 ,工程審評招競標(biāo) ,營銷策劃 等等 任期屆滿 ，經(jīng)法定程序可以連派連任或連選連任。第十四條 本條例自董事會批準(zhǔn)發(fā)文之日起試行。第八條 監(jiān)審委秘書的主要職責(zé)是：㈠ 做好監(jiān)審委主任交辦的日常事務(wù)工作；㈡ 做好監(jiān)審委的各項會務(wù)和文秘工作；㈢ 做好收集、整理、分析各類信息、資料，為 監(jiān)審委決議提供依據(jù)；㈣ 負(fù)責(zé)與監(jiān)審委運(yùn)行有關(guān)部門的工作聯(lián)系。監(jiān)審委向董事會負(fù)責(zé)，依法行使監(jiān)督審計的職能。㈣ 預(yù)算委組織預(yù)算辦會同公司條線職能部門對子公司預(yù)（決）算進(jìn)行審核，經(jīng)過上下結(jié)合，反復(fù)平衡，初核通過預(yù)（決）算。㈢ 財務(wù)部門每季召開預(yù)算執(zhí)行情況匯報講評會，提供各預(yù)算責(zé)任單位預(yù)算指標(biāo)完成程度。審核子公司全面預(yù)算報告。第八條 相關(guān)部門預(yù)算中的職能㈠ 經(jīng)濟(jì)運(yùn)行部 審核子公司產(chǎn)品生產(chǎn)與銷售結(jié)構(gòu)，銷售 收入及銷售費(fèi)用預(yù)算。 第三章 工作職能 第六條 預(yù)算管理委員會工作職能。第十一條 本條例解釋權(quán)歸投資委。第七條 投資委秘書的主要工作：㈠ 做好投資委主任交辦 的工作；㈡ 做好投資委的各項會務(wù)和文秘工作；㈢ 負(fù)責(zé)與投資委運(yùn)行有關(guān)的部門的聯(lián)系。 精品資源，歡迎下載 !(頁眉可刪除 ,文檔可編輯 ) 最新 海量文書范本 :競聘考核 ,年終總結(jié) ,公務(wù)員國考 ,ppt模版 ,績效管理 ,述職述廉 ,規(guī)章制度 ,臨床醫(yī)學(xué) ,論文范文 ,財務(wù)營銷 ,MBA考研 ,講話稿演講稿 ,工程審評招競標(biāo) ,營銷策劃 等等 投資審核委員會工作條例 第一章 總 則 第一條 為了提高國有資產(chǎn)的運(yùn)行質(zhì)量，建立科學(xué)的投資決策程序，減少和避免投資失誤，確保國有資產(chǎn)保值增值，董事會下設(shè)投資審核委員會（簡稱投資委）。第五條 戰(zhàn)略規(guī)劃管理委員會日常工作機(jī)構(gòu)設(shè)在規(guī)劃發(fā)展 部，委員會設(shè)秘書 1 名。董事應(yīng)依照董事會會議記錄承擔(dān)決議責(zé)任。第九條 議決方法 ㈠ 決議事項實行董事一人一票的記名表決制度。如遇特殊情況，可縮短通知時間。第一條 董事會議事范圍 (一 ) 決定公司戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃及年度計劃； (二 ) 決定投資和引資方案；(三 ) 審定公司年度財務(wù)預(yù)算方案和決算方案； (四 ) 制定公司增加或減少注冊資本方案； (五 ) 審定公司基本管理制度和內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置的方案； (六 ) 制訂公司章程及修改方案； (七 ) 聘任或解聘公司總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)及董事會秘書，根據(jù)總經(jīng)理的提名，聘任或者解聘公司副總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人等高級管理人員，并決定其報酬事項和獎懲事項； (八 ) 決定公司重大融資、擔(dān)保和重要資產(chǎn)的抵押、質(zhì)押、出租、發(fā)包和轉(zhuǎn)讓方案； (九 ) 對全資子公司核實資本金及國有資產(chǎn)保值增值目標(biāo)； (十 ) 決定或批準(zhǔn)全資子公司的設(shè)立、合并、分立、解散、破產(chǎn)等有關(guān)產(chǎn)權(quán)變動方案； (十一 ) 審議批準(zhǔn)全資子公司利潤、分配或虧損彌補(bǔ)方案； (十二 ) 決定全資子公司產(chǎn)權(quán)代表和監(jiān)事及對其的獎懲； (十三 ) 決定控股子公司、參股公司的產(chǎn)權(quán)代表，審議控股子公司、參股公司的有關(guān)重大事項； (十四 ) 董事會認(rèn)為需要審議決定的其他重大事項。第六條 會議出席 董事會會議應(yīng)當(dāng)有二分之一以上的董事出席方可舉行，每一董事享有一票表決權(quán)。㈢ 在決議事項出現(xiàn)不同意見而票數(shù)相等時，董事長有一票額外表決權(quán)。 戰(zhàn)略規(guī)劃管理委員會工作條例 第一章 總 則 第一條 為了進(jìn)一步加強(qiáng)（集團(tuán)）公司長遠(yuǎn)規(guī)劃 和宏觀管理工作，建立和健全（集團(tuán)）公司戰(zhàn)略規(guī)劃體系，確保（集團(tuán)）公司可持續(xù)發(fā)展，董事會下設(shè)戰(zhàn)略規(guī)劃委員會。第九 條 戰(zhàn)略規(guī)劃管理委員會秘書的主要職責(zé)是：㈠ 做好戰(zhàn)略規(guī)劃管理委員會主任交辦的日常事務(wù)工作；㈡ 做好戰(zhàn)略規(guī)劃管理委員會的各項會務(wù)和文秘工作；㈢ 做好收集、整理、分析各類信息、資料，提供給戰(zhàn)略規(guī)劃管理委員會使用。 第二章 組織結(jié)構(gòu) 第三條 投資委設(shè)主任、副主任各 1 名，委員會成員為（集團(tuán)）公司有關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人及有關(guān)人員。投資委即召開會議就項目建設(shè)的必要性、建設(shè)方案、投資規(guī)模、資金來源及經(jīng)濟(jì)效益等重大問題進(jìn)行討論，形成意見后，書面報董事會，由董事會對立項與否進(jìn)行決策。第二條 （集團(tuán)）公司預(yù)算管理委員會是公 司預(yù)算管理工作機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)預(yù)算制度變更、檢查、考核、獎懲等管理工作。㈡ 分析考評預(yù)算執(zhí)行情況㈢ 編制決算方案。 審核子公司工程項目及科研產(chǎn)品開發(fā)投資預(yù)算。㈤ 紀(jì)檢審計監(jiān)察室審核子公司預(yù)算完成指