【正文】 要財(cái)務(wù)開支必須報(bào)經(jīng)市局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 二、財(cái)務(wù)審批管理 各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開支必須是正式發(fā)票且要有兩人或兩人以上簽字，并實(shí)行主任一支筆審批制度。 第四十七條 查（借）閱檔案必須保護(hù)檔案的完整與安全，不得損毀檔案，如有違反，按規(guī)定追究當(dāng)事人的責(zé)任。 第四十二條 查閱秘密檔案資料時(shí)，需由查閱者提出申請，報(bào)中心主任審核批準(zhǔn)后，方可查（借）閱。 第三十五條 非檔案工作人員，未經(jīng)允許，不得進(jìn)入檔案庫房。 第二十九條 非本中心工作人員，不得進(jìn)入檔案室。 第二十二條 交接雙方根據(jù)移交目錄清點(diǎn)核對后，簽名蓋章，辦妥交接手續(xù)（一式二份）。 第十六條 集中統(tǒng)一管理本中心各種門類和載體的檔案，編制必要的檢索工具，提高利用效率，為各項(xiàng)工作服務(wù)。 第八條 加強(qiáng)檔案的科學(xué)管理和保護(hù)工作，對檔案室的檔案進(jìn)行科學(xué)分類 、排列、編號，庫房達(dá)到 “ 八防 ” 、 “ 三無 ” 要求。 第二章 綜合檔案室領(lǐng)導(dǎo)職責(zé) 第五條 分管領(lǐng)導(dǎo)的職責(zé) 切實(shí)貫徹執(zhí)行《檔案法》，以法治檔，依法把綜合檔案管理工作納入單位發(fā)展計(jì)劃。 （二）、會(huì)議安排： 全體會(huì)議視工作需要，由主任提議召開，每季度至少召開一次。 討論決定中心的其他重要事項(xiàng)。 財(cái)會(huì)新制度、新業(yè)務(wù)。 第三十條 工作人員調(diào)離工作崗位時(shí)，應(yīng)當(dāng)將本人暫存、借用的公文，按規(guī)定辦理移交、清退。 第二十四條 綜合科文秘人員將登記編號的公文交負(fù)責(zé)人，由負(fù)責(zé)人根據(jù)文件內(nèi)容批辦： ； ； ； ； 。 （五）結(jié)構(gòu)層次序數(shù)，第一層為“一、”，第二層為“（一）”，第三層為“ 1.”，第四層為“（ 1） ”。以中心名義對外正式行文，發(fā)文字號統(tǒng)一用“麗會(huì)發(fā)〔 XX〕 X號”；對內(nèi)正式行文，發(fā)文字號統(tǒng)一用“麗會(huì)綜〔 XX〕 X號”。 第十條 公文雙面印刷，版記標(biāo)注在公文最后一頁的最后一面，版記的最后一個(gè)要素在最后一行。 （六）公文除會(huì)議記要、 內(nèi)部傳真電報(bào)外，都應(yīng)當(dāng)加蓋公章。年份、序號用阿拉伯?dāng)?shù)碼標(biāo)識。 （三）報(bào)告 適用于向上級機(jī)關(guān)匯報(bào)工作，反映情況，答復(fù)上級機(jī)關(guān)的詢問。 2. 麗水市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心公文處理辦法 麗會(huì)綜〔 2020〕 19號 2020年 10月 31日印發(fā) 一、 總 則 第一條 為使本中心的公文處理工作規(guī)范化、制度化、科學(xué)化，提高工作效率和工作質(zhì)量，特制定本辦法。 四、 行政事務(wù)管理 1. 麗水市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心印章管理制度 麗會(huì)字〔 2020〕 10號 2020年 9月 16日印發(fā) 為加強(qiáng)印章管理，促使印章使用規(guī)范化、制度化，制定本辦法。 第十條 當(dāng)工作人員忙于手中工作，未及時(shí)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)主辦到來時(shí)，首先要表示歉意，然后按照“先外后內(nèi)”的原則，先為財(cái)務(wù)主辦辦理業(yè)務(wù)。男士不應(yīng)留長發(fā)，女士不應(yīng)濃妝艷抹、戴過多的飾物。當(dāng)事人對本中心的處理不滿意的，可向麗水市財(cái)政局監(jiān)察室或市公開辦投訴。 認(rèn)真組織進(jìn)中心單位會(huì)計(jì)檔案的達(dá)標(biāo)、升級工作。 第三條 因客觀因素未能按規(guī)定的時(shí)間提供所需服務(wù)的，應(yīng)及時(shí)向服務(wù)對象作解釋并另行約定服務(wù)時(shí)間。 第四條 首問責(zé)任制要求全體工作人員必須熟練掌握財(cái)會(huì)制度和工作流程，明確自己的崗位職責(zé)，了解中心各部門的崗位職責(zé)；強(qiáng)化職業(yè)道德意識，樹立為當(dāng)事人服務(wù)的思想；加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高依法行政水平和業(yè)務(wù)技能，不斷提高辦事效率。 10．不準(zhǔn)用公款獲取各種形式的俱樂部會(huì)員資格 2. 麗水市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心首問責(zé)任制度 麗會(huì)字〔 2020〕 4號 2020年 10月 25日印發(fā) 第一條 為改進(jìn)工作作風(fēng)，提高辦事效率，提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，依據(jù)中共中央國務(wù)院《關(guān)于實(shí)行黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的規(guī)定》，制定本制度。 2．不準(zhǔn)借本人及家庭成員婚喪、喬遷、調(diào)動(dòng)、過生日等機(jī)會(huì)大操大辦，鋪張浪費(fèi)。 第四條 干部職工要對自身的廉潔從政負(fù)責(zé)，嚴(yán)格要求 自己，自覺執(zhí)行《廉政守則》。 （ 3） 遺失支票或簽發(fā) “ 空頭支票 ” ， 造成嚴(yán)重后果的 。（ 8分） 3. 往來款管理。 (10分 ) 2．財(cái)務(wù)審核。 二、競賽內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn) （一） 財(cái)務(wù)主辦的基本要求（ 25分 ） 1. 基本技能。 （二）個(gè)人重大事項(xiàng) 1．有本制度第四條第二款第 9 項(xiàng)所列舉的事項(xiàng)，在事件發(fā)生前 3 個(gè)工作日內(nèi)； 2．有本制度第四條第二款第 5項(xiàng)所列舉的事項(xiàng)，在事件發(fā)生后 5個(gè)工作日內(nèi)； 3．接受分管單位宴請的，在接到邀請時(shí)； 4．收受分管單位禮金、禮品、有價(jià)證券的，在收到的當(dāng)天； 5．突發(fā)性事件，事件發(fā)生后 24小時(shí)內(nèi)。 第五章 附 則 第十五條 本制度自印發(fā)之日起開始執(zhí)行。 第三章 類型和要求 第七條 財(cái)務(wù)分析主要分為單位年度財(cái) 務(wù)收支情況分析、個(gè)人收入分配情況分析、審計(jì)結(jié)論分析以及其他臨時(shí)性專項(xiàng)分析。 第二條 促進(jìn)各集中核算單位加強(qiáng)預(yù)算管理，規(guī)范預(yù)算編制和執(zhí)行；促進(jìn)各集中核算單位嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律；促進(jìn)各集中核算單位增收節(jié) 支，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益。 四、 核算中心財(cái)政扶持周轉(zhuǎn)金的使用期限一般為 6個(gè)月至 12 個(gè)月。 第五條 考核評比方法。 4. 綜合科應(yīng)及時(shí)將《合理化建議工作單》送交職能科室，職能科室應(yīng)在三個(gè)工作日內(nèi)，提出擬處理方案，退回綜合科，然后定期報(bào)主任簽署意見。 第七條 不按本規(guī)定管理計(jì)算機(jī)或非法進(jìn) 行遠(yuǎn)程報(bào)賬操作造成單位數(shù)據(jù)丟失或其他安全問題的，本中心將取消對該單位的遠(yuǎn)程報(bào)賬服務(wù)業(yè)務(wù)。 進(jìn)入系統(tǒng)后，點(diǎn)擊 “報(bào)賬中心”→“遠(yuǎn)程錄入”就可以看到右邊的“單據(jù)錄入”界面，由 于撥號連接的速度所限，需要等待幾分種才能完成顯示過程。 軟件配置： Windows95 或以上版本操作系統(tǒng)，需裝有 及以上版本的瀏覽器軟件。 3．中心基本總賬戶、基建總賬戶余額與銀行存款余額不相等時(shí)（除未達(dá)賬項(xiàng)外），應(yīng)及時(shí)查找產(chǎn)生差錯(cuò)的原因，并登記備查。 2．每月與審核員核對所分管單位的當(dāng)月存款余額數(shù)，若余額不相等時(shí)，應(yīng)立即查明原因，并填寫《麗水市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心月份單位余額內(nèi)部核對表》，于每季終后 5天內(nèi)交給總出納備查。 第四條 審核科工作要求： 1．錄入憑證，不得隨意更改系統(tǒng)時(shí)間，如遇特殊情況確需更改時(shí)間的，應(yīng)征得總出納同意，經(jīng)登記后方可更改。每月結(jié)束后 5日內(nèi)，應(yīng)對上 月未還借款進(jìn)行一次清理，并及時(shí)催繳。 第二條 借款申請手續(xù)。 第四條 備用金的管理與歸還。根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，單位備用金的使用范圍為：（一）支付給職工個(gè)人的工資、各項(xiàng)工資性補(bǔ)貼；（二）支付給個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬；（三）支付各種撫恤金、學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金、喪葬補(bǔ)助費(fèi)；（四）支付出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；（五）根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)、技術(shù)、文化、教育、衛(wèi)生、體育等各種獎(jiǎng)金；（六）各種 勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定對個(gè)人的其他支出；（七）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出，現(xiàn)行規(guī)定的結(jié)算起點(diǎn)為 1000元；（八）中國人民銀行確定支付現(xiàn)金的其他支出。 1. 遇突發(fā)性事件需一次性增加往來款收據(jù)用量的； 2. 季節(jié)性增加往來款收據(jù)用量的； 3. 因特殊原因致使原往來款收據(jù)不能及時(shí)核銷的（未核銷收據(jù)在三份以內(nèi)）。 第八條 中心每季度組織一次往來款收據(jù)內(nèi)部管理情況檢查，確認(rèn)無誤后，將代收的票據(jù)工本費(fèi)劃轉(zhuǎn)給市財(cái)政局綜合處。 附：第一批實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算單位名單（略） 2. 麗水市機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)《關(guān)于設(shè)立麗水市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心的批復(fù)》 3. 麗水市機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)《關(guān)于核定麗水市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心編制的批復(fù)》 麗編〔 2020〕 1 號 2020年 5月 30日 4. 麗 水市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)和工作職責(zé) 二、 工作程序 1. 會(huì)計(jì)集中核算單位往來款票據(jù)管理制度 麗會(huì)字〔 2020〕 5號 2020年 4月 28日印發(fā) 第一條 為加強(qiáng)對往來款收據(jù)出售、結(jié)報(bào)、核銷等工作的內(nèi)部管理，有效監(jiān)督單位往來款收據(jù)的合法使用和往來款的及時(shí)、足額入賬，特制定本制度。 集中管理會(huì)計(jì)檔案。按照單一帳戶 制要求，核算中心開設(shè)一個(gè)銀行基本帳戶。首批納入核算中心的單位名單附后，今后納入核算中心的單位名單授權(quán)市財(cái)政局公布?，F(xiàn)將市本級行政事業(yè)單位實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算的有關(guān)事項(xiàng)通知如下： （一）會(huì)計(jì)集中核算工作的職能管理和機(jī)構(gòu)人員配置。 （二）會(huì)計(jì)集 中核算單位的范圍和核算內(nèi)容。單位進(jìn)入核算中心后，現(xiàn)行的財(cái)務(wù)管理和統(tǒng)計(jì)職能不變；綜合財(cái)政預(yù)算包干辦法和預(yù)算外資金集中統(tǒng)管辦法不變；單位對資金的使用權(quán)、審批權(quán)不變。 統(tǒng)一發(fā)放工資。核算中心實(shí)行會(huì)計(jì)電算化管理，組建計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)，定期用書面或通過計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)向單位和有關(guān)部門統(tǒng)一報(bào)送財(cái)務(wù)公開報(bào)表。 第四條 往來款收據(jù)統(tǒng)一由中心票據(jù)管理員負(fù)責(zé)向市財(cái)政局綜合處領(lǐng)取，并出售給集中核算單位，收據(jù)的一次出售量一般不得超過單位一個(gè)月的正常用票量。 2. 關(guān)于往來款收據(jù)管理補(bǔ)充規(guī)定的通知 麗會(huì)綜〔 2020〕 13號 2020年 9月 28日 各科室： 為妥善解決往來款收據(jù)管 理中出現(xiàn)的新問題，更好地做好服務(wù)，現(xiàn)對往來款收據(jù)的管理補(bǔ)充規(guī)定如下，請遵照執(zhí)行。 五、 為明確責(zé)任，單位經(jīng)辦人前來領(lǐng)購?fù)鶃砜钍論?jù)時(shí)，要求當(dāng)面查驗(yàn)收據(jù)的數(shù)量和質(zhì)量，并在《準(zhǔn)購證》的“領(lǐng)取人”欄中簽字。備用金審批表上必須寫明申請單位名稱、代碼、申請時(shí)間、申請的理由、金額，并加蓋單位公章。對單位發(fā)生撤并等情況的，應(yīng)及時(shí)督促單位結(jié)清賬務(wù)，歸還備用金。 第三條 借款的審核權(quán)限。單位按規(guī)定用途使用借款后，應(yīng)及時(shí)到核算中心辦理借款結(jié)報(bào)手續(xù)。 4．預(yù)算內(nèi)、外撥入經(jīng)費(fèi)涉及多個(gè)單位的，應(yīng)把單據(jù)統(tǒng)一匯總后交總出納；若同一單位多筆收入合并計(jì)賬時(shí)，應(yīng)在備注欄中注明。 第六條 銀行和銀行專柜工作要求： 1．應(yīng)在每天下班前半小時(shí)將當(dāng)日所有收入回單反饋給中心總出納，并于次日上班時(shí)提供前一天的銀行對賬單和資金余額數(shù)，蓋章后交總出納。 第九條 本制度于 2020年 1月 1日起執(zhí)行。 第四條 遠(yuǎn)程報(bào)賬的使用方法： 在撥號網(wǎng)絡(luò)中建立一個(gè)新連接，使用給定的撥號號碼、用戶名和密碼。 更改登錄密碼。 第三條 合理化建議提交流程。 7. 辦人解決問題或完成事項(xiàng)辦理后在《合理化建議工作單》中填寫辦理情況。 第六條 合理化建議考核結(jié)果作為科室年終考核和個(gè)人先進(jìn)評比的重要內(nèi)容。 七、 核算中心憑“城市建設(shè)財(cái)政扶持周轉(zhuǎn)金審批表”和市國資公司的撥款申請單辦理資金支付。財(cái)務(wù)分析必須建立在充分、可靠的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)之上，注意日常積累，加強(qiáng)對集中核算單位工作性質(zhì)及財(cái)務(wù)狀況的了解。 第十條 審計(jì)結(jié)論分析，根據(jù)審計(jì)建議書、審計(jì)決定書和財(cái)政監(jiān)督處理決定書，對被審計(jì)單位財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算中存在的問題進(jìn)行有針對性的分析和解釋，要求在收到相應(yīng)文書后 10日內(nèi)完成。 第三條 部門或組織重大事項(xiàng)有： 1．年度工作計(jì)劃和總結(jié)； 2．季度工作目標(biāo)； 3．月份工作計(jì)劃和小結(jié)； 4．科室召開會(huì)議或組織政治、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)； 5．黨、團(tuán)、工、婦組織的各項(xiàng)活動(dòng)； 6．其它需要報(bào)告的重大事項(xiàng)（重大失誤、成績等）。 第九條 重大事項(xiàng)報(bào)告工作，列入崗位目標(biāo)責(zé)任制考核，未按本制度規(guī)定進(jìn)行重大事項(xiàng)報(bào)告造成嚴(yán)重后果的，追究相關(guān)人員的責(zé)任，或由本人自己負(fù)責(zé)。 有良好的職業(yè)道德和工作責(zé)任心，堅(jiān)持原則，秉公辦事 ，正確履行財(cái)務(wù) 主辦職責(zé) 。 原始憑證 分 類粘貼 整齊；自制單據(jù)填制清晰、正確；各類報(bào)銷單據(jù)使用正確，項(xiàng)目填列規(guī)范。包括固定資產(chǎn)及其他財(cái)產(chǎn)備查簿、備用金使用序時(shí)賬、往來款備查賬等。 3. 對獲獎(jiǎng)?wù)呓o予通報(bào)表彰、頒 發(fā)榮譽(yù)證書 ， 并給予適當(dāng)?shù)奈镔|(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。 第六條 以科室為單位，每年組織一次各科室黨風(fēng)廉政建設(shè)工作的自查自糾，每位干部職工要對廉潔自律情況進(jìn)行一次口頭匯報(bào)。 5．不準(zhǔn)用公款或由分管單位支付方式參加營業(yè)性歌廳、舞廳、夜總會(huì)等各種高消費(fèi)的娛樂活動(dòng)。 不屬于首問責(zé)任人工作范圍但屬于本中心職責(zé)范圍的，應(yīng)當(dāng)主動(dòng)告知與哪個(gè)部門哪個(gè)同志聯(lián)系，必要時(shí)應(yīng)為對方聯(lián)系有關(guān)責(zé)任部門和責(zé)任人；如有關(guān)責(zé)任人不在或暫聯(lián)系不上的，首問責(zé)任人應(yīng)當(dāng)將擬辦事項(xiàng)的大致內(nèi)容等一一登記，并轉(zhuǎn)交有關(guān)責(zé)任人，有關(guān)責(zé)任人閱知登記內(nèi)容后應(yīng)盡快與當(dāng)事人聯(lián)系，了解情況并在規(guī)定時(shí)限內(nèi)解決對方需要辦理的事項(xiàng)。 首問責(zé)任人未及時(shí)將當(dāng)事人擬辦的事項(xiàng)移交給責(zé)任人； 有關(guān)責(zé)任人到崗位后未及時(shí)與當(dāng)事人聯(lián)系，并未在規(guī)定時(shí)限內(nèi)完成的； 應(yīng)當(dāng)告知而沒有明確告知當(dāng)事人有關(guān)事項(xiàng)的； 對當(dāng)事人要辦理事項(xiàng)推諉扯皮、不負(fù)責(zé)任的； 對當(dāng)事人態(tài)度惡劣，使用文明忌語的。 對各種不合理開支、不合法憑證不予受理的，負(fù)解釋責(zé)任。 第十條 財(cái)務(wù)咨詢服務(wù)承諾內(nèi)容： 對財(cái)務(wù)主辦通過電話、面談咨詢的，應(yīng)即時(shí)回答。 第一條 要在大廳內(nèi)為單位財(cái)務(wù)主辦提供方便辦事的必需設(shè)施，設(shè)立業(yè)務(wù)流程圖、身份公開牌、柜臺(tái)業(yè)務(wù)標(biāo)識牌，提供書寫工具和各種單據(jù)。 第八條 接待財(cái)務(wù)主辦時(shí)要面帶微笑、精神專注，認(rèn)真、熱情地受理財(cái)務(wù)事項(xiàng)?！? 第十二條 對財(cái)務(wù)主辦提出的問題，要認(rèn)真、負(fù)責(zé)、耐心地答復(fù)，不要簡單的說：“不知道”，而要主動(dòng)幫助解決。 三、 印章須經(jīng)中心主任簽字同意或授權(quán)科室負(fù)責(zé)人簽字同意方可用印。 第四條 公文處理堅(jiān)