銀行商業(yè)承兌匯票保貼業(yè)務(wù)操作規(guī)程(存儲版)
【正文】 性負(fù)責(zé)。 保貼行應(yīng)及時核實資料進(jìn)行查復(fù)（應(yīng)說明傳真件內(nèi)容是否基本相符；如有多次查詢應(yīng)告知）。 （票面金額）會計分錄：借：2680001遞延收益未實現(xiàn)貼現(xiàn)收益貸：5010006貼現(xiàn)利息收入 會計分錄：借：201活期存款或406同城資金清算 （五）已保貼商業(yè)承兌匯票付款人無力付款貼現(xiàn)行收到承兌人開戶行退回的委托收款憑證、商業(yè)匯票和拒絕付款理由書（或付款人未付票款通知書）后，應(yīng)向貼現(xiàn)申請人追索票款。 （票面金額）同時借記備忘科目，會計分錄：借：6450002貼現(xiàn)商業(yè)承兌匯票 該簽字為會計部門內(nèi)部賬務(wù)處理的簽批，非信貸審批的一部分。 按照委托收款的核算手續(xù)處理。貼現(xiàn)行和保貼行的會計分錄與“貼現(xiàn)行與保貼行非同一家分行的處理”中會計分錄相同。 貼現(xiàn)行支行市場部門在辦理保貼匯票的貼現(xiàn)前，應(yīng)出具經(jīng)支行負(fù)責(zé)人或經(jīng)其授權(quán)的主管行長（或市場部經(jīng)理）簽批的保貼函查詢申請書，將保貼函客戶留存聯(lián)和申請書提交會計部門查詢。（實付金額）保貼行受理貼現(xiàn)會計部門收到分行放款中心出具的《對公放款通知書》（通知貼現(xiàn)）及提交的擬貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票和貼現(xiàn)憑證，按相關(guān)規(guī)定審核簽章和相關(guān)要素，并將客戶提交的保貼函與我行會計部門留底聯(lián)進(jìn)行核對，無誤后經(jīng)會計經(jīng)理在放款通知書上簽字確認(rèn)后出賬，放款通知書作12604科目傳票附件。三、賬務(wù)處理（一）保貼1.保貼函查詢申請書14.第三十四條如其帳上無足夠金額抵償我行，我行應(yīng)在法定追索有效期內(nèi)采取必要催收措施。（五）其他可能影響承兌申請人到期兌付能力的事項。 開出保貼函的，會計部門要登記表外賬，保貼函辦理貼現(xiàn)后要及時銷記表外賬。（五）應(yīng)與保貼申請人在《商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)額度合同》中約定商業(yè)承兌匯票是否需要出具保貼函以及查詢要求：如約定每次簽發(fā)或背書轉(zhuǎn)讓商業(yè)承兌匯票，保貼申請人均須向我行申請取得《深圳發(fā)展銀行商業(yè)承兌匯票保貼函》，則我行辦理貼現(xiàn)時僅對保貼函項下的匯票予以貼現(xiàn)；貼現(xiàn)申請人不為保貼申請人的情況下，持票人（即貼現(xiàn)申請人）向貼現(xiàn)行申請貼現(xiàn)時，貼現(xiàn)行應(yīng)向承兌人發(fā)出《深圳發(fā)展銀行商業(yè)承兌匯票確認(rèn)函》（見附件14），經(jīng)其確認(rèn)后貼現(xiàn)行方才辦理貼現(xiàn)。第五章 第十八條 根據(jù)保貼業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，保貼業(yè)務(wù)審查環(huán)節(jié)，還應(yīng)落實以下事項：審查申請人是否符合我行保貼業(yè)務(wù)準(zhǔn)入資格和條件。保貼業(yè)務(wù)的調(diào)查、審查以及審批，執(zhí)行我行現(xiàn)有制度，相關(guān)經(jīng)辦人員，按我行授信盡職要求承擔(dān)職責(zé)。欠缺記載上述規(guī)定事項之一的，商業(yè)承兌匯票無效。商業(yè)承兌匯票的三個基本當(dāng)事人是出票人、付款人和收款人。第九條向我行申請辦理保貼業(yè)務(wù)，必須符合我行授信客戶的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)；專項授信業(yè)務(wù)總行有特別規(guī)定的，從其規(guī)定。商業(yè)承兌匯票保貼業(yè)務(wù)（以下簡稱保貼業(yè)務(wù)），必須按照“統(tǒng)一授信、審貸分離、分級審批、責(zé)權(quán)分明”的原則辦理?？偟诙l（二）對資信情況良好、產(chǎn)供銷關(guān)系比較穩(wěn)定的保貼申請人（保貼申請人為貼現(xiàn)申請人），或經(jīng)其背書轉(zhuǎn)讓的商業(yè)承兌匯票，我行也可給予保貼。第三章 商業(yè)承兌匯票可以由付款人簽發(fā)并承兌，也可以由收款人簽發(fā)交由付款人承兌。第十五條核定客戶商業(yè)承兌匯票保貼申請金額是否與其實際需求量相符。 辦理保貼業(yè)務(wù)放款時的進(jìn)一步要求：（一）單筆業(yè)務(wù)保貼期限最長不得超過六個月。（七）對保貼額度項下的商業(yè)承兌匯票，保貼行應(yīng)查詢其簽發(fā)、承兌、背書的真實性。貼現(xiàn)放款和商票收款管理第二十四條根據(jù)銀行監(jiān)管部門和總行要求，對保貼業(yè)務(wù)的相關(guān)信息，相關(guān)負(fù)責(zé)崗位要及時、準(zhǔn)確地錄入《中國人民銀行信貸
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