教材版——廣東省會(huì)計(jì)電算化考試實(shí)操資料(存儲(chǔ)版)
【正文】 計(jì)算公式如下：應(yīng)付工資總額=應(yīng)發(fā)合計(jì)*100%應(yīng)付福利費(fèi)=應(yīng)發(fā)合計(jì)*14%社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)=（基本工資+獎(jiǎng)勵(lì)工資）*17%工會(huì)經(jīng)費(fèi)=應(yīng)發(fā)合計(jì)*2%教育經(jīng)費(fèi)=應(yīng)發(fā)合計(jì)*%工資費(fèi)用分配的轉(zhuǎn)賬分錄（見表47）表47 工資費(fèi)用分配轉(zhuǎn)賬分錄設(shè)置明細(xì)表 工資分?jǐn)偛块T應(yīng)付工資（100%）應(yīng)付福利費(fèi)（14%）借方貸方借方貸方管理部財(cái)務(wù)部采購部經(jīng)理人員55020121515502042153財(cái)務(wù)部，采購部普通員工55020121515502042153銷售部經(jīng)理人員人員5501215155012153銷售部普通員工5501215155012153（五）固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)1．初始設(shè)置（1）控制參數(shù)（見表51）表51 控制參數(shù)設(shè)置控制參數(shù)參數(shù)設(shè)置約定與說明我同意啟用月份2006．01折舊信息本賬套計(jì)提折舊折舊方法：平均年限法（一）折舊匯總分配周期：1個(gè)月當(dāng)（月初已計(jì)提月份=可使用月份1）時(shí)，將剩余折舊全部提足編碼方式資產(chǎn)類別編碼方式：2 1 1 2固定資產(chǎn)編碼方式：按“類別編碼+部門編碼+序號(hào)”自動(dòng)編碼；卡片序號(hào)長度為3。借：主營業(yè)務(wù)成本8 000 貸：庫存商品 8 000（10）1月31日，結(jié)轉(zhuǎn)收入和費(fèi)用。表31 總賬控制參數(shù)表選項(xiàng)卡控制對(duì)象參數(shù)設(shè)置憑證制單控制制單序時(shí)控制支票控制資金及往來赤字控制允許修改、作廢他人填制的憑證可以使用其他系統(tǒng)受控科目憑證控制打印憑證頁腳姓名出納憑證必須經(jīng)由出納簽字憑證編號(hào)方式憑證編號(hào)方式采用系統(tǒng)編號(hào)外幣核算外幣核算采用固定匯率預(yù)算控制進(jìn)行預(yù)算控制賬簿打印位數(shù)寬度賬簿打印位數(shù)每頁打印行數(shù)按軟件的標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定明細(xì)賬打印方式明細(xì)賬打印按年排頁會(huì)計(jì)日歷會(huì)計(jì)日歷為1月1日——12月31日其他排序方式部門、個(gè)人、項(xiàng)目按編碼方式排序（2）輔助賬期初明細(xì)（見表33）①會(huì)計(jì)科目：1122 應(yīng)收賬款 余額：借 30000元表33（a）應(yīng)收賬款期初明細(xì)表日期憑證號(hào)客戶摘要方向金額20051231轉(zhuǎn)118育新小學(xué)銷售商品借30000②會(huì)計(jì)科目：122102 其他應(yīng)收款——應(yīng)收個(gè)人款 余額：借2000元表33（b）其他應(yīng)收款——應(yīng)收個(gè)人款期初明細(xì)表日期憑證號(hào)部門個(gè)人摘要方向期初余額20051225付118管理部李同出差借款借2 000③會(huì)計(jì)科目：2121 應(yīng)付賬款 余額：貸 25000元表33（c）應(yīng)付賬款期初明細(xì)表日期供應(yīng)商摘要方向金額20051220北京迅達(dá)購買商品貸25000輸入完期初余額，試算平衡。具有系統(tǒng)所有模塊的全部權(quán)限。(2)單位信息單位名稱：北京友聯(lián)科技有限責(zé)任公司；單位簡稱：北京友聯(lián)；單位地址：北京市海淀區(qū)中關(guān)村北大街868號(hào)；法人代表：李強(qiáng)；郵政編碼：100028；聯(lián)系電話及傳真：62495499；稅號(hào)：110117329878622。5．固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的初始設(shè)置（1）固定資產(chǎn)系統(tǒng)控制參數(shù)設(shè)置；（2）資產(chǎn)類別設(shè)置；（3）部門及對(duì)應(yīng)折舊科目設(shè)置；（4）增減方式的對(duì)應(yīng)入賬科目設(shè)置；（5）錄入固定資產(chǎn)原始卡片。8．工資管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理9．固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理資產(chǎn)增減、資產(chǎn)變動(dòng)、資產(chǎn)評(píng)估、生成憑證、賬表查詢。有外幣核算(5)分類編碼方案該企業(yè)的分類方案如下。（二）基礎(chǔ)檔案信息1．部門信息表（見表21）表21 部門信息表部門編碼部門名稱1管理部2財(cái)務(wù)部3采購部4銷售部2．職員信息表（見表22）表22 職員信息表職員編號(hào)職員姓名所屬部門職員編號(hào)職員姓名所屬部門101李同管理部301趙海采購部001趙超財(cái)務(wù)部401劉剛銷售部002王剛財(cái)務(wù)部3．客戶檔案（見表25）（增加客戶分類：1北方；2南方）表25 客戶檔案客戶編號(hào)客戶名稱客戶簡稱地址郵編001北京育新小學(xué)
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