教材版——廣東省會計電算化考試實操資料(存儲版)
【正文】 計算公式如下：應(yīng)付工資總額=應(yīng)發(fā)合計*100%應(yīng)付福利費=應(yīng)發(fā)合計*14%社會保險費=（基本工資+獎勵工資）*17%工會經(jīng)費=應(yīng)發(fā)合計*2%教育經(jīng)費=應(yīng)發(fā)合計*%工資費用分配的轉(zhuǎn)賬分錄（見表47）表47 工資費用分配轉(zhuǎn)賬分錄設(shè)置明細表 工資分?jǐn)偛块T應(yīng)付工資（100%）應(yīng)付福利費（14%）借方貸方借方貸方管理部財務(wù)部采購部經(jīng)理人員55020121515502042153財務(wù)部，采購部普通員工55020121515502042153銷售部經(jīng)理人員人員5501215155012153銷售部普通員工5501215155012153（五）固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)1．初始設(shè)置（1）控制參數(shù)（見表51）表51 控制參數(shù)設(shè)置控制參數(shù)參數(shù)設(shè)置約定與說明我同意啟用月份2006．01折舊信息本賬套計提折舊折舊方法：平均年限法（一）折舊匯總分配周期：1個月當(dāng)（月初已計提月份=可使用月份1）時，將剩余折舊全部提足編碼方式資產(chǎn)類別編碼方式：2 1 1 2固定資產(chǎn)編碼方式：按“類別編碼+部門編碼+序號”自動編碼；卡片序號長度為3。借：主營業(yè)務(wù)成本8 000 貸：庫存商品 8 000（10）1月31日，結(jié)轉(zhuǎn)收入和費用。表31 總賬控制參數(shù)表選項卡控制對象參數(shù)設(shè)置憑證制單控制制單序時控制支票控制資金及往來赤字控制允許修改、作廢他人填制的憑證可以使用其他系統(tǒng)受控科目憑證控制打印憑證頁腳姓名出納憑證必須經(jīng)由出納簽字憑證編號方式憑證編號方式采用系統(tǒng)編號外幣核算外幣核算采用固定匯率預(yù)算控制進行預(yù)算控制賬簿打印位數(shù)寬度賬簿打印位數(shù)每頁打印行數(shù)按軟件的標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定明細賬打印方式明細賬打印按年排頁會計日歷會計日歷為1月1日——12月31日其他排序方式部門、個人、項目按編碼方式排序（2）輔助賬期初明細（見表33）①會計科目：1122 應(yīng)收賬款 余額：借 30000元表33（a）應(yīng)收賬款期初明細表日期憑證號客戶摘要方向金額20051231轉(zhuǎn)118育新小學(xué)銷售商品借30000②會計科目：122102 其他應(yīng)收款——應(yīng)收個人款 余額：借2000元表33（b）其他應(yīng)收款——應(yīng)收個人款期初明細表日期憑證號部門個人摘要方向期初余額20051225付118管理部李同出差借款借2 000③會計科目：2121 應(yīng)付賬款 余額：貸 25000元表33（c）應(yīng)付賬款期初明細表日期供應(yīng)商摘要方向金額20051220北京迅達購買商品貸25000輸入完期初余額，試算平衡。具有系統(tǒng)所有模塊的全部權(quán)限。(2)單位信息單位名稱：北京友聯(lián)科技有限責(zé)任公司；單位簡稱：北京友聯(lián)；單位地址：北京市海淀區(qū)中關(guān)村北大街868號；法人代表：李強；郵政編碼：100028；聯(lián)系電話及傳真：62495499；稅號：110117329878622。5．固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的初始設(shè)置（1）固定資產(chǎn)系統(tǒng)控制參數(shù)設(shè)置；（2）資產(chǎn)類別設(shè)置；（3）部門及對應(yīng)折舊科目設(shè)置；（4）增減方式的對應(yīng)入賬科目設(shè)置；（5）錄入固定資產(chǎn)原始卡片。8．工資管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理9．固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理資產(chǎn)增減、資產(chǎn)變動、資產(chǎn)評估、生成憑證、賬表查詢。有外幣核算(5)分類編碼方案該企業(yè)的分類方案如下。（二）基礎(chǔ)檔案信息1．部門信息表（見表21）表21 部門信息表部門編碼部門名稱1管理部2財務(wù)部3采購部4銷售部2．職員信息表（見表22）表22 職員信息表職員編號職員姓名所屬部門職員編號職員姓名所屬部門101李同管理部301趙海采購部001趙超財務(wù)部401劉剛銷售部002王剛財務(wù)部3．客戶檔案（見表25）（增加客戶分類：1北方；2南方）表25 客戶檔案客戶編號客戶名稱客戶簡稱地址郵編001北京育新小學(xué)
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