kkraaa新舊醫(yī)院會(huì)計(jì)制度有關(guān)銜接問(wèn)題的處理規(guī)定(存儲(chǔ)版)
【正文】 表中“本年累計(jì)數(shù)”欄按照表中“16月”欄數(shù)據(jù)加上712月按新制度口徑計(jì)算的數(shù)據(jù)填列。附：新舊醫(yī)院會(huì)計(jì)制度會(huì)計(jì)科目對(duì)照表 附：新舊醫(yī)院會(huì)計(jì)制度會(huì)計(jì)科目對(duì)照表新醫(yī)院會(huì)計(jì)制度會(huì)計(jì)科目原醫(yī)院會(huì)計(jì)制度會(huì)計(jì)科目+補(bǔ)充規(guī)定會(huì)計(jì)科目序號(hào)編號(hào)名稱(chēng)編號(hào)名稱(chēng)一、資產(chǎn)類(lèi)11001庫(kù)存現(xiàn)金101現(xiàn)金21002銀行存款102銀行存款31003零余額賬戶用款額度+零余額賬戶用款額度41004其他貨幣資金109其他貨幣資金51101短期投資61201 120101 120102財(cái)政應(yīng)返還額度 財(cái)政直接支付 財(cái)政授權(quán)支付 +財(cái)政應(yīng)返還額度 財(cái)政直接支付 財(cái)政授權(quán)支付 71211應(yīng)收在院病人醫(yī)療款111應(yīng)收在院病人醫(yī)藥費(fèi)81212應(yīng)收醫(yī)療款113應(yīng)收醫(yī)療款91215其他應(yīng)收款119其他應(yīng)收款101221壞賬準(zhǔn)備114壞賬準(zhǔn)備111231預(yù)付賬款121301庫(kù)存物資121藥品122藥品進(jìn)銷(xiāo)差價(jià)123庫(kù)存物資131302在加工物資125在加工材料141401待攤費(fèi)用131待攤費(fèi)用151501 150101 150102長(zhǎng)期投資 股權(quán)投資 債權(quán)投資141對(duì)外投資161601固定資產(chǎn)151固定資產(chǎn)171602累計(jì)折舊181611 在建工程153在建工程191621固定資產(chǎn)清理201701無(wú)形資產(chǎn)161無(wú)形資產(chǎn)211702累計(jì)攤銷(xiāo)221801長(zhǎng)期待攤費(fèi)用231901待處理財(cái)產(chǎn)損溢181待處理財(cái)產(chǎn)損溢171開(kāi)辦費(fèi)二、負(fù)債類(lèi)242001短期借款201短期借款252101應(yīng)繳款項(xiàng)211應(yīng)繳超收款262722012202應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付賬款202應(yīng)付賬款282203預(yù)收醫(yī)療款204預(yù)收醫(yī)療款292204 應(yīng)付職工薪酬+應(yīng)付工資（離退休費(fèi)）+應(yīng)付地方（部門(mén)）津貼補(bǔ)貼+應(yīng)付其他個(gè)人收入302205應(yīng)付福利費(fèi)313233220622072209應(yīng)付社會(huì)保障費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)其他應(yīng)付款207209應(yīng)付社會(huì)保障費(fèi)其他應(yīng)付款342301預(yù)提費(fèi)用221預(yù)提費(fèi)用352401長(zhǎng)期借款231長(zhǎng)期借款362402長(zhǎng)期應(yīng)付款241長(zhǎng)期應(yīng)付款三、凈資產(chǎn)類(lèi)373001事業(yè)基金301事業(yè)基金383101專(zhuān)用基金303專(zhuān)用基金393201 320101 320102待沖基金待沖財(cái)政基金待沖科教項(xiàng)目基金302固定基金403301財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)（余）413302科教項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)（余） 423401本期結(jié)余305收支結(jié)余433501結(jié)余分配306結(jié)余分配四、收入類(lèi)444001 400101 400102醫(yī)療收入門(mén)診收入住院收入403醫(yī)療收入404藥品收入454101410101410102財(cái)政補(bǔ)助收入 基本支出 項(xiàng)目支出401財(cái)政補(bǔ)助收入464201科教項(xiàng)目收入474301其他收入409其他收入402上級(jí)補(bǔ)助收入五、費(fèi)用類(lèi)485001醫(yī)療業(yè)務(wù)成本411醫(yī)療支出412藥品支出495101財(cái)政項(xiàng)目補(bǔ)助支出416財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)支出505201科教項(xiàng)目支出515301管理費(fèi)用415管理費(fèi)用525302其他支出419其他支出注：上表中標(biāo)有“+”號(hào)的會(huì)計(jì)科目為醫(yī)院參照財(cái)政部印發(fā)的相關(guān)補(bǔ)充規(guī)定增設(shè)的會(huì)計(jì)科目。醫(yī)院應(yīng)當(dāng)按照新制度規(guī)定編制2012年的月度、季度、年度會(huì)計(jì)報(bào)表。醫(yī)院在編制2011年712月的月度收入費(fèi)用總表、醫(yī)療收入費(fèi)用明細(xì)表時(shí)，應(yīng)在表中“本月數(shù)”欄之前增加“16月”欄，該欄數(shù)據(jù)根據(jù)2011年16月原賬中收支
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