企業(yè)年度財務(wù)分析報告(存儲版)
【正文】 項 項從投入產(chǎn)出角度來看，本年的總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)效率與去年同期比上升了，說明投入相同資產(chǎn)產(chǎn)生的收入有所提高，即全部資產(chǎn)的使用效率有所增強(qiáng)。項 企業(yè)的現(xiàn)金支付能力反映企業(yè)可立即變現(xiàn)的資產(chǎn)滿足歸還短期負(fù)債資金需求的能力，是企業(yè)結(jié)構(gòu)性資金、生產(chǎn)經(jīng)營活動資金是否協(xié)調(diào)的綜合反映。 目2003年2004年2005年2006年營運(yùn)資本10,9,2,營運(yùn)資金需求47,39,29,29,現(xiàn)金支付能力57,49,31,29, 杜邦分析法是一種從財務(wù)角度評價企業(yè)績效的經(jīng)典方法，用來評價公司贏利能力和股東權(quán)益回報水平。增減額標(biāo)識增減率2005年2006年凈利潤5,6,1,%少數(shù)股東損益%財務(wù)費(fèi)用1,1,%所有者權(quán)益31,35,3,%少數(shù)股東權(quán)益%負(fù)債合計128,123,4,%流動負(fù)債合計127,123,4,%短期借款3,4,%一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債%在建工程1,1,%EVA值3,5,1,%△EVA1,8,992,（三）財務(wù)預(yù)警項 以下是凈資產(chǎn)收益率的影響因素分析：項短期內(nèi)企業(yè)的現(xiàn)金支付能力較好。 營運(yùn)資金需求是指企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中的資金占用與資金來源的差額，反映生產(chǎn)經(jīng)營活動對資金的需求情況。(六) 經(jīng)營協(xié)調(diào)性分析 目2003年2004年2005年2006年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)營業(yè)周期天數(shù) 截止到報告期末，%，存貨規(guī)模減少，存貨管理水平有效提高，為市場銷售提供有效支撐。 已獲利息倍數(shù)不僅反映了企業(yè)獲利能力的大小，而且反映了對償還到期債務(wù)的保障程度，是衡量長期償債能力的重要標(biāo)志。截止到報告期末，％。 現(xiàn)金利息保障倍數(shù)是經(jīng)營現(xiàn)金凈流量與利息費(fèi)用之比。從增長速度來看，變動幅度最大的是籌資活動現(xiàn)金流出。從增長速度來看，變動幅度最大的是籌資活動現(xiàn)金流入。項2 所有者權(quán)益的結(jié)構(gòu)分析項 ?。?。從絕對金額來看，占成本費(fèi)用構(gòu)成比率最大的是營業(yè)成本，％，所以控制成本費(fèi)用應(yīng)從營業(yè)成本著手。企業(yè)總體獲利能力在下降，雖銷售毛利率增加，但費(fèi)用開支和營業(yè)外支出的增加，使?fàn)I業(yè)利潤率和銷售凈利率都同比下降，對盈利狀況造成較大影響。（三）現(xiàn)金流量表分析項變化幅度最大的是財務(wù)費(fèi)用。（二）利潤表分析項 應(yīng)收賬款的質(zhì)量和周轉(zhuǎn)效率對公司的經(jīng)營狀況起重要作用。 目同期結(jié)構(gòu)比本期結(jié)構(gòu)比增減率2005年2006年貨幣資金7,7,%%%應(yīng)收票據(jù)51,48,%%%應(yīng)收賬款13,15,%%%預(yù)付款項11,10,%%%存貨44,39,%%%其他項目1,%%%流動資產(chǎn)129,123,%%% 目同期結(jié)構(gòu)比本期結(jié)構(gòu)比增減率2005年2006年流動資產(chǎn)129,123,%%%非流動資產(chǎn)29,35,%%%資產(chǎn)總計159,158,%%% 在現(xiàn)金流量的安全性方面處于同行業(yè)中游水平，在改善現(xiàn)金流量方面，投資者應(yīng)當(dāng)關(guān)注其現(xiàn)金管理狀況，了解發(fā)生現(xiàn)金不足的具體原因。（一）企業(yè)財務(wù)能力綜合評價： （二）利潤表分析 錄一、財務(wù)狀況總體評述 （五）經(jīng)營效率分析 2006年，演示單位累計實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入231,去年同期實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入175,，％；實(shí)現(xiàn)利潤總額7,，％；實(shí)現(xiàn)凈利潤6,，％。 【償債能力】 目增減額標(biāo)識增減率2005年2006年流動資產(chǎn)129,123,6,%非流動資產(chǎn)29,35,5,%資產(chǎn)總計159,158,%流動負(fù)債127,123,4,%非流動負(fù)債%負(fù)債合計128,123,4,%所有者權(quán)益31,35,3,%項 下圖是資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與其資金來源結(jié)構(gòu)的對比：項企業(yè)負(fù)債的變化中，％，％。 目增減額增減率2005年2006年營業(yè)收入175,231,56,%成本費(fèi)用總額169,22
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