【正文】 項(xiàng)目的財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行了測(cè)算。 （ 4）所得稅率按 25%。 ⑶ 項(xiàng)目實(shí)施后將有利于改變彭水境內(nèi)茶葉深加工及品牌推廣能力薄弱的面貌，從而帶動(dòng)茶葉加工、運(yùn)輸、包裝制作等相關(guān)產(chǎn)業(yè)鏈，改善彭水以農(nóng)副產(chǎn)品為主 的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，提高彭水地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平。 （ 3）項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益明顯，項(xiàng)目示范性強(qiáng)，帶動(dòng)農(nóng)民增收效果明顯。而本項(xiàng)目工藝及技術(shù)方法較簡(jiǎn)單，容易由于生產(chǎn)廠家增加形成簡(jiǎn)單重 復(fù)生產(chǎn)，采集及加工成本上漲，這將對(duì)本項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益產(chǎn)生影響。 茶葉產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目 作為 附加值高的農(nóng)業(yè)項(xiàng)目 ，、將有效 促進(jìn) 區(qū)域 經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)健、快速發(fā)展。 同時(shí)項(xiàng)目順利啟動(dòng)后， 對(duì) 于解決農(nóng)村剩余勞動(dòng)力，擴(kuò)大就業(yè)，促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展將起著重要作用， 對(duì)于保持水土、綠化環(huán)境將起到積極的推動(dòng)作用。因此建議項(xiàng)目選擇在位于平地工業(yè)園區(qū)內(nèi)，在經(jīng)營(yíng)中關(guān)注氣候變化對(duì)運(yùn)輸?shù)挠绊憽Ｋl(fā)展的產(chǎn)品市場(chǎng)前景看好，具有較強(qiáng)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。對(duì)促進(jìn)渝東南翼農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展有著重大的戰(zhàn)略意義。 （ 2）計(jì)算期： 10 年。詳見 “投資估算表 ”。 5）環(huán)評(píng)等其他費(fèi)用：為了保證項(xiàng)目順利進(jìn)行，按照相關(guān)規(guī)定需完成項(xiàng)目選址地的 “環(huán)境影響評(píng)價(jià) ”等其他報(bào)告所需的費(fèi)用。 3）建設(shè)單位管理費(fèi) 根據(jù)財(cái)建（ 20xx）第 394 號(hào)文中的相關(guān)規(guī)定計(jì)取。除上述之外，還 包括了建設(shè)項(xiàng)目的其它費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)等。 員工費(fèi)用估算 單位：萬(wàn)元 種類 人 數(shù) 工資 福利費(fèi) 培訓(xùn)費(fèi) 政府規(guī)費(fèi) 小計(jì) 基層 員工 27 管理 人員 17 其他 部門 30 小計(jì) 74 26 第八章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度估算 項(xiàng)目實(shí)施的各階段 本項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度比照同類項(xiàng)目建設(shè)周期估算約為 20 個(gè)月至24 個(gè)月（不包括項(xiàng)目考察期）?！段鬯C合排放標(biāo)準(zhǔn)》 GB89781996 各項(xiàng)規(guī)定為 依據(jù)，經(jīng)過上述措施后，污染物完全滿足排放標(biāo)準(zhǔn)。 項(xiàng)目主要污染物 項(xiàng)目的主要污染物為生產(chǎn)過程和生活污水以及生產(chǎn)設(shè)備轉(zhuǎn)動(dòng)產(chǎn)生噪聲。 總平面設(shè)計(jì)應(yīng)根據(jù)自然地形，生產(chǎn)工藝、功能區(qū)劃以及與外部銜接等要求，因地制宜地合理安排。 （ 3）要求采用碳化糖作為原料，溶解后糖漿需凈化，可通過硅藻土過濾或（和）活性碳脫色達(dá)到凈化目的，最終保證茶飲料成品不會(huì)因?yàn)?糖漿不潔凈導(dǎo)致飲料中產(chǎn)生絮凝物。 XX 村鎮(zhèn)建設(shè)日新月異，一個(gè)布局合理、功能齊全、環(huán)境優(yōu)美、人居舒適、投資發(fā)展環(huán)境優(yōu)越的新型城鎮(zhèn)基本建成， XX、古城等一批新農(nóng)村初現(xiàn)端倪。鎮(zhèn)域國(guó)土面積 496 平方 公里，轄 33 個(gè)行政村，總?cè)丝? 萬(wàn)。在恩施州內(nèi)， XX 是唯一一個(gè)背靠恩施州，毗鄰湖南、宜昌形成 “一縣連三區(qū) ”優(yōu)越區(qū)位的縣。 XX 縣東接湖南石門縣，南臨湖南桑植縣，西毗恩施州宣恩 16 縣，北鄰巴東縣，西北靠恩施、建始兩縣，東北與湖北省五峰土家自治縣 交界。按銷售 60%計(jì)算，銷售額為 900 萬(wàn)元。茶飲料開辟了一個(gè)新的領(lǐng)域，茶飲料應(yīng)突破茶飲料的局限，開發(fā)新的、適合不同群體的新型飲料。 截止 20xx 年，中國(guó)約有茶飲料生產(chǎn)企業(yè)近 40 家，其中大中型企業(yè)有 15 家，上市品牌多達(dá) 100 多個(gè)，有近 50 個(gè)產(chǎn)品種類?，F(xiàn)在國(guó)內(nèi)約有茶飲料生產(chǎn)企業(yè) 40 家，其中大中型企業(yè) 15 家，上市品牌達(dá) 100 多個(gè)，有近 50 個(gè)品類。在國(guó)外，茶飲料是 20 世紀(jì) 90 年代歐美國(guó)家發(fā)展最快的飲料。據(jù)農(nóng)業(yè)部茶葉質(zhì)量抽查結(jié)果顯示， 20xx 年我國(guó)90%以上的茶葉產(chǎn)品質(zhì)量安全水平達(dá)到或超過《無(wú)公害食品茶 12 葉》標(biāo)準(zhǔn)要求。同時(shí)茶樹無(wú)性系良種得到較 快發(fā)展，新茶園已陸續(xù)投產(chǎn)。中國(guó)茶飲料市場(chǎng)自 1993 年起步， 20xx 年開始進(jìn)入快速發(fā)展期。這也是宋代的團(tuán)茶、餅茶開始向以片茶、散 茶為主的發(fā)展趨勢(shì)，到了明、清，人們對(duì)茶不僅是口味，而是去體會(huì)茶之神韻。隨著西部 大開發(fā)和中央農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整政策的進(jìn)一步落實(shí)，各地政府正千方百計(jì)引導(dǎo)農(nóng)民找項(xiàng)目、找市場(chǎng)；作為適宜山區(qū)種植的茶葉產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目，特別是 “名優(yōu)茶 ”要求的主要內(nèi)涵是 “無(wú)公害、高品質(zhì) ”。 10）、醒神益思、消除疲勞作用茶葉中的咖啡因和芳香物質(zhì)能興奮高級(jí)神經(jīng)中樞，使人精神振奮、思路敏銳。 6）、對(duì)腎疾患的防治茶多酚對(duì)引發(fā)腎病的多種因素有抑制作用，而且它還具有益氣化瘀、解毒泄?jié)帷⒖鼓透纳蒲毫髯儗W(xué)的功效，因此有可能從抑制腎病的誘發(fā)、進(jìn)展和改善腎病癥狀 ，來(lái)防治腎病。供氫后的茶多酚形成較穩(wěn)定的半醌自由基，并進(jìn)一步生成無(wú)毒的聚合物而成為一種高效低毒的自由基清除劑。 “茶可雅志 ”、 “茶可行道 ”的文化內(nèi)涵，滋養(yǎng)了中華民族的道德情操和文化性格，不管是三五知己，還是獨(dú)自一人的品茗，只有進(jìn)入一種自然、陶然、超然、怡然的境界才會(huì)心平氣和、寧?kù)o致遠(yuǎn)、坦然豁達(dá)，方能以茶養(yǎng)德。它作為一種普通的植物，本身無(wú)情感可言，然而其精清、淡潔、致和的品性，滌煩保健的功效為人類所賞識(shí)，以至于被賦予一種社會(huì)屬性，演繹成為一種崇尚自然美的精神象征。同時(shí)各級(jí)財(cái)政也安排支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的專項(xiàng)資金，較大幅度地增加了對(duì)龍頭企業(yè)的投入。 由于茶 葉在采摘時(shí)具有分散性，收集和保存工作具有一定的技術(shù)難度，對(duì)天氣的要求也比較嚴(yán)格。因此加大對(duì)茶葉深加工產(chǎn)業(yè)的開發(fā)，能夠大幅度增加農(nóng)產(chǎn)品的附加值，將茶資源優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)變?yōu)樯唐穬?yōu)勢(shì)，提高資源的綜合效益。各級(jí)財(cái)政也安排支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的專項(xiàng)資金，較大幅度地增加了對(duì)龍頭企業(yè)的投入。 編制依據(jù)及范圍 《優(yōu)勢(shì)農(nóng)產(chǎn)品區(qū)域布局規(guī)劃》國(guó)家農(nóng)業(yè)部 20xx 年； 《湖北省人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)省計(jì)委、省農(nóng)業(yè)廳、省林業(yè)局關(guān)于湖北省優(yōu)勢(shì)農(nóng)產(chǎn)品和特色產(chǎn)品區(qū)域布局規(guī)劃（ 20xx20xx 年）的通知》； 《中國(guó)建筑技術(shù)政策》（ 1996 年）； 《國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)辦公廳關(guān)于出版〈投資項(xiàng)目可行性研究指南（試用版）〉的通知》（計(jì)辦投資 [20xx]15 號(hào)）； 《國(guó)家發(fā)改委、建設(shè)部關(guān)于印發(fā)〈建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)〉的通知》（發(fā)改投資 [20xx]1325 號(hào)（第三版 ）； 《 XX 縣國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展 “十一五 ”規(guī)劃綱要》； 《 XX 縣 20xx—20xx 年特色農(nóng)產(chǎn)品基地建設(shè)發(fā)展規(guī)劃》； 3 政府發(fā)布的有關(guān)統(tǒng)計(jì)資料和相關(guān)資料； 項(xiàng)目業(yè)主提供的相關(guān)基礎(chǔ)資料。 本項(xiàng)目工藝及技術(shù)方法較簡(jiǎn)單，容易導(dǎo)致成品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇，因此建議 采用較先進(jìn)的工藝技術(shù)，必要時(shí)進(jìn)行新工藝的不斷研究，以形成專利權(quán)。將其納入《 XX 縣 國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十一 5 個(gè)五年規(guī)劃農(nóng)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)規(guī)劃》 。茶樹一生生息不止，不斷萌發(fā)嫩芽，即使老矣，從地上部砍去，重新發(fā)育，復(fù)壯后又不斷抽發(fā)嫩芽，甚至愈采愈發(fā)，象征著一種奉獻(xiàn)精神。在把盞相敬中，以茶的香潔獲得自我身心的凈化和人格的升華，優(yōu)化彼此身心的氣質(zhì)，化解戾氣、發(fā)揚(yáng)正氣、成就和氣，在誠(chéng)信和諧中共 濟(jì)共榮，將茶飲從解渴療疾的日常生活層面賦予茶以審美上的意義，上升到精神寄托的高度。因此可從抑制腎病的誘發(fā)、進(jìn)展和改善腎病癥狀，來(lái)防治腎病。 ② 茶多酚可清除吸煙產(chǎn)生的有害自由基，抑制吸煙氣相物質(zhì)引起的肺細(xì)胞膜脂質(zhì)過氧從而保護(hù)肺細(xì)胞。茶多酚不僅抑制各種口腔齲齒細(xì)菌的黏附、生長(zhǎng)和繁殖，還可直接殺滅口腔有害細(xì)菌，因此對(duì)口腔有害細(xì)菌表現(xiàn)較強(qiáng)的抑制作用。相傳一天，神農(nóng)氏嘗了一種草后，極為難受，突然發(fā)現(xiàn)一棵樹的 葉子與其他的樹不同，于是，試吃。 作為世界三大飲料之首的茶葉（另兩種是咖啡和可可），目前是 100 多個(gè)國(guó)家和地區(qū)的不可缺少的飲料。 10 （ 2） 湖北 茶葉及茶飲料消費(fèi)市場(chǎng) 湖北省 是全國(guó)茶樹生長(zhǎng)最適宜區(qū)之一，現(xiàn)已被農(nóng)業(yè)部列入全國(guó)優(yōu)勢(shì)區(qū)域茶葉發(fā)展規(guī)劃，同時(shí)茶葉也是 湖北省 傳統(tǒng)的重要出口創(chuàng)匯產(chǎn)品。綠茶作為我國(guó)主要茶類，進(jìn)行結(jié)構(gòu)調(diào)整后已成為各茶區(qū)發(fā)展的重點(diǎn)，綠茶在國(guó)內(nèi)的市場(chǎng)占有率，已從 1990 年的 70%提高到目前的 82%，這主要得益于綠茶對(duì)北方市場(chǎng)的成功開拓；中低檔紅茶產(chǎn)量繼續(xù)下降，高檔紅茶有一定市場(chǎng)；花茶在長(zhǎng)足發(fā)展后總量正在減少；烏龍茶在成功拓展國(guó)內(nèi)市場(chǎng)后，近年來(lái)一直保持較快的增長(zhǎng)；名優(yōu)茶由于效益好，發(fā)展 非常迅速， 20xx 年名優(yōu)茶的產(chǎn)量近 30 萬(wàn)噸，與 1990 年相比，增長(zhǎng) 15 倍；名優(yōu)茶產(chǎn)量占茶葉總產(chǎn)量的比重從 %提高到 35%；產(chǎn)值所占比重從 24%提高到 60%。軟飲料市場(chǎng)以北美和西歐最大，分別占到世界銷售總額的38%和 24%。 20xx 年，全國(guó)茶飲料的總產(chǎn)量接近 300 萬(wàn)噸， 20xx 年，這一數(shù)字已超過 400 萬(wàn)噸。根據(jù)調(diào)查顯示，消費(fèi)者夏季最常購(gòu)買的飲料分別是茶飲料和礦泉水，達(dá)到了27。 21 世紀(jì)飲料市場(chǎng)將是茶的世紀(jì)， 茶飲料 將成為 “飲料 14 之王 ”。例如同規(guī)格包裝的新品茉莉蜜茶比茉莉清茶貴 元，達(dá)利園蜂蜜綠茶也比普通的貴 元。45′110176。全縣人口 22 萬(wàn)。 廠址氣象條件 XX 縣地處亞熱帶，屬大陸性季風(fēng)濕潤(rùn)氣候。 XX 特色產(chǎn)業(yè)群日益壯大，培育了茶葉、煙葉、小水電、磷化工、建筑建材、畜牧業(yè)六大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，培植了葛仙米、蔬菜、中藥材、林果為主的接續(xù)產(chǎn)業(yè)，發(fā)展后勢(shì)強(qiáng)勁。 第五章 項(xiàng)目實(shí)施方案 項(xiàng)目組成 新建 5000 平方米 速溶茶粉、茶飲料 加工車間，配套 生產(chǎn)設(shè)備、 庫(kù)房 800 平方米及相應(yīng)水電設(shè)施，改造低產(chǎn)茶園 1 萬(wàn)畝、優(yōu)質(zhì)高效花園 萬(wàn)畝，新建高標(biāo)準(zhǔn)無(wú)公害 茶園 1 萬(wàn)畝，墾復(fù)生態(tài)茶園 1 萬(wàn)畝。一般在調(diào)配時(shí)將茶濃度用水調(diào)到接近飲料成品濃度時(shí)，再邊攪拌邊加入溶解后的檸檬酸，可保證攪拌均勻后體系值遠(yuǎn)離茶湯體系的等電點(diǎn) 。森林覆蓋率 %，活立木蓄積量達(dá) 242 萬(wàn)立方米以上。 對(duì)噪聲等除采用廠房隔聲、消聲器及隔聲操作間等措施外，在采購(gòu)生產(chǎn)設(shè)備時(shí)統(tǒng)分考慮低噪音設(shè)備。技術(shù)部需要 3 人，聘請(qǐng)有豐富專業(yè)經(jīng)驗(yàn)的人士。 二階段：庫(kù)房、辦公、餐飲場(chǎng)所、員工住宿樓等設(shè)施建設(shè)，其中辦公場(chǎng)所 300m2（辦公室、會(huì)議室）、生活用房 600m2（員工食堂、宿舍）、庫(kù)房 800m2，部分道路硬化等基礎(chǔ)設(shè)施。 （ 2）其它費(fèi)用 此項(xiàng)費(fèi)用包括技術(shù)培訓(xùn)和良種的引進(jìn)購(gòu)置費(fèi)；建設(shè)單位管理費(fèi)；工程的勘察設(shè)計(jì)費(fèi)；工程建設(shè)的監(jiān)理費(fèi)等內(nèi)容。 該部分費(fèi)用主要為生產(chǎn)車間、庫(kù)房及基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)用。 （ 4）鋪底流動(dòng)資金 項(xiàng)目流動(dòng)資金為每年購(gòu)置原輔材料、動(dòng)力消耗、員工工資等其他費(fèi)用的數(shù)量和周轉(zhuǎn)次數(shù)計(jì)算。 評(píng)價(jià)的依據(jù)和方法 評(píng)價(jià)的依據(jù) ? 國(guó)家計(jì)委（原）和建設(shè)部頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng) 濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》， 20xx 年第三版； ? 各基礎(chǔ)數(shù)據(jù)核算以國(guó)家現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定為準(zhǔn)； ? 稅金核算依據(jù)國(guó)家現(xiàn)行稅收條例； ? 原始數(shù)據(jù)的測(cè)算依據(jù)專業(yè)人員及有關(guān)市場(chǎng)人士的估算。 評(píng)價(jià)依據(jù) 根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃及進(jìn)度安排，第一、二年為建設(shè)期，第三年為投產(chǎn)期生產(chǎn)能力按 80%計(jì)算，第四年進(jìn)入正常生產(chǎn)年份 100％。 ⑷ 本項(xiàng)目屬于茶及茶飲料加工項(xiàng)目，目前工藝已經(jīng)成熟，采用工藝較簡(jiǎn)單，與彭水縣開發(fā)少數(shù)民族地 區(qū)的策略是相互適應(yīng)的。項(xiàng)目建成后，可帶動(dòng)項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民和移民種植茶樹增收致富，對(duì)發(fā)展地區(qū)經(jīng)濟(jì)、增加就業(yè)、提高當(dāng)?shù)鼐用裆钏健⒔鉀Q庫(kù)區(qū)產(chǎn)業(yè)空虛化具有重要意義。因此建議本項(xiàng)目在實(shí)施期初注重對(duì)工人的培訓(xùn)工作。 因次 ,本項(xiàng)目是可行的。并且當(dāng)?shù)負(fù)碛胸S富的茶葉資源，這對(duì)于當(dāng)?shù)匕l(fā)展茶葉深加工產(chǎn)業(yè)具有得天獨(dú)厚 的優(yōu)勢(shì)。地質(zhì)災(zāi)害對(duì)運(yùn)輸及廠址的選址具有一定的影響。 （ 2）市場(chǎng)前景好、規(guī)模適度，技術(shù)成熟，符合環(huán)保要求。 ⑴ 項(xiàng)目實(shí)施后可調(diào)動(dòng)農(nóng)民種植茶樹的積極性，帶動(dòng)當(dāng)?shù)剞r(nóng)民提高茶葉生產(chǎn)水平 ,增加農(nóng)民收入。 銷售凈利潤(rùn)的估算 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)參數(shù)的確定 （ 1）基礎(chǔ)參數(shù)：基準(zhǔn)收益率按 目前銀行長(zhǎng)期貸款利率測(cè)算的資金成本確定，取 IC=12％；基準(zhǔn)投資回收期 PC=10 年。 2 萬(wàn)元。 30 4）建 設(shè)監(jiān)理費(fèi)：委托監(jiān)理單位代表項(xiàng)目業(yè)主對(duì)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行管理所需的費(fèi)用，按工程直接費(fèi)的 1％計(jì)取。 2）種苗引進(jìn)購(gòu)置費(fèi) 根據(jù)建設(shè)單位提供的相關(guān)資料估算。 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表 進(jìn)度 20xx 年度 20xx 年度 20xx 年度 20xx 年度 20xx年度 11 12