【正文】 項(xiàng)目總投資 1486萬元。 建設(shè)期利息 ， 根據(jù)人民銀行現(xiàn)行一年期貸款利率 %估算。 資金來源 自籌資金及來源 項(xiàng)目總 投資 1486萬元。 c)計(jì)算年限 本項(xiàng)目計(jì)算期 11年，其中：建設(shè)期 1年，生產(chǎn)期 10 年。城市建設(shè)稅按照增值稅的 5%繳納，教育費(fèi)附加按增值稅的 3%繳納。 d)修理費(fèi)：按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定，修理費(fèi)分別列入制造費(fèi)用和管理費(fèi)用中，由于該項(xiàng)費(fèi)用占的比重較大，為計(jì)算方便，單獨(dú)列入計(jì)算。 f)動態(tài)投資回收期 動態(tài)投資回收期 =累計(jì)凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值開始出現(xiàn)正值年份數(shù) 1+（上年累計(jì)凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值的絕對值 /當(dāng)年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值） =年 動態(tài)投資回收期含建設(shè)期為 年。 敏感性分析表 表 91 序號 變 化 因 素 變化率 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ ic=8%） 投資回收期 稅 前 稅 后 稅 前 稅 后 稅 前 稅 后 1 基本方案 % % 年 年 2 固定資產(chǎn)投資 +5% % % 年 4年 3 原材料 +5% % % 年 年 4 產(chǎn)品售價 5% % % 年 年 55 綜上分析，產(chǎn)品售價變化影響最大，原材料價格次之 。該項(xiàng)目的實(shí)施，將充分發(fā)揮產(chǎn)業(yè)龍頭的帶動作用，充分利用當(dāng)?shù)夭枞~資源，進(jìn)一步增加農(nóng)民投身茶葉種植事業(yè)的熱情，對壯大縣域主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展作用巨大。 不確定性分析 盈虧平衡分析 據(jù)測算，在正常生產(chǎn)年份生產(chǎn)能力達(dá)到 %時，可實(shí)現(xiàn)盈虧平衡， 說明該項(xiàng)目對開工不足有較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力，項(xiàng)目風(fēng)險較小。 d)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 設(shè)定折現(xiàn)率為 8%，經(jīng)計(jì)算稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為 萬元，稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為 。 b)基本折舊及攤銷費(fèi)：本項(xiàng)目折舊 費(fèi)均按房屋和建筑物與設(shè)備費(fèi)用計(jì)算，房屋與建筑物使用年限均按 20年計(jì)算，設(shè)備使用年限均 52 按 10年計(jì)算，無形及遞延資產(chǎn)分 10 年攤銷完畢。項(xiàng)目產(chǎn)品市場銷售價格按照不同品種、不同檔次、不同規(guī)格確定，達(dá)產(chǎn)期可實(shí)現(xiàn)銷售收入 2750萬元。 評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù) a)基準(zhǔn)折現(xiàn)率 本項(xiàng)目基準(zhǔn)折現(xiàn)率參照行業(yè)一般標(biāo)準(zhǔn)，設(shè)為 8%。 c)產(chǎn)成品 茶葉產(chǎn)品生產(chǎn)季節(jié)性強(qiáng)，生產(chǎn)時間比較集中，毛尖茶、扁形茶、 49 烏龍茶周轉(zhuǎn)較快，炒青茶周轉(zhuǎn)較慢，根據(jù)系列產(chǎn)品綜合估算，需流動資金 68萬元。 d)預(yù)備費(fèi)用 由于該項(xiàng)目建設(shè)期計(jì)劃 12 個月，土建工程按 XX 縣近年來造價估算，設(shè)備均按項(xiàng)目單位與制造廠家合同報(bào)價估算，故只取基本預(yù)備費(fèi) 40萬元。 第八章 投資估算與資金籌措 47 投資估算依據(jù) 土建工程 項(xiàng)目土建工程造價估算主要參照項(xiàng)目區(qū)當(dāng)?shù)亟陬愃乒こ逃嘘P(guān)預(yù)、決算指標(biāo)，結(jié)合本工程進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。 b)廠區(qū)消防設(shè)計(jì) 在總平面設(shè)計(jì)中，廠區(qū)內(nèi)建、構(gòu)筑物的防火間距，嚴(yán)格遵守建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范（ GBJ1687）中的具體規(guī)定。包裝用紙達(dá)到 GB11680 的要求。 包裝、精致車間工作人員需戴口罩上崗。 ◆車間工人上崗前都經(jīng)過上崗培訓(xùn)，學(xué)習(xí)用電常識，正常生產(chǎn)車間都配有電工跟班，隨時解決用電故障。 安全措施： ◆采用安全生產(chǎn)和無危害的儀器和設(shè)備。各級政府和勞動部門也就此發(fā)布了一系列的關(guān)于勞動保護(hù)、安全生產(chǎn)的法令。 財(cái)務(wù)人員實(shí)行持證上崗，選聘既懂工業(yè)會計(jì)又懂茶葉專業(yè)知識的人員擔(dān)任會計(jì)，按照新會計(jì)財(cái)務(wù)制度，嚴(yán)格規(guī)范財(cái)務(wù)管理，建設(shè)期設(shè)立籌建專戶，資金保證專款專用，充分發(fā)揮投資效益。同時利用一切渠道加速公司人才的培養(yǎng)，確保公司人力資源的可持續(xù)發(fā)展。 安全保衛(wèi)部負(fù)責(zé)項(xiàng)目單位的安全生產(chǎn)、項(xiàng)目公司相應(yīng)財(cái)產(chǎn)的保衛(wèi)等工作。 職能機(jī)構(gòu) 為確保本項(xiàng)目順利運(yùn)轉(zhuǎn)，設(shè)置行政管理部、財(cái)務(wù)管理部、經(jīng)營管理部、后勤管理部、市場營銷部、人力資 源部、安全保衛(wèi)部、基地管理部、檢驗(yàn)監(jiān)控中心、培訓(xùn)中心等職能部門。廠區(qū)在建筑物周圍，道路兩旁及空地上種植花草樹木，既可起到凈化 空氣的作用，又創(chuàng)造了優(yōu)美的生產(chǎn)環(huán)境，有益于職工的身心健康，為創(chuàng)造文明工廠打下良好基礎(chǔ)。 三廢排放同時執(zhí)行 GBJ41990《工業(yè)“三廢排放”標(biāo)準(zhǔn)》。生活水日用量約 20 m3 ，生活廢水經(jīng)化糞池處理后排入城市污水管網(wǎng)。變電房內(nèi)設(shè) 800KVA變壓器 1臺，低壓配電柜 2臺，無功柜 1臺，能夠滿足本項(xiàng)目生產(chǎn)需求。廠區(qū)供水采用生產(chǎn)、生活、消防公用系統(tǒng)，為了保證任何一點(diǎn)不間斷供水，廠區(qū)水管網(wǎng)呈喚狀布置，并設(shè)有蓄水池。 設(shè)備清單 31 烏龍茶設(shè)備按照年產(chǎn) 5 萬斤規(guī)模配置，主要設(shè)備見下表： 烏龍茶生產(chǎn)設(shè)備表 表 55 序號 設(shè) 備 名 稱 單 位 數(shù) 量 1 搖青機(jī) 臺 4 2 Q茶機(jī) Y006A 臺 10 3 速色機(jī) Y005 臺 6 4 殺青機(jī) Y003A 臺 6 5 解塊機(jī) Y008A 臺 4 6 揉捻機(jī) Y004A 臺 4 7 干燥機(jī) Y001B 臺 4 8 茶葉空調(diào) 臺 4 9 竹 扁 個 1000 10 鋼扁架 個 100 杜仲保健茶設(shè)備按照年產(chǎn) 5 萬斤規(guī)模配置，主要設(shè)備見下表： 杜仲保健茶生產(chǎn)設(shè)備表 表 56 序號 設(shè) 備 名 稱 單 位 數(shù) 量 1 6CSF500 熱風(fēng)殺青機(jī)組 套 1 2 網(wǎng)帶冷卻輸送機(jī) 臺 2 3 6CR55 型雙臂揉捻機(jī) 臺 10 4 提升機(jī)組 A 套 2 5 解 塊 機(jī) 臺 6 6 振動輸送機(jī) 臺 2 7 提升機(jī)組 B 套 2 8 6CH50用具翻板式烘干機(jī) 臺 2 9 網(wǎng)帶式冷卻輸送機(jī) 臺 2 10 6CCP110 整體瓶式炒干機(jī) 臺 10 11 八角輝干機(jī) 臺 6 12 電 器 箱 個 10 32 設(shè)備來源 通過廣泛市場考察后， 直接 向上述設(shè)備生產(chǎn)廠家 采購。 溫度：一般為 7080℃。毛火葉過度或“起虱子”，則由于失水太快，毛茶條型松散，干茶變枯黃，無油潤光澤，等級低。 ◆揉捻適度的標(biāo)準(zhǔn) 有成條率、細(xì)脆破損程度和斷碎比例三個尺度，一般來講 ，一級春毛茶成條率要達(dá)到 85%以上，茶汁適度溢出，揉盤上不能看到茶汁痕跡，扁條很少，揉盤邊緣斷碎少。 27 揉捻 揉捻的最重要目的是成條，就成條而言，即要向前看，看殺青效果，又要向后看，看干燥方式，這一點(diǎn)很重要，所以，不能孤立地認(rèn)為成條只與揉捻有關(guān)。殺青溫度過高，會產(chǎn)生焦葉，焦邊，從而在毛茶中出現(xiàn)胡星子和碎黃片；殺青溫度過低時，會出紅梗，毛茶有明顯生味，青草氣，香氣明顯不足。 ◆設(shè)定簡便實(shí)用的分級標(biāo)準(zhǔn)。 具體技術(shù)要點(diǎn)為：殺青葉放置回潮 23 小時，梗葉水分重新分布，葉片回軟后揉捻，每次投葉量 510千克，作業(yè)時間 35分鐘； 25 或不揉捻，直接用速包機(jī)包揉，每次投葉量 69千 克，作業(yè)時間 12分鐘。 ◆看青做青、看天做青：做青程度依茶樹品種、葉色、葉相、發(fā)酵程度和天氣等因素靈活掌握。春天鮮葉含水率高，曬青時間宜長，程度宜重；秋天鮮葉含水率低且天高氣爽濕度小，曬青時間宜短，程度宜輕。采后及時收菁，避免曬傷，保持鮮葉的新鮮度。 建設(shè)規(guī)劃和布局 項(xiàng)目建設(shè)圍繞“ 312”國道和丹江兩岸茶葉適生區(qū)和茶園集中區(qū)為軸線，建設(shè)初制加工廠。 建立與完善銷售激勵機(jī)制，為銷售人員提供優(yōu)厚的薪資福利待遇。 項(xiàng)目產(chǎn)品的市場競爭優(yōu)勢分析 a)技術(shù)和裝備 本擴(kuò)建項(xiàng)目所引進(jìn)的加工設(shè)備技術(shù)成熟，工藝先進(jìn)，是目前國 17 內(nèi)茶葉 加工生產(chǎn)所普遍使用的工藝設(shè)備。 16 第四章 市場分析與銷售方案 市場分析 項(xiàng)目產(chǎn)品市場供求現(xiàn)狀及前景分析 XX縣目前茶葉生產(chǎn)企業(yè)規(guī)模較大的是茶葉聯(lián)營公司，年產(chǎn)量約20 萬公斤，高檔茶占 10%，主要銷往西安、重慶、蘭州等城市和地區(qū)，在 20xx元 2500元 /公斤，低檔茶主要銷往本市各區(qū)縣。多年來， XX茶主要銷往本省商洛 各縣和西安地區(qū)及甘肅、上海、北京等地，市場供不應(yīng)求。 14 本行業(yè)及關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)發(fā)展 目前， XX縣已形成了以企業(yè)為龍頭，以茶場為紐帶，以基地為依托的茶葉開發(fā)體系，“公司 +基地 +農(nóng)戶”良好的種植、加工、銷售網(wǎng)絡(luò)，使群眾發(fā)展茶葉的積極性空前提高，全縣茶葉種植面積已發(fā)展到 15萬畝，年產(chǎn)茶 150萬公斤，產(chǎn)值 過億 元，茶農(nóng)人均 純 收入1500元 左右 ，帶動 ，拉動二、三產(chǎn)業(yè)收入 400萬元，年上繳利稅 100 萬元。 全縣土壤在地理分布上具有明顯的水平地帶性和垂直地帶性的特點(diǎn)，土壤類型較多，有黃棕壤、棕壤、潮土、新積土等；海拔 4001000米的河谷高階地、塬地和“ 312“國道沿線以黃褐土為主；海拔10001300 米以上的山區(qū)以黃棕壤和棕壤為主；海拔 1300 米以上的山地以粗骨性黃棕壤為主。西南和北部較高，呈西北向東南傾斜。 自然條件 XX縣位于秦嶺東南麓，屬長江流域的漢江 水系。 項(xiàng)目建設(shè)能夠積極推動農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整 通過推廣運(yùn)用無公 害高新技術(shù)，建設(shè)無公害茶葉生產(chǎn)基地，并形成一定規(guī)模的區(qū)域特色，通過對茶葉的精深加工，加速產(chǎn)業(yè)鏈延伸，建立完善的種植、加工、營銷、市場和服務(wù)體系。 9 第二章 背景及必要性 項(xiàng)目提出的背景 我國的茶葉分布于熱帶和邊緣熱帶區(qū)域，一般在海拔 800 米以下，尤其是在海拔 200300米的低山丘陵栽培最多。 c） 應(yīng)用技術(shù)路線先進(jìn)。 d） 生產(chǎn)銷售的可靠性。 b） 《 20xx 年 陜西省茶產(chǎn)業(yè)發(fā)展 項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編寫參考大綱》。設(shè)定折現(xiàn)率為 8%，經(jīng)計(jì)算稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為 萬元，稅收財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為。 、構(gòu)筑物工程見下表： 5 主要建、構(gòu)筑物工程一覽表 表 12 序號 建、構(gòu)筑物名稱 單位 面積 結(jié)構(gòu)類型 一 生產(chǎn)性工程 m2 4500 1 茶葉加工廠 m2 3000 加工車間 m2 20xx 磚混，輕鋼屋架 庫房 m2 1000 磚混 鮮葉堆放廠 m2 200 磚混 毛茶庫房 m2 300 磚混 成品庫房（含保鮮庫） m2 300 保鮮庫為玻璃鋼 包裝物庫房 m2 200 磚混 2 初制加工廠 m2 1500 磚木， 500m2/個 二 公用設(shè)施 m2 100 1 總配電室 m2 60 磚混 2 鍋爐房 m2 40 磚混 3 廠區(qū)給排水及消防 三 行政福利工程 1300 磚混 1 廠區(qū)道路 m2 300 水泥硬化 2 綠化 m2 1000 3 廠區(qū)圍墻 合計(jì) 5900 ： 1年。建 3個基地初加工廠，每個建廠房 500m2，購置初加工 設(shè)備1 套。XX茶業(yè)公司于 20xx年被陜西省農(nóng)機(jī)局命名為“陜西省清潔化加工示范點(diǎn)”， 20xx 年，被 XX 縣委、縣政府授予“文明單位”， 20xx 年被陜西省勞動競賽委員會授予“陜西省職工經(jīng)濟(jì)技術(shù)創(chuàng)新優(yōu)勝單位”，同年，又通過 ISO9001:20xx質(zhì)量管理體系認(rèn)證和省農(nóng)業(yè)廳“無公害農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)地認(rèn)證”， 20xx年 4月，獲得“陜西省十佳清潔化茶加工廠”榮譽(yù)稱號。 XX縣 XX集 團(tuán)有限責(zé)任公司 是“陜西省 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 重點(diǎn)龍頭企業(yè)” 。 建設(shè) 規(guī)模及 產(chǎn)品方案 茶葉加工廠： XX縣生態(tài)科技產(chǎn)業(yè)園 茶葉加工廠占地 30畝，在其中擴(kuò)建總建筑面積 5900m2，購置 烏龍茶生產(chǎn)線、杜仲保健茶生產(chǎn)線各一條。 設(shè)備種 類、數(shù)量詳見第五章。靜態(tài)計(jì)算投資回收期 含建設(shè)期為 年。 可行性研究報(bào)告編制依據(jù) 可行性研究依據(jù) a） 《陜西省茶產(chǎn)業(yè)發(fā)展 規(guī)劃 （ 20xx20xx）》 。 c） 加工工藝、技術(shù)裝備的先進(jìn)性和可靠性。資金預(yù)算合理科學(xué)。 b） 項(xiàng)目投資較大，除企業(yè) 自籌部分資金外，申請 20xx 年 陜西省茶產(chǎn)業(yè)發(fā)展項(xiàng)目財(cái)政補(bǔ)助資金 300 萬元。國家、省、 10 市、縣各級政府相繼出臺了許多產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)規(guī)劃，如《陜西省國民經(jīng)濟(jì)“十五”計(jì)劃和 20xx 年遠(yuǎn)景目標(biāo)綱要》，商洛市委、市政府做出的《關(guān)于商洛突破發(fā)展的決定》， XX縣委、縣政府出臺的《關(guān)于實(shí)施工業(yè)強(qiáng)縣戰(zhàn)略的決定》、《關(guān)于進(jìn)一步加快茶葉產(chǎn)業(yè)發(fā)展的決定》等，結(jié)合本省、市、縣實(shí)際，提出了農(nóng)民增收的總體目標(biāo)和產(chǎn)業(yè)發(fā)展思路。 、來源方式、占地面積 XX茶葉公司占地 30 余畝，屬于國有土地，企業(yè)已取得國有土地使用證；其余三家茶業(yè)初制加工廠擬采用租賃或農(nóng)戶入股方式取得 ，每廠占地面積 500 ㎡ 。 XX縣境內(nèi)以低山丘陵為主。年平均降水量為 毫米，降水主要集中在 9 三個