【正文】 同意，報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。 出差或外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、參加會議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按其統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)報銷，不享受任何補(bǔ)助。 85 往來帳務(wù)管理制度 一、應(yīng)收帳款管理 （一）收款方針 業(yè)務(wù)人員在公司為其客戶提供了相應(yīng)的服務(wù)或勞務(wù)后，應(yīng)及時把廣告認(rèn)定單交由客戶確認(rèn)，并及時催收款項。 未回款從個人收入中按比例核減，待回款后按以下方法返還： 1） 未回款額分三個月核扣，當(dāng)月扣 10%，次月扣 30%，第三個月扣 60%； 2） 未回款扣款每月隨工資補(bǔ)發(fā)，三個月內(nèi)全部收回，補(bǔ)發(fā)全部扣款額，提成按 5%； 3） 若第 3 個月仍未回收該款項，該市場員停止業(yè)務(wù) ,專職收款 .在 3個月之后回款 ,待回款后只補(bǔ)發(fā)扣款額，不予提成。 （三）可疑客戶及可疑帳款的處理 業(yè)務(wù)員在接洽客戶時，如發(fā)現(xiàn)客戶有異常情況，應(yīng)填寫“可疑客戶報告單”，并建議采取措施。 若零星開票通知單中企業(yè)名稱與合同中的企業(yè)名稱不相符，業(yè)務(wù)員需持有雙方企業(yè)蓋章認(rèn)可的證明（特殊情況可由部門經(jīng)理簽字認(rèn)可），財務(wù)方可開具發(fā)票。 未提供勞務(wù)已簽訂合同但又未收款的，業(yè)務(wù)員根據(jù)部 門經(jīng)理認(rèn)可的業(yè)務(wù)內(nèi)容，填寫零星開票通知單，由部門經(jīng)理或以上級管理人員簽字，方可開具發(fā)票。違反此項，每次扣款 200 元直至開除。如無說明，財務(wù)先扣留支票，要 業(yè)務(wù)人員補(bǔ)交說明，如到截止日期仍無說明，按未回款處理。 87 工資及相應(yīng)級別報銷管理制度 一、 基本原則 （一）一般程序 以出勤日計算每月應(yīng)發(fā)工資； 每月 10 日發(fā)放上月基本工資， 20 日發(fā)放提成或績效，由公司財務(wù)部統(tǒng)一存入員工個人帳戶（遇節(jié)假日順延）； 自動離職人員工資待辦理完移交手續(xù)后于次月 10 日到財務(wù)部結(jié)算； 每月 2 日前由人事部統(tǒng)一上報公司人員考勤、人員崗位及 相應(yīng)社保異動表、獎罰等情況到財務(wù)部，部門人員獎金由各部門經(jīng)理上報。 （四）備案原則 對于利潤中心的業(yè)務(wù)人員與錄入人員的收入標(biāo)準(zhǔn)，可在公司的工資管理制度原則基礎(chǔ)上根據(jù)自身情況做調(diào)整，但必須在年度經(jīng)營計劃中明確說明，并經(jīng)公司批準(zhǔn)后報運(yùn)營中心備案，方可執(zhí)行； 所有利潤中心、職能部門的人員工資等級必須在財務(wù)或運(yùn)營中心備案（年薪制的除外）。 實行薪酬結(jié)構(gòu)（ 3）（ 4）類的人員，其傭金 (提成 )提取標(biāo)準(zhǔn)以及計件工資的計算標(biāo)準(zhǔn)必須在公司財務(wù)部備案，并有財 務(wù)部門的監(jiān)督核算。 二、報銷額度 部門經(jīng)理： 元； 經(jīng)理助理： 元； 主管： 元。 第 二章 管理方式 第四條 油田公司對所屬各單位的資金實行嚴(yán)格的計劃管理，按照股份公司批準(zhǔn)的資金收支計劃組織資金收撥。各二級單位財務(wù)科將資金計劃崗人員名單上報資金結(jié)算部備案；相關(guān)業(yè)務(wù)部門將資金計劃崗人員名單報各二級單位財務(wù)科備案。 周資金計劃根據(jù)月度資金計劃、結(jié)合各單位實際情況編制，要求具體到日，但日計劃僅要求填列收入和支出合計數(shù)（報表格式見附件 2－ 2－ 2－ 3）。 周資金計劃，各二級單位應(yīng)于上周四 10 點前上報資金結(jié)算室，資金結(jié)算室應(yīng)于上周四 12 點前上報資金結(jié)算部，資金結(jié)算部應(yīng)于上周四 17 點前上報財務(wù)資產(chǎn)處，銷售公司、甲醇廠、第一采氣周資金收入計劃的上報時間同資金結(jié)算部。 財務(wù)資產(chǎn)處上報資金收支計劃及執(zhí)行情況分析，以電子郵件方式通過 FMISOA 發(fā)送到股份公司財務(wù)部資金。 各單位中油 月度資金預(yù)算應(yīng)于上月終了前三個工作日維護(hù)，財務(wù)資產(chǎn)處于上月終了前一個工作日 12 點前進(jìn)行審批、封存。 第九條 月度資金計劃和周資金計劃分別指根據(jù)年度資金計劃結(jié)合 月、周實際情況預(yù)計的資金收支計劃的報表。 財務(wù)處資產(chǎn)處、資金結(jié)算部及各二級單位財務(wù)科設(shè)為專職，各相關(guān)業(yè)務(wù)部門設(shè)為專職或兼職。 第二條 本辦法所指的資金是企業(yè)收到和支出的貨幣資金，包括現(xiàn)金、銀行存款和銀行承兌匯票。 三、工資收入標(biāo)準(zhǔn)（見附表） 附表 1：利潤中心管理人員收入標(biāo)準(zhǔn)； 附表 2：成本中心管理人員收入標(biāo)準(zhǔn)； 附表 3：專業(yè)技術(shù)人員收入標(biāo)準(zhǔn)； 附表 4：操作人員收入標(biāo)準(zhǔn)； 附表 5：業(yè)務(wù)人員收入標(biāo)準(zhǔn)。 實行以上薪酬結(jié)構(gòu)的人員，除了由公司在法定節(jié)假日安排加班的按照勞動法規(guī)定給予加班費外，均不另外享受加班費。 職能部門人員的收入水平與公司的整體利潤及個人績效考評的實際情況掛鉤，實行月薪制。誰遺失誰負(fù)責(zé)，罰遺失者每張單據(jù)金額的 10%，直接從報銷金額中扣除（即實報金額為應(yīng)報金額的 90%）。 （五）監(jiān)督 會計（統(tǒng)計、業(yè)務(wù)部門）應(yīng)根據(jù)當(dāng)天的 “支票回收單”核對每張發(fā)票（每筆業(yè)務(wù)發(fā)生額）的回款情況，對所開出發(fā)票（所發(fā)生業(yè)務(wù)）進(jìn)行監(jiān)督。 （三）回收 當(dāng)天領(lǐng)出發(fā)票，已收款項的，當(dāng) 天必須將款項交到公司出納處，否則作挪用公款處理；當(dāng)天未能收回款項的，當(dāng)天必須將所領(lǐng)發(fā)票交還公司財務(wù)統(tǒng)一保管；客戶因特殊原因需先將發(fā)票留下后再結(jié)款項的，所開發(fā)票金額在 2020 元以下的領(lǐng)票人必須要求客戶簽收條經(jīng)本部門經(jīng)理簽字后交回公司財務(wù)。 開發(fā)票時遇到的其他特殊情況，財務(wù)人員均應(yīng)取得公司領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)后，才能開具發(fā)票。 （三） 其他：非本公司人員領(lǐng)款時，必須由我公司相關(guān)人員帶領(lǐng)。對 3 個月以上部門未回款財務(wù)部上報公司總裁。接受人應(yīng)核對帳單金額及是否經(jīng)過客戶確認(rèn)。 2） 凡購買打折機(jī)票的（票 面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的），在報銷時必須按打折后的實際價格填寫，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。 往返機(jī)場、車站的市內(nèi)交通費準(zhǔn)予單獨憑車票報銷（不含出租車費用）。其他人員無特殊情況不得乘坐飛機(jī)。業(yè)務(wù)招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱；加班用餐費須有全體用餐人簽字；交通費須注明起始、地點及原因；禮品費須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量；快遞費單據(jù)上請注明客戶名稱。 資料費：各單位購書及其它資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到資料管理部門（運(yùn)營管理中心）進(jìn)行登記驗收，并在書、資料上蓋章、編號。 五、費用報銷及借款時間一覽 項 目 周一 周二 周三 周四 周五 款項借支 11： 0012： 00 11： 0012： 00 11： 0012： 00 11： 0012： 00 11： 0012： 00 15： 3017： 00 15： 3017： 00 15： 3017： 00 15： 3017：00 15： 3017： 00 費用報銷 9： 0012： 00 9： 0012： 00 9： 0012： 00 對外結(jié)帳 9： 0012： 00 9： 0012： 00 9： 0012： 00 （分公司財務(wù)部可根據(jù)實際情況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整） 六、報銷手續(xù) 嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)報銷制度，款項支出時填寫支出憑單并將發(fā)票（所有票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字）交給財務(wù)。經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的計劃內(nèi)業(yè)務(wù)費用由部門經(jīng)理審批；計劃外業(yè)務(wù)費用報公司總經(jīng)理審批。凡批準(zhǔn)住會，予以報銷往返車票與會務(wù)費；不住會的，報銷車票與差旅補(bǔ)助。如時間緊迫，發(fā)送電子郵件或傳真加口授亦可。 （三）授權(quán)方式可分為兩類： 固定授權(quán) 1） 授權(quán)書由授權(quán)者向大區(qū)總裁出具并同時抄送運(yùn)營管理中心。 六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查 出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對帳盤查，其他時間進(jìn)行抽查。 四、支票管理 支票的購買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。 建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存。 1 參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。 負(fù)責(zé)公司會計核算和財務(wù)管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。 （一）財務(wù)經(jīng)理職責(zé) 組建大區(qū)財務(wù)機(jī)構(gòu)，對大區(qū)財務(wù)機(jī)構(gòu)和崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。 （ 14）異地分子公司工作人員，路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報銷，在深圳工作期間按正常上班計薪。違反規(guī)定的，其超出標(biāo)準(zhǔn)的金額，自行承擔(dān)，并扣減 多行走天數(shù)已計列的伙食補(bǔ)助和發(fā)生的其它費用，且多行走的天數(shù)按曠工處理。 （ 2）住宿費報銷條件：按出差的實際天數(shù)憑正式發(fā)票計算報銷，實際住宿費超過規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的部分由出差人員處理不予報銷，低于限額的部分 80%計算給個人，無住宿單據(jù)的一律按限額標(biāo)準(zhǔn)的 70%計算給個人。 同時財務(wù)部實行“前帳不清、后帳不借”的原則。，提高效率，規(guī)范出差人員的審批及報銷程序，結(jié)合本公司的實際情況，特制定本制度。領(lǐng)款單憑出差申請單經(jīng)財務(wù)部部長（ 5000 元以上須經(jīng)財務(wù)副總）審