【正文】 31中標人的投標報價是否明確品牌、規(guī)格型號、質量等級、產(chǎn)地、生產(chǎn)廠家等內容：　3是否約定與履行合同有關的擔保及工程價款糾紛的解決方法　3簽約方為聯(lián)合體時是否符合相關規(guī)定　3合同文本是否有經(jīng)辦人一欄：　3廉政建設、專用賬戶共管、安全文明施工、文件整理移交及檔案管理、工程質量保修書等合同附屬協(xié)議簽署情況　3其它審核內容：　　審計建議內容：審計建議條數(shù)　審核人　備注　 附表6工程施工現(xiàn)場審計巡查記錄 編號：工程名稱施工單位主管部門主管人員施工情況簡述巡查記錄巡檢人： 年 月 日需提示辦理的主要事項 落實情況附表7控制價審核報告主要差異分析表清單序號項目編碼項目名稱項目特征計量單位原報控制價值審定控制價值審減值審減說明工程量綜合單價合價工程量綜合單價合價合價　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　附表8結算審計報告主要差異分析表清單序號項目編碼項目名稱計量單位原報結算值監(jiān)理審核結算值（若有）審定結算值審減值審減說明項目特征工程量綜合單價合價工程量綜合單價合價工程量綜合單價合價合價　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　附表9主要材料及設備清單序號名稱規(guī)格計量單位投標文件合同實際使用差異說明品牌產(chǎn)地/生產(chǎn)廠家品牌產(chǎn)地/生產(chǎn)廠家品牌產(chǎn)地/生產(chǎn)廠家　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　附表10工程類結算文件審核表編號： 單位:萬元項目名稱　施工單位　業(yè)務經(jīng)辦部門　經(jīng)辦人 　批復預算金額 　控制價　合同編號　合同額　暫列金金額　變更合計金額　報審造價　審定造價　審核要點審核情況項目是否驗收合格后報審結算，是否有驗收單；　施工單位報審結算文件是否完整、規(guī)范、準確及有效，是否經(jīng)過項目經(jīng)理簽字并加蓋公章以及造價人員簽字并加蓋執(zhí)業(yè)印章；　若項目有監(jiān)理時，監(jiān)理審核結論是否經(jīng)施工單位認可；　報審資料是否經(jīng)過業(yè)務部門經(jīng)辦人及負責人簽字，并簽署“工程量初審屬實，材料價格初審認可，以最終審計值為準”的意見；　報審結算是否超預算或批復額度，超出時是否履行有關手續(xù)；　結算審核報告編制說明是否闡述工程概況、編制范圍、編制依據(jù)、編制方法、預算組價原則及相關費用計取說明和其他說明等；　工程量計算是否準確、合理，是否符合規(guī)定或約定的計量規(guī)則；結算審核報告中工程量計算書是否由審核人簽字并加蓋執(zhí)業(yè)印章；　各項取費、定額套價、各項調價及新增綜合單價是否合理、合規(guī)；　設備、材料用量是否與工程量清單、定額含量或設計含量一致，價格及價格確定是否合理、合規(guī)；　分部分項、措施項目、其他項目工程量及單價是否準確、真實、合理，是否符合合同約定；　1工程變更、簽證是否真實、合理；　1規(guī)費、稅金計算是否準確、合理，是否符合招投標文件及合同等約定；　1實際施工工期與合同工期是否存在差異，是否說明發(fā)生差異的原因；　1合同范圍以外計取或調整的工程價款是否合理、合規(guī)，是否符合招投標文件及合同等約定；　1結算審核報告中是否有主要差異分析表、主要材料及設備清單表等；　1結算審核報告中是否附具原報結算文件、監(jiān)理單位審核結算文件（若有）、施工合同、材料認價單（若有）、驗收單等資料；　1結算審核報告是否經(jīng)過三級復核。　2招標文件的內容是否符合國家、行業(yè)和地方建設行政管理部門的相關規(guī)定，是否在整體及各個細部都全面、合法、公允，詳細表述了建設單位的招標意圖，在不違背國家和地方法律法規(guī)的前提下是否有效地保護了建設單位的利益。隱蔽工程的審核、變更及簽證審核，是現(xiàn)場跟蹤審計重點，為防止施工過程中隱蔽工程漏驗和確?，F(xiàn)場簽證事項規(guī)范辦理，審計處將采取適時到施工現(xiàn)場進行巡查的辦法，對巡查中發(fā)現(xiàn)的需辦理的隱蔽事項和現(xiàn)場簽證事項及時提醒主管部門及時按程序辦理，以確保結算時該事項工程量計量和核價的準確、合理（現(xiàn)場巡查需形成必要的巡查記錄，見附表6）。（4）分段施工的工程（每段施工期一般在兩個月以內），可按每段施工期進行造價分析。審核人員執(zhí)業(yè)等級不得低于編制人員執(zhí)業(yè)等級。具體要求：工程量清單應按照建設工程工程量清單計價規(guī)范編制；工程量清單應無缺項、漏項，計算要準確，特征描述要全面、準確、合理。否則審計處可不予接受或退回重報。驗收跟蹤審計在驗收階段主要是參與驗收管理，并對驗收情況簽署審核意見，對驗收管理不符合情況需及時報審計處處理。（2）主要管理要求：甲供材必須按照采購入庫的“收發(fā)存”流程管理和使用，且建立使用管理臺賬；以上流程中的驗收、入庫、領用等工作，按照我廠倉儲管理相關流程辦理；報審工程結算審計前，工程主管部門必須完成甲供材使用情況核對，形成書面資料并簽署核對意見。因工程變更、簽證造成的工程價款的核算應按照《建設工程工程量清單計價規(guī)范》和施工合同的有關條款執(zhí)行。（三）業(yè)務流程圖【隱蔽工程審核基本流程圖】發(fā)生隱蔽工程事項主管部門完成隱蔽工程驗收準備（隱蔽工程資料及現(xiàn)場清理等）主管部門形成并發(fā)出隱蔽工程驗收通知審計處確定不參與驗收審計處確定參與驗收主管部門組織現(xiàn)場驗收，形成必要的文字、影像記錄（其中審計確定參與的，審計人員同時做必要的文字、影像記錄）簽署隱蔽工程驗收記錄六、變更及簽證審核（一）基本流程及原則施工過程中發(fā)生的變更、簽證事項，工程主管部門應按照《工程項目施工管理規(guī)定》（Q/SZQZ 203 021—2014）程序和要求完成事項審批和涉及造價核算，完成簽證單相應簽署，然后報審計處進行審批事項及簽證造價核算的復核，簽署復核意見或出具復核意見書。對于不通知跟蹤審計驗收的隱蔽工程，在涉及該項隱蔽事項造價核算或結算審核時，跟蹤審計有權不予認可或依據(jù)現(xiàn)有掌握的資料情況進行核算。（4）合同文件的修改、修訂內容不應與招標文件中的合同文件有實質性改變，若存在實質性改變，主管部門應組織相關部門及簽約方洽商確定。若無修訂意見時，可不上傳附件，但需在OA摘要中表述“該項目已經(jīng)監(jiān)理、跟蹤審計審核，無異議”的內容。（2）工程主管部門提報的設計圖紙及技術要求應達到編制工程量清單的要求，不滿足或不完善時應補充完整后重新提報。在項目執(zhí)行預算審核階段或采購控制價編審階段，審計處認為需要或適合安排跟蹤審計的項目，同工程主管部門協(xié)商確定后簽署《跟蹤審計實施確認表》?！胺謩e編制→審核”即主管部門將實施內容及技術文件同時分別報編制單位和審核單位編制清單及控制價，完成后由審核單位分析對比兩份編制文件后出具最終的清單和控制價審核報告。（三）業(yè)務流程圖【50萬元以下項目清單及控制價編審基本流程圖】主管部門編制工程量清單及控制價審計處審核工程量清單及控制價，出具審核意見或審核報告主管部門參照審核意見或審核報告確定最終工程量清單和控制價【50萬元以上無完整設計圖紙項目