資料分享：xxxx年發(fā)行審核總結(jié)(存儲(chǔ)版)
【正文】 、總經(jīng)理包世界與其他三位自然人于2006年3月8日在英屬維爾京群島注冊(cè)成立埃佩斯集團(tuán)控股有限公司（英文名為EPIS Group Holdings Limited,以下簡(jiǎn)稱埃佩斯集團(tuán)）%的股份。第十八條發(fā)行人募集資金應(yīng)當(dāng)用于主營(yíng)業(yè)務(wù)，并有明確的用途。不符合第五條。第二十一條 發(fā)行人內(nèi)部控制制度健全且被有效執(zhí)行，能夠合理保證公司財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的合法性、營(yíng)運(yùn)的效率與效果，并由注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具無(wú)保留結(jié)論的內(nèi)部控制鑒證報(bào)告。申請(qǐng)人募集資金投資項(xiàng)目,與其現(xiàn)有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、技術(shù)水平、管理能力等方面是否相適應(yīng)，存在重大不確定性。3廣東廣機(jī)國(guó)際招標(biāo)報(bào)告期內(nèi)，你公司與部分關(guān)聯(lián)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)范圍存在相似性，且經(jīng)營(yíng)相同或相似的業(yè)務(wù)，存在現(xiàn)實(shí)及潛在的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。11珠海元盛電子科技報(bào)告期內(nèi)，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)不明顯，凈利潤(rùn)的增長(zhǎng)主要依賴于原材料成本及制造費(fèi)用大幅下降等因素，上述事項(xiàng)能否持續(xù)具有重大不確定性，對(duì)你公司持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響。4上海金仕達(dá)衛(wèi)寧軟件申請(qǐng)人在目前階段抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，對(duì)申請(qǐng)人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響5山東同大海島新材料申請(qǐng)人報(bào)告期內(nèi)的主要原材料成本及產(chǎn)品價(jià)格波動(dòng)較大，營(yíng)業(yè)收入和利潤(rùn)總額呈反向波動(dòng)且缺乏合理解釋，成長(zhǎng)性和持續(xù)盈利能力存在不確定性。五、被否原因概況未過會(huì)被否的創(chuàng)業(yè)板企業(yè)存在的問題主要有主體資格、獨(dú)立性、規(guī)范運(yùn)作、持續(xù)贏利能力、財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)、募集資金使用、信息披露等。凈利潤(rùn)在3000萬(wàn)以下公司過會(huì)占總過會(huì)數(shù)量的比例是呈明顯下降趨勢(shì)的。2010年發(fā)行審核非常重要的一個(gè)主題就是舉報(bào)，甚至上會(huì)企業(yè)是百分之百的舉報(bào)。因此，以下分析僅作參考，或許能夠幫助大家開闊下思路且把握下趨勢(shì)。具體如下：年份上報(bào)過會(huì)被否過會(huì)率2010年17314825%2009年745717%二、審核企業(yè)特性行業(yè)特性：上會(huì)公司主要集中在工業(yè)制造業(yè)、新材料、信息技術(shù)（含軟件開發(fā)）領(lǐng)域，占總上會(huì)數(shù)的70%，所有過會(huì)企業(yè)基本都能包括在證監(jiān)會(huì)明確的九大鼓勵(lì)類行業(yè)。募集資金：過會(huì)的203家企業(yè)，自2010年12月31日已經(jīng)成功發(fā)行153家，共募集資金1015億。六、保薦機(jī)構(gòu)統(tǒng)計(jì)漢鼎咨詢統(tǒng)計(jì)顯示,創(chuàng)業(yè)板自開板以來(lái)至2010年12月31日，總計(jì)203家企業(yè)成功過會(huì)，總共有56家保薦機(jī)構(gòu)成功保薦。上述問題可能對(duì)申請(qǐng)人持續(xù)盈利能力產(chǎn)生重大不利影響。該集團(tuán)于2006年9月13日在中國(guó)境內(nèi)出資20萬(wàn)美元獨(dú)資設(shè)立了北京埃佩斯技術(shù)開發(fā)有限公司，包世界任董事長(zhǎng)和總經(jīng)理，是北京埃佩斯的實(shí)際控制人。 發(fā)行人資產(chǎn)完整，業(yè)務(wù)及人員、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)獨(dú)立，具有完整的業(yè)務(wù)體系和直接面向市場(chǎng)獨(dú)立經(jīng)營(yíng)的能力。募集資金數(shù)額和投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人現(xiàn)有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、財(cái)務(wù)狀況、技術(shù)水平和管理能力等相適應(yīng)。第五條 保薦人及其保薦代表人應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，誠(chéng)實(shí)守信，認(rèn)真履行審慎核查和輔導(dǎo)義務(wù)，并對(duì)其所出具文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)。第二十條 發(fā)行人會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范，財(cái)務(wù)報(bào)表的編制符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，在所有重大方面公允地反映了發(fā)行人的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量，并由注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具無(wú)保留意見的審計(jì)報(bào)告。2上海金仕達(dá)衛(wèi)寧軟件報(bào)告期內(nèi)，國(guó)內(nèi)醫(yī)改以及新型農(nóng)村合作醫(yī)療雖給發(fā)行人帶來(lái)發(fā)展機(jī)遇，但此行業(yè)門檻較低，申請(qǐng)人目前只在安徽省有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，存在喪失競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)等風(fēng)險(xiǎn)。2江蘇裕興薄膜科技報(bào)告期內(nèi)，關(guān)聯(lián)方持續(xù)向申請(qǐng)人提供生產(chǎn)所需大額資金并賒銷重要設(shè)備，申請(qǐng)人亦向關(guān)聯(lián)方提供大額貸款擔(dān)保，申請(qǐng)人與關(guān)聯(lián)方頻繁發(fā)生產(chǎn)
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